El Flujo de Caja - Enfoque 1

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EL FLUJO DE CAJA

A: La historia

En este ejercicio, los participantes simulan las operaciones de los negocios,registrando todas las transacciones y declarando un balance de caja para algunosperíodos operativos.Comienza con una breve explicación de los conceptos básicos del flujo de caja.Luego, los participantes se separan en cuatro grupos a través de un ejercicio deagrupación. Esos cuatro grupos serán las cuatro empresas que funcionan en estemercado. Van a producir Guías de despacho, de acuerdo con una descripcióndetallada del producto.Las empresas tendrán 45 minutos para planificar la producción y ventas para cumplir con el pago de recibos al momento de su vencimiento. Si esos recibos no se pagana tiempo, se impondrán penalidades.Después de la simulación, el facilitador compra toda la producción y paga con dineroen efectivo contra entrega. Luego cada empresa debe preparar el flujo de caja real.Habrá otra vuelta, pero esta vez sólo el 50% de la producción será comprada alcontado y el saldo “al crédito”.El procesamiento debe resaltar las variaciones entre el actual flujo de caja estimadoy real. Cada motivo de variación debe ser comentado.Algunas de las respuestas que dan los participantes a las preguntas clave, escritasen las tarjetas, servirán para construir algunas “estrategias para el manejo delefectivo”.Este es un ejercicio muy útil que instruye fácilmente sobre la administración del flujode caja.Se utiliza en la parte financiera del curso del plan de negocios.

B: Información básica

Objetivos deaprendizaje

Objetivos básicos quedeben alcanzar losparticipantesLos participantes

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Aprecian la importancia del flujo de caja en laevaluación de la viabilidad de las empresas planteadas

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Aplican pasos fáciles en la preparación de lasproyecciones del flujo de caja;

−

Se ven motivados a utilizar la metodología del flujo decaja en la preparación de sus planes de negocio.Objetivos adicionales demayor nivel dependiendode la situación ycondiciones actuales delgrupo meta

Usos

Administración financiera, preparación y desarrollo delplan de negocios

C: Información Adicional

Duración

4h

Preparación del lugar

−

Al inicio, los participantes se sientan formando una U

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Durante el ejercicio van a trabajar en cuatro grupos yestarán distribuidos en el aula

−

Para el procesamiento, regresan a la formación inicial

Requerimientos

Facilitadores/asistentesUn facilitador principal, dos asistentesAyuda didáctica apreparar

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Transparencias para la explicación, como se sugiere enel anexo 1

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Separata “Instrucciones para el Flujo de caja” (anexo 2)

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Rotafolio “Lista de equipos y materiales” (anexo 3)

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4 juegos de “Lista de recibos” (anexo 4)

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Recibos preparados de acuerdo con el anexo 4

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Separata “Método de Flujo de caja” (anexo 5)

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Separata “Pautas para los observadores” (anexo 6)Materiales para losfacilitadores (durante elejercicio)

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Tarjetas

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Rotafolio

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Panel

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Proyector

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Pautas para el debateMateriales para losparticipantes (durante elejercicio)

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Papel tamaño A-4

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Engrapadora

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4 juegos para confeccionar guías de despacho (queconsiste en un impreso con el formato de la hoja dedespacho – ver especificaciones del producto en elanexo 2 – tampones para el sello y tinta para tampón)

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tijeras

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recibos

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4 libros de cajaCondiciones del lugar

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espacioso para que los cuatro grupos trabajen aparte

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Suficientes sillas para todos los participantes

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Cuatro mesas (una por grupo)

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