Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara (KPPN) Pekanbaru pada awal tahun 2007
menerima DIPA dengan Nomor : 023.0/XV.08/-/2007 dengan rincian sebagai berikut :
MAK
Rupiah
511111 Belanja Gaji Pokok PNS
220.000.000
511119 Belanja Pembulatan Gaji PNS
50.000
511121 Belanja Tunj. Suami/Istri
75.000.000
511122 Belanja Tunj. Anak
50.000.000
511123 Belanja Tunj. Struktural
100.000.000
511125 Belanja Tunj. PPh
40.000.000
511126 Belanja Tunj. Beras PNS
22.000.000
511127 Belanja Tunj. Lauk Pauk PNS
25.000.000
521111 Belanja Keperluan Perkantoran
110.000.000
522111 Belanja Langganan daya
75.000.000
523111 Belanja Pemeliharaan Gedung
40.000.000
523112 Belanja Pemeliharaan Peralatan dan Mesin
35.000.000
524111 Belanja Perjalanan Biasa
50.000.000
532111 Belanja Modal Peralatan dan Mesin
75.000.000
Estimasi Pendapatan Sewa Rumah Dinas (423141) sebesar Rp. 500.000
Pada awal tahun 2007 telah dilaporkan nilai aset KPPN Pekanbaru sebesar Rp.
260.000.000 dengan rincian :
Tanah
Rp. 90.000.000
Gedung dan Bangunan
Rp. 110.000.000
Peralatan dan Mesin
Rp. 60.000.000
Transaksi yang terjadi selama Semester I Tahun 2007 adalah sebagai berikut :
1. Diterima SP2D dengan Nomor 112231A tanggal 01 januari 2007 untuk pembayaran
gaji bulan januari dengan rincian :
511111 Belanja Gaji Pokok PNS
19.000.000
511119 Belanja Pembulatan Gaji PNS
4.000
511121 Belanja Tunj. Suami/Istri
6.250.000
511122 Belanja Tunj. Anak
4.200.000
SOAL LATIHAN JURNAL
511123 Belanja Tunj. Struktural
8.300.000
511125 Belanja Tunj. PPh
3.300.000
511126 Belanja Tunj. Beras PNS
1.800.000
511127 Belanja Tunj. Lauk Pauk PNS
2.000.000
Terdapat potongan Sewa Rumah Dinas (423141) sebesar Rp. 75.000
2. Diterima SP2D dengan nomor 112232A tanggal 15 Januari 2007 untuk Uang
Persediaan sebesar Rp. 5.000.000 dengan MAK 825111.
3. Dibelanjakan Uang Persediaan tersebut untuk membeli Alat Tulis Kantor termasuk kertas HVS dengan harga satuan Rp.20.000 sebanyak 10 rim, Konsumsi rapat dan lain-lain sebesar Rp. 3.500.000.
4. Diterima SP2D dengan Nomor 112231A tanggal 01 Februari 2007 untuk pembayaran
gaji bulan Februari dengan rincian :
511111 Belanja Gaji Pokok PNS
19.000.000
511119 Belanja Pembulatan Gaji PNS
4.000
511121 Belanja Tunj. Suami/Istri
6.250.000
511122 Belanja Tunj. Anak
4.200.000
511123 Belanja Tunj. Struktural
8.300.000
511125 Belanja Tunj. PPh
3.300.000
511126 Belanja Tunj. Beras PNS
1.800.000
511127 Belanja Tunj. Lauk Pauk PNS
2.000.000
Terdapat potongan Sewa Rumah Dinas (423141) sebesar Rp. 75.000
5. Dipertanggungjawabkan pengeluaran Uang Persediaan, Bendahara menerima SP2D
GU isi dengan nomor 112233A pada tanggal 05 Februari 2007.
6. Diterima SP2D dengan nomor 112234A pada tanggal 20 Februari 2007 senilai Rp.36.000.000 untuk membangun Mushola pegawai disamping gedung kantor dengan MAK 523111.
7. Diterima SP2D dengan Nomor 112235A tanggal 01 Maret 2007 untuk pembayaran
gaji bulan Maret dengan rincian :
511111 Belanja Gaji Pokok PNS
19.000.000
511119 Belanja Pembulatan Gaji PNS
4.000
511121 Belanja Tunj. Suami/Istri
6.250.000
511122 Belanja Tunj. Anak
4.200.000
511123 Belanja Tunj. Struktural
8.300.000
511125 Belanja Tunj. PPh
3.300.000
511126 Belanja Tunj. Beras PNS
1.800.000
511127 Belanja Tunj. Lauk Pauk PNS
2.000.000
Terdapat potongan Sewa Rumah Dinas (423141) sebesar Rp. 75.000
8. Dibelanjakan Uang Persediaan tersebut untuk membeli Alat Tulis Kantor termasuk kertas HVS dengan harga satuan Rp.21.000 sebanyak 11 rim, Konsumsi rapat dan lain-lain sebesar Rp. 4.000.000
9. Dipertanggungjawabkan pengeluaran Uang Persediaan, Bendahara menerima SP2D
GU isi dengan nomor 112236A pada tanggal 05 Maret 2007.
10. Diterima SP2D \u2013 LS dengan nomor 112237A pada tanggal 20 Maret 2007 untuk pembelian computer dan Printer masing-masing sebanyak 4 Buah dengan nilai sebesar Rp. 70.000.000.
11. Diterima SP2D - LS dengan nomor 112238A pada tanggal 25 Maret 2007 untuk
perbaikan computer dan Printer masing-masing dengan nilai Rp. 15.000.000.
12. Diterima SP2D dengan nomor 112238A pada tanggal 25 Maret 2007 untuk biaya
perjalanan dinas kepala kantor ke kantor pusat sebesar Rp. 3.000.000.
13. Diterima SP2D dengan nomor 112239A pada tanggal 25 Maret 2007 untuk
pembayaran Listrik dan Telpon sebesar Rp. 2.000.000.
14. Pada tanggal 30 Juni 2007 diinformasikan fakta sebagai berikut :
\ue000Belum dibayarkan atas pemakaian Listrik dan telpon untuk periode April-Juni
2007 sebesar Rp. 12.000.000.
\ue000masih terdapat kertas Hvs sebanyak 3 Rim
\ue000diterima Laporan Pengguna Barang Semeteran, dengan informasi bahwa
pembelian komputer dan printer telah dimasukkan dalam Laporan.
Pertanyaan
1. Buatlah ayat jurnal untuk setiap transaksi diatas
2. Buatlah Ayat Jurnal Penyesuaian yang diperlukan untuk transaksi diatas
3. Buatlah Laporan Realisasi Anggaran dan Neraca per 30 Juni 2007.
4. Buatlah ayat Jurnal Penutup.
of 00
soal latihan jurnal standar
1,744 Reads
Info and Rating
| Category: | Uncategorized. |
| Rating: | |
| Upload Date: | 03/17/2009 |
| Copyright: | Attribution Non-commercial |
| Tags: |
Leave a Comment