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INVERSION FIJA
USO
No.
CORRAL
ENGORDA
CORRAL
GESTACION
BODEGA
ALMACEN
TOTAL:
U/M
EQUIPO PRINCIPAL
VOLUMEN
CUBETAS
PZA
10.00
ESCOBAS
UN
10.00
JALADORES
PZA
8.00
PALAS
PZA
5.00
10.00
MAGUERA
TOTAL:
U/M
VOLUMEN
PZA
EQUIPO
1
1
PZA
TOTAL:
INSTALACIONES
U/M
UN
U/M
TERRENO
TERRENO
Ha
VOLUMEN
0.5
U/M
VOLUMEN
VOLUMEN
VIENTRES
ANIMAL
45
SEMENTALES
ANIMAL
TOTAL:
COSTO
UNITARIO
COSTO TOTAL
73,130.00
146,260.00
45000
45,000.00
12000
12,000.00
203,260.00
COSTO
UNITARIO
COSTO TOTAL
12.00
120.00
25.00
250.00
20.00
160.00
80.00
400.00
11.00
110.00
1,040.00
COSTO
UNITARIO
30,000.00
1,600.00
30,000.00
1,600.00
1,200.00
2,400.00
34,000.00
COSTO
UNITARIO
3,500.00
COSTO
UNITARIO
50000
COSTO
UNITARIO
Total
COSTO TOTAL
COSTO TOTAL
3,500.00
3,500.00
COSTO TOTAL
25000
COSTO TOTAL
2,000.00
90,000.00
4,000.00
16,000.00
106,000.00
372,800.00
INVERSION DIFERIDA
CONCEPTO
Elaboracion del proyecto
Constitucion
Asistencia tecnica
Total
Costo
7500
7500
15000
30000
Capital de trabajo
Concepto
Unidad
Cantidad
Frasco/20 ml.
Frasco/20 ml.
Frasco/100 ml.
Frasco/100 ml.
Frasco/100 ml.
Frasco/100 ml.
Sprite
5 ml.
5 ml.
49.0
49.0
2.0
3.0
6.0
1.0
1.5
200.0
30.0
Kg.
Kg.
Kg.
Kg.
32000.0
2800.0
90.0
3250.0
Jornal
365
Medicamentos preventivos
Bacterina mixta
Vacuna viral (FPC)
Vitamina (Vigantol)
Ivermectina
Hierro
Baytril
Topazone
Jeringas
Jeringas para lechones
Alimentacin
Maiz
Concentrado
Sales minerales
Preiniciador
Crecimiento
Engorda
Gastos de Operacin
Mano de obra
Veterinario
Pago de luz
Pago de agua
Costo Total
Visita
Recibo
Recibo
6
6
12
abajo
Precio
Unitario
45.00
110.00
230.00
360.00
60.00
180.00
62.00
5.00
5.00
Costo
Mensual
909.83
Costo
Total
10,918.00
183.75
449.17
38.33
90.00
30.00
15.00
7.75
83.33
12.50
2,205.00
5,390.00
460.00
1,080.00
360.00
180.00
93.00
1,000.00
150.00
44,167.57 530,010.79
2.00
4.75
10.00
4.00
100.00
300
200
50
5,333.33
1,108.33
75.00
1,083.33
15,755.96
20,811.61
64,000.00
13,300.00
900.00
13,000.00
189,071.50
249,739.30
3,341.67
40,100.00
3,041.67
150.00
100.00
50.00
36,500.00
1,800.00
1,200.00
600.00
48,419.07 581,028.79
42.67
3.73
0.12
4.33
Inversion fija
Edificio u obra civil
Equipo principal
Productor
SRA
Total
203,260.00
203260
1,040.00
1040
Inversion diferida
Estudios de preinversion
Programa de capacitacion y asistencia tecnica
Consitucion
Subtotal
0.00
Inversion capital de trabajo
34,000.00
3,500.00
106,000.00
25000
372800
34000
3500
106000
25000
372800
0
7500
7500
15000
7500
30000
15000
7500
30000
Capital de trabajo
114895.33
127200
0
242095.33
Subtotal
114895.33
127200
242095.33
TOTAL
114,895.33
530,000.00
644,895.33
% participacion
17.82%
82.18%
100.00%
CT=
-242,095.33
DESARROLLO DE LA PIARA
CONCEPTOS Y UNIDADES
SA
Total
COMPOSICIN DE LA PIARA
Sementales (Nm.)
Verracos jvenes
Verracos
45
45
45
45
45
45
45
10
11
11
51
Vientres (Nm.)
Vientres
Compras
Adquisicin de sementales
45
Adquisicin de vientres
Necesidades de Reemplazos
1.00
1.00
Lechones Nacidos
90
90
90
90
77
437
11
7.65
44
81
81
81
81
69
393
11
MORTALIDAD (Nm.)
Pie de cra (2% anual)
Verracos desecho
DATOS DE PRODUCCIN
Preez (%)
85%
10
2
35
A
8
10
11
12
45
45
45
45
45
10
10
11
Total
Total Anual
1.00
1.00
78
88
90
90
79
436
44
69
79
81
81
71
392
1
1
0
10
10
0
1.1
0
10
10
785
2
MEMORIA DE CALCULO
CONCEPTOS
Cerdas reproductoras al incio del ciclo
Cerdas reproductoras de reposicin
Cerdas en produccion
Lechones
Cerdos Sementales
45
392
4
441
45
392
4
441
45
392
4
441
E COSTOS
e la piara (aos)
5
45
392
4
441
CRIA(CABEZAS)
5
45
2
45
392
4
CONCEPTO
VENTA CERDOS FINALIZADOS
VIENTRES DE DESECHOS
SEMENTALES DE DESECHO
PRECIO
1,280.00
2,080.00
4,000.00
AO 1
1,005,239.94
4,680.00
4,000.00
1,013,919.94
SITUACIN
INICIAL
AO 1
CICLO 1
437
CICLO 2
436
Mortalidad 10%
44
44
Lechones
393
392
Lechones
TOTAL
LECHONES
873
87
785
VENTAS
CERDOS FINALIZADOS (80 KG)
VIENTRES DE DESECHO
0.00
0.00
0.00
SEMENTALES DE DESECHO
0.00
0.00
TOTAL INGRESOS
0.00
0.00
909.83
44,167.57
3,041.67
150.00
100.0
50.0
48,419.07
909.83
44,167.57
3,041.67
150.00
100.0
50.0
48,419.07
SALDO
-48,419.07
-48,419.07
SALDO ACUMULADO
-48,419.07
-96,838.13
Medicamentos preventivos
Alimentacion
Mano de obra
Verinario
Pago de luz
Pago de agua
TOTAL COSTOS DE OPERACIN
EL PRIMER AO DE OPERACIN
3
0.00
0.00
0.00
502,619.97
2,340.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
504,959.97
0.00
0.00
909.83
44,167.57
3,041.67
150.00
100.0
50.0
48,419.07
909.83
44,167.57
3,041.67
150.00
100.0
50.0
48,419.07
909.83
44,167.57
3,041.67
150.00
100.0
50.0
48,419.07
909.83
44,167.57
3,041.67
150.00
100.0
50.0
48,419.07
909.83
44,167.57
3,041.67
150.00
100.0
50.0
48,419.07
909.83
44,167.57
3,041.67
150.00
100.0
50.0
48,419.07
-48,419.07
-48,419.07
-48,419.07
456,540.90
-48,419.07
-48,419.07
-145,257.20
-193,676.26
-242,095.33
214,445.57
166,026.51
117,607.44
0.00
0.00
10
11
12
TOTAL
0.00
0.00
0.00
502,619.97
2,340.00
1,005,239.94
4,680.00
0.00
0.00
0.00
4,000.00
4,000.00
0.00
0.00
0.00
508,959.97
1,013,919.94
909.83
44,167.57
3,041.67
150.00
100.0
50.0
48,419.07
909.83
44,167.57
3,041.67
150.00
100.0
50.0
48,419.07
909.83
44,167.57
3,041.67
150.00
100.0
50.0
48,419.07
909.83
44,167.57
3,041.67
150.00
100.0
50.0
48,419.07
10,918.00
530,010.79
36,500.00
1,800.00
1,200.00
600.00
581,028.79
-48,419.07
-48,419.07
-48,419.07
460,540.90
432,891.14
69,188.37
20,769.31
-27,649.76
432,891.14
Produccin Anual
Actual
Con el
Proyecto
Incremento en
la produccin
Lechn de 10 kgs
785
785
Total
785
785
U.M.
Cbz
Cbz
Cantidad
785
2
P.U. ($)
1,280
2,080
Ventas de animales
Lechones de 10 kgs
Vientres de desecho
Ingresos
Alimentacin (anual)
Maiz
Concentrado
Sales minerales
Preiniciador
Kg.
Kg.
Kg.
Kg.
Cantidad
12000.0
3000.0
100.0
3200.0
Jornal
365
Precio unitario
2.00
4.75
10.00
4.50
Mano de obra
Manejo de Piara
100.00
CRECIMIENTO
ENGORDA
6.25
190
52.5
1.25
250
APLIGROW
MAIZ MOLIDO
PASTA DE SOYA
CEBO O ACEITE
TOTAL
8.75
203.75
37.5
0
250
COSTOS DE ALIMENTACION
MAIZ MOLIDO
PASTA DE SOYA
2 $/KG
4 $/KG
ACEITE DE POLLO
APLIGEN CRECIMIENTO
APLIGEN ENGORDA
3 $/KG
300 $/BULTO 25 KG
250 $/BULTO 25 KG
COSTO POR DIETA BASE 250 KG
CRECIMIENTO
APLIGROW
MAIZ MOLIDO
PASTA DE SOYA
CEBO O ACEITE
TOTAL
COSTO POR KG
ENGORDA
75.00
380.00
210.00
3.75
668.75
2.68
APLIGROW
MAIZ MOLIDO
PASTA DE SOYA
CEBO O ACEITE
TOTAL
COSTO POR KG
PESO DE VENTA
PRECIO DE VENTA
PRECIO TOTAL
105.00
407.50
150.00
0.00
662.50
2.65
DIAS POR ETAPA
240.75
318.00
558.75
60
60
120
PARAMETROS DE VENTA
80 KG
16 $/KG
1,280.00
CONSUMO DE AGUA*
CLASE DE ANIMAL
UNIDAD DE MEDIDA VOLUMEN/DIA VOLUMEN SEMANAL
VERRACOS
LITROS
15
105
CERDAS EN GESTACION
LITROS
17
119
CERDAS EN LACTANCIA
LITROS
30
210
LECHONES DESTETADOS
LITROS
4
28
LECHONES EN CRECIMIENTO
LITROS
6
42
CERDOS EN CRECIMIENTO
LITROS
8
56
CERDOS EN FINALIZACION
LITROS
10
70
TOTAL
90
630
Nota: en las instalaciones del proyecto se cuenta con pozo artesano, el agua se extrae del pozo con cubeta y un
Aunado a lo anterior, el proyecto cuenta con agua del municipio. Por lo anterior, se considera un pago de
Por lo que el proyecto no tiene problemas de abastecimiento de agua.
Ingresos ($)
1,005,240
4,680
1,009,920
4,470.83 53,650.00
2,000.00
1,187.50
83.33
1,200.00
24,000.00
14,250.00
1,000.00
14,400.00
3,041.67 36,500.00
3,041.67
36,500.00
COSTO TOTAL
189,071.50
249,739.30
438,810.79
VOLUMEN ANUAL
5,460
6,188
10,920
1,456
2,184
2,912
3,640
32,760
ae del pozo con cubeta y una soga.
or, se considera un pago de $50.00 mensuales.
COSTO DE VACUNAS
CONCEPTO
AUJESZKY.
FARROW SURE.
INGELV-AR4.
PAV- PLUSPORCILISI COLI.
Subtotal
CERDAS GESTANTES
Para la enfermedad viral de seudorrabia
UNIDAD
DE MEDIDA
Dosis
Dosis
Dosis
Dosis
Dosis
HEMOFER PLUS
LECHONES
Hierro
IVOMEC
VERMIF
SEMENTALES
Desparasitante
Vitamina "ADE"
Dosis
TO DE VACUNAS
CANTIDAD
ML
COSTO
UNITARIO
N de aplicaciones COSTO/VIENTRE
al ao
POR AO
40
40
3.20
7.23
2
2
$6.40
$14.46
COSTO
TOTAL
AO
$288.00
$650.70
40
40
40
3.21
2.36
0.52
2
2
2
$6.42
$4.72
$1.04
$33.04
$288.90
$212.40
$46.80
$1,486.80
1.40
1.40
2.85
2.83
2
2
5.70
5.66
11.36
TOTAL
1,099.48
22.80
22.64
45.44
$2,631.72
CONCEPTO
BAYTRIL PIC DOSER.
Para la diarrea normal para lechones
ECP.Para que las cerdas entren en calor
ESTREPTOPEN.Para desparasitar
IVOMEC.Para desparasitar y vitaminar
VERMICIN ADE.Para desparasitar y vitaminar
HEMOFER PLUS.Hierro
NS-180-CONCENTRADO.Polvo para que las hembras no repitan
TERRAMIC 200 CONCENTRADO.- Para que las hembras tengan mas leche
VITAMINA "B"
TERMMETRO AMBIENTAL
HOJAS DE BISTURI
AGUJAS
Total
COSTO DEL EQUIPO ZOOTECNICO
CONCEPTO
ARETADORA
ARETES
CRAYONES.MARCADOR.CUERDA DE SUJECIN
EQUIPO DE CASTRACIN
EQUIPO PARA DESCOLMILLAR
EQUIPO PARA DESCOLAR
Total
UNIDAD
DE MEDIDA
ml
ml
ml
ml
ml
ml
kilogramos
kilogramos
ml
Piezas
Unidad
Piezas
UNIDAD
DE MEDIDA
Unidad
Paquete
Piezas
Piezas
Kg.
Paquete
Paquete
Paquete
CANTIDAD
10
10
10
10
10
10
1
1
10
2
30
3
PRECIO
UNITARIO
0.39
3.38
1.35
2.40
0.60
1.20
83.50
80.00
1.28
250.00
2.00
3.47
COSTO
POR SEMANA
3.90
33.80
13.50
24.00
6.00
12.00
83.50
80.00
12.80
500.00
60.00
10.41
839.91
COSTO
POR AO
117
1,014
405
720
180
360
2,505
2,400
384
500
60
312
8,957
CANTIDAD
1
120
2
1
10
30
1
1
PRECIO
UNITARIO
400.00
8.00
7.35
55.80
10.00
1.00
300.00
1,300.00
COSTO
POR SEMANA
400.00
960.00
14.70
55.80
100.00
30.00
300.00
1,300.00
3,160.50
COSTO
POR AO
400.00
960.00
14.70
111.60
100.00
30.00
300.00
1,300.00
3,216.30
COSTO TOTAL
12,173.60
bomba
DEPRECIACION
VALOR
400 (ANUAL)
1,600.00
AOS
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
VALOR LIBROS
1,600.00
1,200.00
900.00
675.00
506.25
379.69
284.77
213.57
160.18
120.14
90.10
DEPRECIACION ANUAL
400.00
300.00
225.00
168.75
126.56
94.92
71.19
53.39
40.05
30.03
RECUPERACION
herramientas menores
DEPRECIACION
379.69
1,040.00 VALOR
260 (ANUAL)
AOS
VALOR LIBROS
0
1
2
3
1,040.00
780
585
438.75
DEPRECIACION ANUAL
0
260.00
195.00
146.25
RECUPERACION
Construcciones
DEPRECIACION
438.75
VALOR
11438 (ANUAL)
228,760.00
AOS
0
1
2
3
4
5
6
7
VALOR LIBROS
228,760.00
217,322.00
206,455.90
196,133.11
186,326.45
177,010.13
168,159.62
159,751.64
DEPRECIACION ANUAL
11,438.00
10,866.10
10,322.80
9,806.66
9,316.32
8,850.51
8,407.98
8
9
10
151,764.06
144,175.85
136,967.06
RECUPERACION
TOTAL DE RECUPERACIONES
188,866.56
7,987.58
7,588.20
7,208.79
188,048.13
DEPRECIACION ACUMULADA
400.00
700.00
925.00
1,093.75
1,220.31
1,315.23
1,386.43
1,439.82
1,479.86
1,509.90
DEPRECIACION ACUMULADA
0
260.00
455.00
601.25
DEPRECIACION ACUMULADA
400.00
11,266.10
21,588.90
31,395.55
40,711.87
49,562.38
57,970.36
65,957.94
73,546.15
80,754.94
TABLA AMORTIZACION
AO
0
1
2
3
4
5
SALDO FINAL
SALDO INICIAL interes 5%
PAGO
530,000
$530,000.00
530,000
$26,500.00 106,000
$424,000.00
424,000
$21,200.00 106,000
$318,000.00
318,000
$15,900.00 106,000
$212,000.00
212,000
$10,600.00 106,000
$106,000.00
106,000
$5,300.00 106,000
$0.00
79,500
530,000
PAGO TOTAL
0.00
132500.00
127200.00
121900.00
116600.00
111300.00
609500.00
REINVERSION
U/M
EQUIPO PRINCIPAL
VOLUMEN
COSTO
UNITARIO
CUBETAS
PZA
10.00
12.00
ESCOBAS
UN
10.00
25.00
JALADORES
PZA
8.00
20.00
PALAS
PZA
5.00
80.00
10.00
11.00
MAGUERA
TOTAL:
COSTO TOTAL
120.00
250.00
160.00
400.00
110.00
1,040.00
AO 2
AO 3
132
275
176
440
121
1144
AO 4
AO 5
PROGRAMA DE VENTAS
PRESUPUESTO DE INGRESOS POR VENTAS
(CABEZAS, KILOGRAMOS Y PESOS)
CONCEPTO / PERIODO
VOLUMEN :
CERDOS FINALIZADOS (80 KG)
VIENTRES DE DESECHO (CABEZAS)
SEMENTALES DE DESECHO (CABEZAS)
PRECIOS ( $ / CBZ):
CERDOS FINALIZADOS (80 KG)
VIENTRES DE DESECHO PESO 130 KGS
SEMENTALES DE DESECHO
INGRESOS POR VENTAS ( $ ):
CERDOS FINALIZADOS (80 KG)
VIENTRES DE DESECHO
SEMENTALES DE DESECHO
TOTAL DE INGRESOS
Ao 1
Ao 2
Proyectados
Ao 3
785
2
5
825
2
5
866
2
5
1,280
2,080
4,000
1,280
2,080
4,000
1,280
2,080
4,000
1,005,240
4,680
20,000
1,055,502
4,914
20,000
1,108,277
5,160
20,000
1,029,920
1,080,416
1,133,437
S
POR VENTAS
S)
yectados
Ao 4
Ao 5
909
3
5
955
3
5
1,280
2,080
4,000
1,280
2,080
4,000
1,163,691
5,418
20,000
1,221,875
5,689
20,000
1,189,109
1,247,564
38,300.00
36,500.00
1,200
600
38,300.00
36,500.00
1,200
600
38,300.00
36,500.00
38,300.00
36,500.00
1,200.00
1,200.0
600
600
Ao 5
826,898
788,598
644,231.43
13,270.90
3,198.87
14,797.09
1,800.00
0.00
111300.00
38,300.00
36,500.00
1,200
600
Proyecta
CONCEPTO/PERIODO
VENTAS:
CERDOS FINALIZADOS (80 KG)
VIENTRES DE DESECHO
SEMENTALES DE DESECHO
TOTAL INGRESOS
GASTOS DE OPERACIN
GASTOS FINANCIEROS
ALIMENTACION
MANO DE OBRA
BOTIQUIN VETER. Y EQ. ZOOTEC.
VACUNAS
REINVERSION
SERVICIOS AUXILIARES
MEDICAMENTOS PREVENTIVOS
TOTAL COSTOS DE PRODUCCION
Ao 0
Ao 1
Ao 2
$1,005,239.94 $1,055,501.93
$4,680.00
$4,914.00
$20,000.00
$20,000.00
$1,029,919.94 $1,080,415.93
$1,800.00
$1,800.00
$132,500.00
$127,200.00
$530,010.79
$36,500.00
$12,173.60
$2,631.72
$1,800.00
$10,918.00
$728,334.11
$556,511.33
$36,500.00
$12,782.28
$2,763.31
$0.00
$1,800.00
$11,463.90
$750,820.82
TOTAL DE COSTOS
$728,334.11
$750,820.82
UTILIDAD
$301,585.82
$329,595.11
15079
16480
REPARTO DE UTILIDADES
YECTADO
Proyectados
Ao 3
Ao 4
Ao 5
$1,108,277.03
$5,159.70
$20,000.00
$1,133,436.73
$1,163,690.88
$5,417.69
$20,000.00
$1,189,108.56
$1,221,875.42
$5,688.57
$20,000.00
$1,247,563.99
$1,800.00
$1,800.00
$1,800.00
$121,900.00
$116,600.00
$111,300.00
$584,336.90
$36,500.00
$13,421.39
$2,901.47
$1,144.00
$1,800.00
$12,037.10
$775,840.86
$613,553.74
$36,500.00
$14,092.46
$3,046.55
$0.00
$1,800.00
$12,638.95
$800,031.70
$644,231.43
$36,500.00
$14,797.09
$3,198.87
$0.00
$1,800.00
$13,270.90
$826,898.29
$775,840.86
$800,031.70
$826,898.29
$357,595.87
$389,076.86
$420,665.71
17880
19454
21033
FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTO
INVERSIN
1
0
1,029,920
1,029,920
1,080,416
1,080,416
1,133,437
1,133,437
EGRESOS (COSTOS)
De Produccion
Alimentacion
Mano de obra
Medicamentos preventivos
Vacunas
Botiquin veterinario
Veterinario
Reinversion
Agua
Luz
728,334.11
750,820.82
775,840.86
595,834.11
623,620.82
653,940.86
530,010.79
556,511.33
584,336.90
36,500.00
36,500.00
36,500.00
10,918.00
11,463.90
12,037.10
Otros
Fija
Corral de engorda
Corral de gestacion
Bodega
Cubetas
Escoba
Jaladores
Palas
Manguera
Pozo artesano
Bomba
Tinaco
Suministro de agua
Terreno
Vientres
Sementales
Elaboracion del proyecto
Constitucion
Asistencia tecnica
Capital de trabajo
644,895.33
372,800.00
146,260.00
45,000.00
12,000.00
120.00
250.00
160.00
400.00
110.00
30,000.00
1,600.00
2,400.00
3,500.00
25000
90,000.00
16,000.00
7500
7500
15000
242095.33
CICLOS PRODUCTIVOS
2
3
VALOR DE RESCATE
Inversion fija
INGRESOS
Ventas
Otros
2,631.72
2,763.31
2,901.47
12,173.60
12,782.28
13,421.39
1,800.00
1,800.00
1,800.00
0.00
1,144.00
600
600
600
1,200
1,200
1,200
132500.00
127200.00
121900.00
Amortizacion
FLUJO NETO
-644,895.33
132500.00
127200.00
121900.00
301,585.82
329,595.11
357,595.87
TIVO
ODUCTIVOS
4
5
0
188,866.56
1,189,109
1,189,109
1,247,564
1,247,564
800,031.70
826,898.29
683,431.70
715,598.29
613,553.74
644,231.43
36,500.00
36,500.00
12,638.95
13,270.90
3,046.55
3,198.87
14,092.46
14,797.09
1,800.00
1,800.00
0.00
0.00
600
600
1,200
1,200
116600.00
111300.00
116600.00
111300.00
389,076.86
609,532.27
BALANCE GENERAL AL
CIFRAS EN PESOS
ACTIVOS:
ACTIVO CIRCULANTE:
BANCOS
INVENTARIOS
242,095.33
106,000.00
348,095.33
ACTIVO FIJO:
Corral de engorda
Corral de gestacion
Bodega
Pozo artesano
Terreno
Maq. Y Equipo
266,800.00
146,260.00
45,000.00
12,000.00
30,000.00
25,000.00
8,540.00
TOTAL ACTIVO
7,500.00
7,500.00
15,000.00
3,500.00
30,000.00
644,895.33
7500
7500
15000
pasivos en ceros
a corto plazo
prestamos bancarios
impuestos por pagar
etc.
0
0
CAPITAL CONTABLE:
resultado de ejercicios anteriore ya sea perdida o ganacia o en ceros
CAPITAL SOCIAL (APORTACION DE LOS
114,895.33
SOCIOS) 114,895.33
OTRAS APORTACIONES (SUBSIDIO SRA):
Edificio u obra civil
203,260.00
Equipo principal
1,040.00
Equipo auxiliar y de servicios
34,000.00
Instalaciones
3,500.00
Activo fijo en piara por adquirir
106,000.00
Terreno
25,000.00
Estudios de preinversion
7,500.00
Programa de capacitacion y asistencia tecnica
15,000.00
Consitucion
7,500.00
Capital de trabajo
127,200.00
530,000.00
644,895.33
EVALUACIN FINANCIERA
FLUJO NETO DE EFECTIVO
Aos
Ingresos
Egresos
Inversion Fija y
Valor de
Flujo Neto
Totales
Totales
Diferida Inicial
Rescate
de Efectivo
644,895.33
-644,895.33
1,029,919.94
728,334.11
301,585.82
1,080,415.93
750,820.82
329,595.11
1,133,436.73
775,840.86
357,595.87
1,189,108.56
800,031.70
1,247,563.99
826,898.29
5,680,445.15
3,881,925.78
389,076.86
644,895.33
188,866.56
609,532.27
188,866.56
1,342,490.61
RELACION BENEFICIO/COSTO
Aos
Ingresos
Factor de
Ingresos
Egresos
Factor de
Egresos
Totales
Actualizacin
Actualizados
Totales
Actualizacin
Actualizados
644,895.33
1.00000
644,895.33
1,029,919.94
0.90909
936,290.85
728,334.11
0.90909
662,121.92
1,080,415.93
0.82645
892,905.73
750,820.82
0.82645
620,513.07
1,133,436.73
0.75131
851,567.79
775,840.86
0.75131
582,900.72
1,189,108.56
0.68301
812,177.15
800,031.70
0.68301
546,432.42
1,436,430.56
0.62092
891,910.36
826,898.29
0.62092
513,438.78
4,384,851.88
4,526,821.11
5,869,311.72
Relacin Beneficio/Costo
4,384,851.88
3,570,302.24
1.23
3,570,302.24
TREMA
10.00%
Flujo Neto
Tasa de
Flujo Neto de
Tasa de
Flujo Neto de
de Efectivo
Descuento
Efect. Actualz
Descuento
Efect. Actualz
10.00%
VAN 1
15.00%
VAN 2
-644,895.33
1.00000
-644,895.33
1.00000
-644,895.33
301,585.82
0.90909
274,168.93
0.86957
262,248.54
329,595.11
0.82645
272,392.66
0.75614
249,221.26
357,595.87
0.75131
268,667.07
0.65752
235,125.09
389,076.86
0.68301
265,744.73
0.57175
222,455.96
609,532.27
0.62092
378,471.58
0.49718
303,045.26
1,342,490.61
TIR =
814,549.64
59,462.37
187,348.86
31.74%
T1 = Tasa menor
10.00%
627,200.78
Indicador
TIR
VAN
B/C
T2 = Tasa mayor
15.00%
814,549.64
627,200.78
TIR
(VAN1*T2)-(VAN2*T1)
VAN1-(VAN2)
TIR
31.74%
Valor
32% SE ACEPTA
$814,549.64 SE ACEPTA
1.23 SE ACEPTA
PERODO DE RECUPERACIN
FLUJO ACT.
SALDO
0
1
############
274,168.93
############ - 370,726.40
2
272,392.66
- 98,333.75
3
268,667.07
170,333.32
CUPERACIN
o negativo corresponde
aos de recuperacion
4
265,744.73
436,078.06
5
378,471.58
814,549.64
SE ACEPTA
ANALISIS DE SENSIBILIDAD
EVALUACIN FINANCIERA EN CASO DE QUE LOS COSTOS SE INCREMENTEN 10% Y LA TREMA AUMENTE 5%
FLUJO NETO DE EFECTIVO
Aos
Ingresos
Egresos
Inversion Fija y
Valor
Flujo Neto
Totales
Totales
Diferida Inicial
Residual
de Efectivo
644,895.33
-644,895.33
1,029,919.94
801,167.52
228,752.41
1,080,415.93
825,902.90
254,513.03
1,133,436.73
853,424.95
280,011.78
1,189,108.56
880,034.87
1,247,563.99
909,588.12
5,680,445.15
4,270,118.36
309,073.69
644,895.33
188,866.56
526,842.44
188,866.56
954,298.03
RELACION BENEFICIO/COSTO
Aos
Ingresos
Factor de
Ingresos
Egresos
Factor de
Egresos
Totales
Actualizacin
Actualizados
Totales
Actualizacin
Actualizados
644,895.33
1.00000
644,895.33
1,029,919.94
0.86957
895,582.55
801,167.52
0.86957
696,667.41
1,080,415.93
0.75614
816,949.66
825,902.90
0.75614
624,501.25
1,133,436.73
0.65752
745,253.05
853,424.95
0.65752
561,140.76
1,189,108.56
0.57175
679,876.68
880,034.87
0.57175
503,162.79
1,436,430.56
0.49718
714,159.86
909,588.12
0.49718
452,226.05
3,851,821.80
4,915,013.69
5,869,311.72
Relacin Beneficio/Costo
3,851,821.80
3,482,593.59
1.11
3,482,593.59
Tasa de Actualizacin:
15.00%
Flujo Neto
Tasa de
Flujo Neto de
Tasa de
Flujo Neto de
de Efectivo
Descuento
Efect. Actualz
Descuento
Efect. Actualz
15.00%
VAN 1
20.00%
VAN 2
-644,895.33
1.00000
-644,895.33
1.00000
-644,895.33
228,752.41
0.86957
198,915.14
0.83333
190,627.01
254,513.03
0.75614
192,448.42
0.69444
176,745.16
280,011.78
0.65752
184,112.29
0.57870
162,043.86
309,073.69
0.57175
176,713.89
0.48225
149,051.74
526,842.44
0.49718
261,933.80
0.40188
211,726.16
954,298.03
TIR =
369,228.21
37,050.85
123,929.61
29.90%
245,298.60
Indicador
TIR
VAN
B/C
T1 = Tasa menor
15.00%
T2 = Tasa mayor
369,228.21
245,298.60
TIR
TIR
20.00%
29.90%
(VAN1*T2)-(VAN2*T1)
VAN1-(VAN2)
EVALUACIN FINANCIERA EN CASO DE QUE LOS INGRESOS DISMINUYAN 10% Y LA TREMA AUMENTE 5%
FLUJO NETO DE EFECTIVO
Aos
Ingresos
Egresos
Inversion Fija y
Valor
Flujo Neto
Totales
Totales
Diferida Inicial
Residual
de Efectivo
644,895.33
-644,895.33
936,290.85
728,334.11
207,956.74
982,196.30
750,820.82
231,375.48
1,030,397.03
775,840.86
254,556.17
1,081,007.79
800,031.70
1,134,149.08
826,898.29
5,164,041.05
3,881,925.78
280,976.08
644,895.33
188,866.56
496,117.36
188,866.56
826,086.50
RELACION BENEFICIO/COSTO
Aos
Ingresos
Factor de
Ingresos
Egresos
Factor de
Egresos
Totales
Actualizacin
Actualizados
Totales
Actualizacin
Actualizados
644,895.33
1.00000
644,895.33
936,290.85
0.86957
814,165.96
728,334.11
0.86957
633,334.01
982,196.30
0.75614
742,681.51
750,820.82
0.75614
567,728.41
1,030,397.03
0.65752
677,502.77
775,840.86
0.65752
510,127.96
1,081,007.79
0.57175
618,069.71
800,031.70
0.57175
457,420.72
1,323,015.65
0.49718
657,772.60
826,898.29
0.49718
411,114.59
3,510,192.55
4,526,821.11
5,352,907.61
Relacin Beneficio/Costo
3,510,192.55
3,224,621.02
1.09
3,224,621.02
Tasa de Actualizacin:
12.61%
Flujo Neto
Tasa de
Flujo Neto de
Tasa de
Flujo Neto de
de Efectivo
Descuento
Efect. Actualz
Descuento
Efect. Actualz
15.00%
VAN 1
17.61%
VAN 2
-644,895.33
1.00000
-644,895.33
1.00000
-644,895.33
207,956.74
0.86957
180,831.95
0.83333
173,297.28
231,375.48
0.75614
174,953.11
0.69444
160,677.42
254,556.17
0.65752
167,374.81
0.57870
147,312.60
280,976.08
0.57175
160,648.99
0.48225
135,501.58
496,117.36
0.49718
246,658.01
0.40188
199,378.44
826,086.50
TIR =
285,571.53
24,598.35
114,299.54
Indicador
TIR
VAN
B/C
171,271.99
21.52%
T1 = Tasa menor
15.00%
T2 = Tasa mayor
17.61%
285,571.53
171,271.99
TIR
(VAN1*T2)-(VAN2*T1)
VAN1-(VAN2)
TIR
21.52%
% Y LA TREMA AUMENTE 5%
Valor
30% SE ACEPTA
$369,228.21 SE ACEPTA
1.11 SE ACEPTA
LA TREMA AUMENTE 5%
Valor
22% SE ACEPTA
$285,571.53 SE ACEPTA
1.09 SE ACEPTA
PUNTO DE EQUILIBRIO
CF/1-CV/VT
INDICE DE ABSORCIN
CF/VT-CV
MARGEN DE UTILIDAD
VT-PE/VT
COSTOS FIJOS
CF
COSTOS VARIABLES
CV
VENTAS TOTALES
VT
CONCEPTO
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
PROMEDIO
VENTAS TOTALES
1,029,920
1,080,416
1,133,437
1,189,109
1,247,564
1,136,089
COSTOS TOTALES
728,334
750,821
775,841
800,032
826,898
776,385
COSTOS FIJOS
38,300
38,300
38,300
38,300
38,300
38,300
COSTOS VARIABLES
690,034
712,521
737,541
761,732
788,598
738,085
UTILIDAD BRUTA
301,586
329,595
357,596
389,077
420,666
359,704
MARGEN DE UTILIDAD
0.89
0.90
0.90
0.91
0.92
0.90
0.11
0.10
0.10
0.09
0.08
0.10
116,056
112,478
109,652
106,564
104,107
109,771
COSTOS TOTALES
728,334
750,821
775,841
800,032
826,898
776,385
0.33
0.34
0.35
0.36
0.37 0
1 1
11.27%
10.41%
9.67%
8.96%
8.34%
Indica el % de ventas
para cubrir los costos
y no tener perdidas