slide akak uts

A

Audit

udit

S

Sist em

ist em

I

Inf or masi

nf or masi

6/ 13/ 20091

Tuj uan

nnImprove Accuracy and reliability of computer produced information.

Improve Accuracy and reliability of computer produced information.

nnImprove save guarding of assets, including computer assets.

Improve save guarding of assets, including computer assets.

nnImprove efficiency and effectiveness of system development activities.

Improve efficiency and effectiveness of system development activities.

nnImprove efficiency and effectiveness of operation activity.

Improve efficiency and effectiveness of operation activity.

nnReduce risk of unanticipated crises due to adverse violation.

Reduce risk of unanticipated crises due to adverse violation.

nnReduce of public embarashment or/ and privacy violation

Reduce of public embarashment or/ and privacy violation

nnImprove management decision.

Improve management decision.

Kenneth W. Clowes, \u201cEDP Auditing\u201d

Ruang Lingkup

nnAdanya pemisahan tugas yang memadai

Adanya pemisahan tugas yang memadai

nnAdanya dokumentasi dan catatan

Adanya dokumentasi dan catatan--catatan yang memadai dari

catatan yang memadai dari

manajemen.

nnAdanya otorisasi yang memadai dari manajemen.

Adanya otorisasi yang memadai dari manajemen.

nnAdanya pengendalian yang memadai atas aktiva dan catatan

Adanya pengendalian yang memadai atas aktiva dan catatan--catatan.

catatan.

nnAdanya penilaian yang independen terhadap kinerja para pegawai.

Adanya penilaian yang independen terhadap kinerja para pegawai.

nnTersedianya pegawai yang berkompeten.

Tersedianya pegawai yang berkompeten.

nnAdanya uraian tugas

Adanya uraian tugas

nnAdanya struktur organisasi yang baik dengan garis wewenang dan

Adanya struktur organisasi yang baik dengan garis wewenang dan

pertannggungjawaban yang jelas

nnAdanya pengelolaan (manajemen) yang baik dengan tingkat integritas

Adanya pengelolaan (manajemen) yang baik dengan tingkat integritas

yang tinggi.

S. Rao Valabhaneni, CISA, \u201cPDE : Konsep Untuk manajer dan Auditor\u201d

2 Bagian Ut ama Audit

nnPengendalian Umum

Pengendalian Umum

nnPengendalian Aplikasi

Pengendalian Aplikasi

Pengendal ian Umum

nnMetode ;

Metode ;

nnKebijaksanaan ;

Kebijaksanaan ;

nnProsedur ;

Prosedur ;

Yang berkaitan dengan aktivitas Sistem Informasi

Pengendal ian Umum

1.

1.Pengendalian implementasi

Pengendalian implementasi

2.

2.Pengendalian perangkat lunak

Pengendalian perangkat lunak

3.

3.Pengendalian perangkat keras

Pengendalian perangkat keras

4.

4.Pengendalian operasional komputer

Pengendalian operasional komputer

5.

5.Pengendalian keamanan data

Pengendalian keamanan data

6.

6.Pengendalian administratif, disiplin, standard,

Pengendalian administratif, disiplin, standard,

dan prosedur.

Kenneth C Laudon dan Jane P Laudon,

\u201cManagement Information System\u201d

Generated by Foxit PDF Creator \u00a9 Foxit Software

http://www.foxitsoftware.com For evaluation only.

6/ 13/ 20092

Pengendal ian Apl ikasi

7.

Pengendalian Masukan

8.

Pengendalian Pemrosesan

9.

Pengendalian Keluaran

Pengendal ian

Impl emen t asi

Untuk meyakinkan agar tahapan pengembangan atau

pengadaan telah dilalui dengan sebenarnya sehingga sistem

aplikasi yang dipakai sesuai antara

aplikasi yang dipakai sesuai antarac o s t

costdan

danb e n e fit

benefit--n ya .

nya.

nnCheck metodologi Pengembangan H W, SW, dan Sistem

Check metodologi Pengembangan H W, SW, dan Sistem

aplikasinya

nnCheck otorisasi setiap tahapannya

Check otorisasi setiap tahapannya

nnCheck kelayakan harga apabila perlu

Check kelayakan harga apabila perlu

nnCheck apakah seluruh subsistem sudah berjalan

Check apakah seluruh subsistem sudah berjalan

sebagaimana mestinya

Pengendal ian

Per angkat Lunak

Untuk meyakinkan keamanan dan kehandalan PL yang

digunakan.

nnPassword

Password: pembatasaan pengguna ketika membuka

: pembatasaan pengguna ketika membuka

komputer dan

komputer dan membuka program.

membuka program.

Pengendal ian

Per angkat Ker as

Untuk meyakinkan keamanan secara fisik dan ketepatan kinerja PK

yang digunakan

nnSecurity Server Room

Security Server Room

nnUPS

UPS

nnSistem Pelistrikan

Sistem Pelistrikan

nnSistem Pemadam Kebakaran

Sistem Pemadam Kebakaran

Pengendal ian

Oper asional Komput er

Untuk meyakinkan agar seluruh operasional telah sesuai dengan

Standar Operating Prosedur (SOP).

Penyimpangan alur kerja dari SOP harus diwaspadai karena dapat

saja berakibat buruk.

Apabila SO P yang tidak efisien maka SO P harus diperbaiki agar

dapat menghasilkan standar kerja yang lebih baik. Bukan hanya

menyalahkan SO P tapi memperbaiki akan lebih baik, sehingga

selalu ada patokan standar yang baku.

Pengendal ian

Keamanan Dat a

Untuk meyakinkan agar data tidak diakses, diubah, dirusak oleh

pihak

pihak--pihak yang tidak berwenang.

pihak yang tidak berwenang.

nnCheck isi database pada field

Check isi database pada field--filed yang kritis

filed yang kritis

nnCheck password si peng

Check password si peng--input data dan pengubah data

input data dan pengubah data

nnCheck keterkaitan antar field database

Check keterkaitan antar field database

Generated by Foxit PDF Creator \u00a9 Foxit Software

http://www.foxitsoftware.com For evaluation only.

6/ 13/ 20093

Pengendal ian

Administ r at if ,Disipl in,St andar

dan Pr osedur

Untuk meyakinkan agar data tidak diakses, diubah, dirusak oleh

pihak

pihak--pihak yang tidak berwenang.

pihak yang tidak berwenang.

Pengendal ian Masukan

Untuk meyakinkan agar kelengkapan, ketepatan dan integritas data

masukan.

nnBatch data, total per batch

Batch data, total per batch

nnCheck digit

Check digit

nnCheck antar field data

Check antar field data

Pengendal ian Pemr osesan

Untuk mencegah dan meminimalkan kesalahan

Untuk mencegah dan meminimalkan kesalahan--kesalahan selama

kesalahan selama

pemrosesan data.

nnRun to run control total

Run to run control total

nnComputer matching

Computer matching

nnProgrammed edit check

Programmed edit check

Pengendal ian Kel uar an

Untuk meyakinkan agar hasil keluaran dari pemrosesan telah tepat

(akurat), lengkap, dan didistribusikan sebagaimana mestinya.

nnRekonsiliasi Masukan

Rekonsiliasi Masukan \u2013\u2013 Keluaran (

Keluaran (input control totals

input control totals))

nnTransaction Logs

Transaction Logs

nnException reports

Exception reports

nnCheck distribusi reports

Check distribusi reports

Lingkup Audit Sistem

Informasi

Lingkup Audit Sistem

Informasi

1Evaluasi I nternal Control

1Pengumpulan Bukti

1Pemeriksaan

1Pelaporan

Lingkup Audit Sistem

informasi

Generated by Foxit PDF Creator \u00a9 Foxit Software

http://www.foxitsoftware.com For evaluation only.

Category:	Uncategorized.
Rating:
Upload Date:	06/16/2009
Copyright:	Attribution Non-commercial
Tags:	This document has no tags.

Documents

People