Carrera de Contabilidad

SEPARATA DE SISTEMAS CONTABLES COMPUTARIZADOS

Ao 2012 Ciclo II

El presente documento es una recopilacin de informacin obtenida en libros de autores prestigiosos y diversos sites de internet. El uso de este material es estrictamente educativo y sin fines de lucro Edicin de circulacin restringida sustentada en la Legislacin sobre Derechos del Autor DECRETO LEGISLATIVO 822 Artculo 43 Respecto de las obras ya divulgadas lcitamente, es permitida sin autorizacin del autor. La reproduccin por medios reprogrficos, para la enseanza o la realizacin de exmenes de instituciones educativas, siempre que no haya fines de lucro y en la medida justificada por el objetivo perseguido, de artculos o de breves extractos de obras lcitamente publicadas, a condicin de que tal utilizacin se haga conforme a los usos honrados y que la misma no sea objeto de venta u otra transaccin a ttulo oneroso, ni tenga directa o indirectamente fines de lucro

Sesiones 1-2
Elemento de Capacidad 1.1 Conoce los sistemas informticos que utilizan las empresas para el registro de la contabilidad.

Sistemas Contables 1 Antecedentes Breve historia y evolucin. En el transcurso del tiempo, los mtodos de contabilidad han ido evolucionando. Al inicio comenz con un mtodo muy sencillo, en los cuales una persona hacia todos los registros de su negocio. Con el tiempo la contabilidad fue desarrollando distintas reas porque las necesidades lo ameritaban ya que asuma nuevos retos.

Observando esta imagen responda lo siguiente: 1. Cmo era la contabilidad en la poca que se muestra?

2. Por qu cree Ud. que surgi la necesidad de llevar Contabilidad?

3. Es necesario actualmente utilizar un Software Contable? Por qu?

4. Qu Software Contable cree Ud. que se utilizan ms en nuestro pas?

Definicin Un sistema contable es el conjunto de principios y reglas que facilitan el conocimiento y la representacin adecuada de la empresa y de los hechos econmicos que afectan a la misma. Secuencia del sistema 3.1 Punto de partida: Se debe contar con la informacin financiera de la empresa donde se encuentre los Activos, Pasivos y Patrimonio debidamente detallados y clasificados. Esta informacin se encuentra en el LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES, la cual se preparar al iniciarse la empresa y luego cada fin de ao, para mostrar la informacin actualizada luego de realizar su actividad empresarial, modificando dicha situacin financiera. 3.2 Actividad empresarial: Como producto de la actividad empresarial propia de su giro de negocio, la empresa realizar una serie de transacciones, las cuales deben ser registradas en sus LIBROS CONTABLES de la siguiente manera: a) Trasladar la informacin del Libro de Inventarios y Balances para aperturar los Libros Principales (al Libro Diario mediante el asiento de apertura o reapertura, a Caja y Bancos para los saldos iniciales de dinero en efectivo y en los bancos). b) Registrar las transacciones que como producto de ejecutar su giro de Negocio, se hayan efectuado. Estas transacciones se registrarn en los Libros contables auxiliares segn el tipo de transaccin y adems en los Libros Caja y Banco, segn corresponda la cancelacin. c) El contenido de los Libros Auxiliares Caja y Bancos sern registrados en forma resumida en el Libro Diario mediante los asientos de Centralizacin. Por lo tanto, este Libro contendr toda la informacin contable de la empresa. d) Se registrar en el Diario, las provisiones que se encuentren legalmente permitidas y otras que permitan que la informacin muestre en forma fidedigna, la situacin real de la empresa. e) Concluido el ejercicio econmico, el contenido del Libro Diario ser trasladado al Libro Mayor, clasificndose por cuentas. f) El total de cada cuenta se traslada a un Balance de comprobacin a fin de constatar si fue aplicada correctamente la partida doble y los asientos por destino se realizaron eficientemente. g) Con esta informacin, se elaborarn los Estados Financieros de la empresa, a fin de conocer su situacin financiera y econmica y cumplir con los dispositivos vigentes. h) Con la informacin del Balance de Comprobacin y los Estados Financieros, se procede a registrar los asientos de cierre en el Libro Diario. i) Con las cuentas (Activo, Pasivo y Patrimonio) que quedaron al cierre del ejercicio, se elabora el Libro de Inventarios y Balance de fin de ejercicio. Con esto se cierra el Ciclo Contable, llamado as, porque teniendo como punto de partida, el Libro de Inventarios y Balances, pasa por una serie de libros para luego regresar al punto de partida.

SECUENCIA CONTABLE

CICLO CONTABLE
Libros Libros Auxiliares y Libros Auxiliares y Caja y Auxiliares y Caja y Bancos GRAFICO DEL Caja y CONTABLE CICLO Bancos

Libro de Inventarios y Balances

Bancos

Libro Diario

Estados Estados Estados Financieros Estados Financieros Financieros Financieros

Balance de Comprobacin

Libro Mayor

CLASIFICACIN DEL SISTEMA CONTABLE Tomando en cuenta la forma como se llevan los Libros Contables, se clasifican en Sistema Contable Manual y Sistema Contable Computarizado. a) Sistema Contable Manual: Este se desarrolla manualmente, al menos en un alto porcentaje. Aunque se utilizan algunas mquinas sumadoras o calculadoras; la mayora de los trabajos son realizados de forma manual. En estos sistemas el factor hombre es la base. La mayor debilidad de los sistemas manuales es que se vuelven lentos cuando se trata de procesar grandes volmenes de informacin, en cuyo caso sera necesario el uso de una gran cantidad de personas.

b) Sistema Contable Computarizado: Un sistema de contabilidad computarizado se vale de computadoras para llevar a cabo los movimientos contables de las cuentas, manejndolas hasta producir las informaciones finales. En los sistemas de contabilidad computarizados, la labor del contador es prcticamente intelectual. ste deber asegurarse de que la configuracin y entrada de una transaccin estn conectadas, el sistema har el resto. Las ventajas de la contabilidad computarizada es que proporciona informacin con mayor rapidez, se puede manejar un volumen de operaciones mayor y se reduce mucho el nmero de errores, porque la computadora realiza en forma instantnea tareas que consumen mucho tiempo cuando se hacen en forma manual.

La contabilidad manual Elemento de capacidad 1.2 Desarrolla un caso en forma manual de registro de operaciones contables de una empresa, utilizando libros auxiliares y principales.

Responda Ud.: 1. Como opinin personal explique a qu se denomina contabilidad manual?

2. Indique cual es la secuencia para llevar una contabilidad manual?

A. Ventajas Entre las pocas ventajas podemos citar las siguientes: Se mantiene fsicamente la informacin. No le afecta las fallas tecnolgicas B. Desventajas Entre las desventajas podemos citar las siguientes: Se debe registrar manualmente todos los libros e informes financieros. Se necesita mucha mano de obra. Se presentan generacin de errores. Es muy lenta. Difcil tenerla al da para empresas que tienen muchos movimientos.

C. Procesamiento de la Informacin Recopilacin de los documentos en los cuales se basan las operaciones de la organizacin, es decir, facturas, copias de cheques, etc. que representan los datos contables. Organizacin y procesamiento que implica el anlisis de las operaciones registradas. Generacin del resultado por medio de los estados financieros, que incluyen la informacin que debe ser comunicada para la posterior toma de decisiones. D. Procedimiento Para llevar una contabilidad manual se sigue el siguiente procedimiento: Se comienza con los saldos de las cuentas en el mayor al inicio del perodo. Se analizan las transacciones para determinar las cuentas involucradas en la operacin. Se registra en forma manual las operaciones en el libro diario de acuerdo a un orden cronolgico. Se pasan manualmente los asientos del libro diario a las cuentas del mayor. Se determinan los saldos de cada cuenta al final del perodo, sin ajustar. Se realizan los asientos de ajuste y pases al mayor. Se prepara una hoja de trabajo que incluye Balance de Comprobacin, Estado de Resultados, Estado de Situacin y asientos de cierre. Se prepara el Balance de Comprobacin posterior al cierre.

Sesin 3 Elemento de Capacidad 1.3 Conoce el men del sistema e identifica las teclas funcionales

Abra el sistema Siscont y responda lo siguiente:: 1. Cree que es importante conocer el uso de los Men de un sistema Informtico? Por qu?

2. Ingrese al Men Informes Contables Para qu se imagina Ud. que se utiliza este Men?

3. Ingrese al Men Tablas Para qu se imagina Ud. que se utiliza este men?

4. Ingrese al Men Contabilidad Para qu se imagina Ud. que se utiliza este men?

La contabilidad computarizada 1. Definicin La contabilidad computarizada es una herramienta que consiste en la aplicacin de los procedimientos tecnolgicos de la computacin y los diferentes paquetes contables, para realizar las actividades contables, desde el punto de vista del registro de una forma sistemtica y automatizada, de las operaciones y dems hechos contables que se suceden dentro de la organizacin.

2. Importancia La importancia de la contabilidad computarizada es que es ms veloz; ya que por medio de la creacin del software o programas grabados en el computador se pueden realizar labores hasta antes propias de los contadores en forma manual. Se puede proporcionar informacin con mayor rapidez, porque la computadora realiza en forma instantnea tareas que consumen mucho tiempo cuando se hacen en forma manual. Se puede manejar un volumen de operaciones mayores; se reduce mucho el nmero de errores, porque la computadora hace los clculos con mayor exactitud que un ser humano. El uso de la computadora asegura cada registro con exactitud, esto evita errores, como el doble pase, el pase a una cuenta equivocada, pasar un dbito como un crdito o viceversa, y pasar una cifra equivocada o no pasarla. En un sistema de contabilidad computarizado, los informes se pueden producir automticamente, tales como: Diarios, Mayores, Estados Financieros, e Informes Especiales que ayuden a la administracin a tomar decisiones. Mediante la contabilidad computarizada, la labor del contador es prcticamente intelectual. El contador nada mas deber asegurarse de que la configuracin y entrada de una transaccin estn conectadas, el sistema har el resto. 3. Ventajas Entre las mltiples ventajas, podemos citar las siguientes: Velocidad en el trabajo. Volumen de produccin. Reduccin de errores. Pases automticos de los VOUCHER a los diferentes libros y registros contables, as como a los balances e informes financieros. Obtencin de informacin contable oportuna. Menores costos. Impresin automtica de documentos y libros. 4. Desventajas Complicado Proceso de Auditoria. Costos Elevados de Software y Hardware. Recurso humano indispensable para el anlisis de la informacin. Riesgo tecnolgico como falta de fluido elctrico o falla de la computadora. 5. Procesamiento de la informacin 1. Etapas Recopilacin de los documentos en los cuales se basan las operaciones de la organizacin, es decir, facturas, copias de cheques, etc. que representan los datos contables. Organizacin y procesamiento que implica el anlisis de las operaciones registradas, Generacin del resultado por medio de los estados financieros, que incluyen la informacin que debe ser comunicada para la posterior toma de decisiones. 2. Procedimiento Se comienza con los saldos de las cuentas en el mayor al inicio del periodo.

Se analizan las transacciones para determinar las cuentas involucradas en la operacin. Se registra las operaciones en la base de datos en el programa contable, quien prepara automticamente el asiento diario respectivo el cual puede ser impreso en cualquier momento. El Software contable realiza los pases del diario al mayor e Informes Financieros, automticamente. Se determinan automticamente los saldos de cada cuenta. Se realizan los asientos de ajuste y los pases al mayor, son realizados automticamente. La preparacin del Balance de Comprobacin, Estado de Resultados, Estado de Situacin y asientos de cierre, es automtico. El software prepara automticamente el balance de comprobacin posterior al cierre. 3. Sistemas Contables Informticos utilizados en el Per En la actualidad son diversos los sistemas Computarizados utilizados, considerando que estos se adecuan a la empresa donde se aplicar. Algunas empresas adquieren un Software y otros encargan a personas o entidades especializadas para que los programen de acuerdo a los requerimientos exigidos. Entre los Software ms utilizados en el Per tenemos: SISCONT, CONCAR, CONTASIS, STARSOFT, PROCONT, SIIGO, ERP, SAP, Etc. Los ms conocidos son el SISCONT y el CONCAR, esto hace que un profesional contable debe conocer algunos de ellos ya que le permitir tener una mejor posibilidad de adaptarse a otro sistema y por ende, ser ms til a la entidad donde presta sus servicios profesionales.

Sistema Siscont 1. Definicin SISCONT es un software de Contabilidad y Finanzas, doble moneda, con Gestin de Tesorera, Gestin de Caja Chica, Gestin de Crditos y Cobranzas. Para lograr el xito de su gestin, este cuenta con: Gestin por Unidades de Negocio (centros de costos) y Control de Presupuestos. Entre los informes gerenciales es el nico que cuenta con el Informe Diario de Gestin (IDG). Solo con el ingreso de un Voucher (comprobante contable) se actualizan todos los libros contables, y se generan los principales informes para la toma de decisiones. Con SISCONT todos los procesos son ejecutados en lnea, es decir, si modificamos un Voucher registrado en enero, otro usuario podr consultar diciembre y el balance se encontrara actualizado en el momento. Con SISCONT se puede llevar la contabilidad de tantas empresas como capacidad tenga su disco duro. SISCONT permite la emisin de los principales reportes solicitados por las entidades auditoras, fiscalizadoras y financieras tales como los libros oficiales, registro de compras, ventas, retenciones y Estados Financieros, entre otros automticamente.

Tiene varios mdulos integrados con diversas soluciones para su contabilidad y finanzas. A los mdulos integrados podemos adicionarle datos desde otras soluciones para mayor control de su negocio. Por ello cuenta con Motor SISCONT que hace que todos compartan informacin agilizando todos los procesos de su empresa. 2. Ventajas Entre las mltiples ventajas podemos enunciar los siguientes: Permite llevar la contabilidad de muchas empresas. Permite llevar la contabilidad en moneda nacional y extranjera. Permite llevar la contabilidad por 1 ms personas con responsabilidad individualizada. Puede llevarse el control de 1 ms cobradores. Permite llevar el control de los clientes y proveedores independientemente. Genera el flujo de caja. Genera los reportes para realizar las declaraciones DAOT. Proporciona informaciones sobre RATIOS FINANCIEROS. Proporciona informaciones Econmicas. 4. Los men en un sistema Estos contienen una serie de comandos agrupados segn sus funciones y que permiten ejecutar una serie de acciones relacionadas con las propiedades del sistema. El buen uso de estos permitir que el sistema cumpla con sus objetivos para el cual fue creado.

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Sesin 4 Uso del Siscont Elemento de Capacidad 1.4 Ingresa datos en el sistema SISCONT en forma ordenada para procesar la informacin contable de la empresa (Tablas y Parmetros, clientes y proveedores, tipos de cambio, Plan de Cuentas, apertura) Verifica la conformidad del proceso efectuado. Describe y explica la ruta del procedimiento Abra el sistema Siscont, ingrese al Men Tablas y responda lo siguiente:: 1. Por qu cree que es importante configurar el sub-Men Parmetro de cuentas?

2. Qu permite al sistema la configuracin correcta de Plan Contable y como se ingresa la informacin?

3. Cumple alguna funcin el ingreso de los Cliente y Proveedores? Cmo se ingresan estos datos?

1. Introduccin: Este software puede ser utilizado fcilmente, bajo dos posibilidades: a) Creando una empresa con configuracin pre-establecida b) Creando una empresa sin configuracin, para que el usuario lo adapte a las necesidades de la compaa. 2. Creando una empresa con configuracin pre-establecida En la primera parte del curso, se crear en el sistema, una empresa con configuracin preestablecida, con el objetivo de permitir que el USUARIO se familiarice con el programa. Para esto, es necesario contar con un archivo que contenga esta informacin pre-establecida, el cual lleva el nombre de BASE. La creacin de la compaa se realizar de la siguiente manera:

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A. Crear la empresa: 1. Copiar el archivo BASE, en la unidad D. 2. Ingresar al sistema SISCONT. 3. Clic en: Usuario / Seleccin y Creacin de Empresa. Aparecer la siguiente pantalla:

4. Digitar el botn INSERT y aparecer la siguiente pantalla.

5. Llenar de la siguiente manera: Descripcin: Anote el nombre de la empresa Ruta: Anote la direccin en la que se encuentra el sistema SISCONT (unidad C), seguido del nombre de la carpeta donde se almacenar la informacin personalizada de la compaa creada. Ruta: Anote la direccin en la que se encuentra el archivo BASE (Unidad D)

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Quedar de la siguiente manera:

Al hacer clic en el botn

Se visualizar lo siguiente:

Hacer doble clic en la empresa creada. Aparece el siguiente mensaje

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Hacer Clic en Aparecer el siguiente MENSAJE.

Clic en

B. Configurar los datos de la empresa: a) Clic en: Utilitario / Datos Generales de la Empresa. Aparece la siguiente pantalla.

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b) Llenar el cuadro, como sigue: Ao de trabajo: Ejercicio que se va a desarrollar (Ejm. 2011) Logo Pantalla: Nombre de la empresa que figurar en la pantalla principal 1ra Lnea de impresin: Nombre de la empresa que figurar en los reportes 2da Lnea de impresin: la direccin de la empresa. 3ra Lnea de impresin: Lugar. 4ta Lnea de impresin: RUC de la empresa. Quedar de la siguiente manera (por Ejm.):

Clic en C. Configuraciones Bsicas: Slo se requiere las siguientes configuraciones bsicas: 1. Configuracin del men: Proveedores / Clientes / 2. Configuracin del mes de trabajo. 3. El men: Parmetros de cuenta Este se encuentra en el Men Tablas y permite que muchas acciones del registro contable se realice de manera automatizada, por ejemplo, definir que cuentas complementaran los asientos de compras, ventas, honorarios, Etc.

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4. Configuracin del men: Proveedores / Clientes / Esta accin es importante porque para realizar el registro en el sistema, debe seleccionarse a la compaa con quien se realiza cada la transaccin. Este permitir que en el futuro se pueda obtener un informe individual de cada empresa con quien realiz cada transaccin. Para realizar esta configuracin se proceder de la siguiente manera: a) Clic en el men: Tablas / Proveedores / Clientes / Aparecer la siguiente pantalla:

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Llenar al menos los datos bsicos y debe quedar as: Se debe ingresar los principales clientes y proveedores. Incluir a los bancos y a los que se les pague honorarios.

Clic en 5. Configuracin del mes de trabajo Las operaciones se registrarn en el mes que corresponda. El asiento de apertura se registra en el mes APERTURA (mes 0). Luego de registrar el asiento de apertura, se cambia al mes que se desea trabajar. Ejm. Para enero se considera el mes 1 (enero)

Para cambiar el mes se procede como sigue: a) Clic en el men Utilitario / Cambio de mes de trabajo

Si va a ingresarse el asiento de apertura, indicar cero (0) y quedar as:

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Clic en OK. La pantalla quedar as.

En la parte superior de la pantalla se mostrar APERTURA. 6. Registro del asiento de apertura Para registrar el asiento de apertura se procede como sigue: a) Clic en el Men: Contabilidad / Voucher Aparecer la siguiente pantalla:

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b) Llenar el cuadro como sigue: Origen: Seleccione Apertura. Nmero: Es automtico. Se generar automticamente. Fecha: Indicar la fecha (Da, mes y ao) Enter (2 veces) Ingresar cada registro uno por uno, como sigue: Clic en la tecla INSERT. Aparecer el siguiente cuadro:

Llenar el cuadro como sigue: Cuenta: Ingrese los dos primeros dgitos del cdigo y al dar ENTER aparecern los registros que pertenecen a dicha cuenta el cual permitir seleccionar el registro (cdigo a 5 dgitos) que se necesita. ENTER Debe / Haber: Ingresar el importe en el debe o en el haber, segn corresponda. Glosa: Ingrese la glosa de la operacin. Clic en

El cuadro quedar como sigue:

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Al culminar el asiento, clic en el botn SALIR. 7. REGISTRO DE LAS OPERACIONES Para registrar las operaciones se procede como sigue: a) Cambiar al mes que corresponden las operaciones. Por Ejm. Enero (1) b) Clic en el Men: Contabilidad / Voucher. c) Registrar cada asiento como lo indicado en el asiento de apertura.

Recomendacin: Ingresar las operaciones en el siguiente orden: 1. Asientos de compromisos: a) Ventas e Ingresos b) Compras y Servicios. c) Honorarios d) Remuneraciones e) Otras operaciones 2. Asientos de cancelaciones de los compromisos a) Cobros en efectivo b) Cobros con depsitos al banco c) Pagos en efectivo d) Pagos con Cheques. 3. Provisiones y ajustes 4. Costos de ventas 5. Consumo de suministros 6. Otros

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Sesin 5-6 Uso del Siscont Elemento de Capacidad 1.5 Ingresa datos en el sistema SISCONT en forma ordenada para procesar la informacin contable de la empresa (Asientos de compromisos) Verifica la conformidad del proceso efectuado. Describe y explica la ruta del procedimiento Abra el sistema Siscont, ingrese al Men Tablas y responda lo siguiente:: 1. Qu entiende por Asiento de Compromiso?

2. En qu Men se ingresan los asientos de compromisos y cul es el procedimiento para realizarlo?

3. Cmo saber que la informacin ingresada es correcta y no generar conflicto al sistema?

1. Registro de las operaciones Para registrar las operaciones se procede como sigue: a) Cambiar al mes que corresponden las operaciones. Por Ejm. Enero (1) b) Clic en el Men: Contabilidad / Voucher. c) Registrar cada asiento como lo indicado en el asiento de apertura. 2. Los asientos de compromiso Es aquel asiento contable que registra la provisin de una transaccin mercantil. Entre las operaciones que tienen asientos de compromiso tenemos: las compras, las ventas, los honorarios, las remuneraciones, los contratos, etc. 3. Registro de los asientos de compromiso Este debe realizarse en el men Contabilidad, utilizando el Sub-men Voucher. En el Siscont, estos se realizan utilizando el cuadro de dialogo Mago.

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4. Uso de la opcin mago Esta opcin solo se activa cuando se van a registrar operaciones de COMPRA o SERVICIO, venta y HONORARIOS, permitiendo que el asiento sea ms rpido de llenar. Para usar el MAGO, se procede de la siguiente manera: a) Al ingresar al VOUCHER de Compra, Venta u Honorario, aparece en la parte inferior de la pantalla, el botn del MAGO. b) Hacer Clic en el botn MAGO, aparecer el siguiente cuadro: Para determinar si la informacin ingresada es correcta. Debe cuadrar el Diario, el Balance de Comprobacin y los Estados Financieros.

E s t e s e r l l e n a d o c o m o s i g u e: Fecha: Anote la fecha de la operacin. Si tiene fecha de vencimiento diferente al de la operacin, de lo contrario, llene la misma fecha. Moneda: Ingrese S si la operacin es en soles o D si es en dlares. Doc./Nmero: Anote el cdigo del tipo de documento (Ejm. Factura es 1) y el Nmero del documento sustentatorio (incluyendo la serie (Ejm. 003-271544).

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 Cdigo: Ingresar el RUC de la empresa y hacer ENTER. De no contar con esta informacin, dar ENTER y aparecer el cuadro con las empresas ingresadas al sistema (explicados en el punto 3), permitindonos seleccionarlo de dicha lista. Glosa: Ingrese la glosa de la operacin. Monto 1: Ingrese el importe de la compra, venta, servicio, etc. y el registro al que corresponde dicho importe (Ejm. 70101). Si no lo recuerda, ingrese el cdigo de la cuenta (70) y dar ENTER. Aparecer un cuadro con los registros que pertenecen a dicha cuenta. Monto 2 y 3: Se usar solo si es necesario. Ejm. Para los intereses, la cuenta 77. Etc. En la celda de Base imponible de la Operacin Gravada, aparecer la suma de los montos 1, 2 y 3; En la celda IGV aparecer automticamente el importe del IGV. Clic en Aparecer el asiento de la informacin ingresada.

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Sesin 7 Amarres Automticos Elemento de Capacidad 1.7 Ingresa datos en el sistema SISCONT en forma ordenada para procesar la informacin contable de la empresa (Amarres automticos) Verifica la conformidad del proceso efectuado. Describe y explica la ruta del procedimiento

Abra el sistema Siscont, ingrese al Men Tablas y responda lo siguiente:: 1. Qu entiende por Asiento por Destino?

2. En qu Men se ejecuta los asientos automticos (asiento por destino)?

3. Cul es el procedimiento (indicar la ruta) para ejecutar los asientos automticos?

1. Amarres automticos Permite al sistema generar el asiento por destino. Se generar un asiento por el total de las cuentas que tienen DESTINO en cada mes. El asiento por destino es un asiento contable adicional que debe registrarse cuando se han utilizado cuentas del elemento 6. Este nos permitir conocer el origen de las operaciones y su correspondiente y su funcin El procedimiento ser de la siguiente manera: a) Clic en el men Contabilidad / Amarres Automticos Mensuales / Amarres Automticos Aparecer el siguiente mensaje:

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b) Clic en 2. Eliminacin de voucher Permite eliminar un VOUCHER que se gener incorrectamente, o tiene errores o est duplicado. Se procede de la siguiente manera. a) Clic en el men Contabilidad / Borrar Voucher Aparecer el siguiente cuadro:

b) Seleccionar los datos del VOUCHER que se va a eliminar, como sigue: Origen: Seleccione en qu tipo de origen fue registrado. c) Desde / Hasta: Indicar de que numero a que numero de VOUCHER se van a eliminar. De ser uno solo, indique desde 4 hasta 4 (por Ejm.) Clic en 3. Reportes Tiene por finalidad, generar los Libros, registros e Informes Financieros, como resultado de los registros contables ingresados. Estos formatos se tienen acceso a travs del men INFORMES CONTABLES. Los reportes pueden generarse de tres formas:

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a) Visualizar en Pantalla: Permitir ver si el registro est completo o debe efectuarse algunos reajustes: b) Impreso: Cada Formato que se visualice permitir imprimirlo. c) Exportar a EXCEL: Si la presentacin que muestra el sistema no es como deseamos imprimirlo, podemos exportarlo a EXCEL a fin de hacerle una mejor presentacin y luego imprimirlo.

Sesin 9 Examen parcial

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Sesin 10 Las Cuentas en el Sistema Elemento de Capacidad 1.8 Ingresa datos en el sistema SISCONT en forma ordenada para procesar la informacin contable de la empresa (Cuentas en el sistema) Verifica la conformidad del proceso efectuado. Describe y explica la ruta del procedimiento

Abra el sistema Siscont, ingrese al Men Tablas y responda lo siguiente:: 1. Qu son cuentas contables?

2. Cules son los tipos de cuentas?

3. Cmo disear la estructuracin de las cuentas para ingresar al sistema? Qu criterios deben tomarse en cuenta?

4. En que se fundamenta el uso de las cuentas?

Configuraciones del sistema 1. Introduccin: El sistema tiene la posibilidad de adaptarse a las necesidades del usuario, de tal manera que los reportes sean de mayor provecho para la toma de decisiones y puede usar cualquier PLAN CONTABLE, segn la dinmica de sus cuentas. 2. Creando una empresa sin configuracin Este procedimiento permitir al usuario, tener el sistema en condiciones de adaptarlo totalmente a sus necesidades. La creacin de la compaa sin configuracin se realizar de la misma manera como se explic en el capitulo anterior.

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3. Crear la empresa: Para crear una empresa en el sistema, se procede de la siguiente manera: 1. Clic en: el men: Usuario / Seleccin y Creacin de Empresa. 2. Digitar el botn INSERT y aparecer la pantalla correspondiente. 3. Llenar de la siguiente manera: Descripcin: Anote el nombre de la empresa Ruta: Anote la direccin en el que se encuentra el sistema SISCONT (unidad C). No utilice la segunda ruta. Quedar de la siguiente manera:

Clic en el botn

Hacer doble clic en empresa creada. Aparece el siguiente mensaje:

la

Hacer Clic en SI. Clic en 4. Configurar los datos de la empresa: a) Clic en: Usuario / Datos Generales de la Empresa. b) Llenar el cuadro, como sigue: Ao de trabajo: Ejercicio que se va a desarrollar (Ejm. 2011) Logo Pantalla: Nombre de la empresa que figurar en la pantalla principal 1ra Lnea de impresin: Nombre de la empresa que figurar en los reportes 2da Lnea de impresin: la direccin de la empresa. 3ra Lnea de impresin: Lugar. 4ta Lnea de impresin: RUC de la empresa. Clic en

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Sesin 11 Configuracin del Plan Contable Elemento de Capacidad 1.9 Ingresa datos en el sistema SISCONT en forma ordenada para procesar la informacin contable de la empresa (Plan Contable) Verifica la conformidad del proceso efectuado. Describe y explica la ruta del procedimiento

Abra el sistema Siscont, ingrese al Men Tablas y responda lo siguiente:: 1. En qu Men se ingresan las cuentas del plan contable?

2. Cul es la diferencia entre Balance y Registro, al ingresar las cuentas en el sistema?

3. Qu dificultades se generara si las cuentas se configuran incorrectamente?

4. Cul es la ruta que se sigue para ingresar las cuentas en el sistema?

A. Configuracin del men: Plan Contable Se debe iniciar configurando primero el Plan Contable, porque es la base de las dems configuraciones. Se procede como sigue: a) Clic en el men Tablas / Plan de Cuentas Aparecer el siguiente cuadro:

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Es recomendable primero generar las cuentas sin ninguna configuracin especifica, a fin de evitar errores que puedan conllevar a que alguna o algunas cuentas no estn correctamente generadas. b) Clic en la tecla Insert. Aparecer el siguiente cuadro:

Ingresar la cuenta contable. Se debe crear las cuentas en sus 3 niveles, como sigue: Balance: A 2 dgitos, para un reporte genrico. Sub-Cuenta: A 3 dgitos, para un reporte especfico. Registro: A 5 dgitos, para efectuar el registro contable.

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Ejm. 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 101 Caja 10101 Efectivo MN 10102 Efectivo ME Cada una se debe ingresar individualmente seleccionando el nivel (Balance, Sub-Cuenta o registro). Lo dems se configurar en una segunda etapa. Ir quedando como sigue:

Clic en c) Tipo de Cuenta: Una vez concluido el ingreso de todas las cuentas, se procede a configurar el tipo de cuenta: Esta opcin sirve para clasificar las cuentas de acuerdo al tipo y seala su distribucin para emitir el Balance de Comprobacin, (los que van al Balance, Inventario, Resultado por Naturaleza o Funcin) como sigue: Activo : Cuentas del elemento 1 al 3 del PCGE. Pasivo : Cuentas del elemento 4 y 5 del PCGE. Resultado : Cuentas que van en ambos resultados (Naturaleza y Funcin) Ejm: 66, 70, 73, 74, 75, 76, y 77 Naturaleza : Cuentas que solo van en Resultado por Naturaleza, Ejm: 60, 61, 62, 63, 64, 65, 67, 68, 71, 72, Funcin : Cuentas que solo van solo en resultado por Funcin, Ejm: 69 y cuentas del elemento 9 del PCGE. Orden : Cuentas del elemento cero del PCGE. Mayor : Cuentas que llegan solo hasta las columnas de saldos, como la cuenta 79 del PCGE. Se debe hacer doble clic a cada cuenta creada y configurarla segn corresponda, haciendo clic en la opcin correspondiente a tipos de cuentas y realizar la configuracin correspondiente. d) Tipo de Anlisis: esta opcin permite que las cuentas que llevan control personalizado, puedan cumplir con sus objetivos.

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Este solo se realiza a los REGISTROS (cdigos con 5 dgitos). Tenemos bsicamente 3 grupos: 1) Por documentos: Para los registros de las cuentas 12, 14, 16, 42, 46, etc. para saber sobre el saldo que obtengan estas cuentas, a quienes se les debe dinero o quienes nos deben dinero. La configuracin se realiza a nivel de registro (5 dgitos). Hacer doble clic sobre los registros de las cuentas que se desea analizar y elegir la opcin correspondiente (Por documentos) 2) Cuenta de Bancos: Para los registros de la sub-cuenta 104. Se utiliza cuando la empresa apertura cuenta corriente en varios bancos, o en un mismo banco, en diferentes modalidades. La configuracin se realiza a nivel de registro (5 dgitos). Hacer doble clic sobre los registros de las cuentas que se desean configurar y elegir la opcin correspondiente (Cuenta bancos) 3) Sin Anlisis: Para los registros que no fueron considerados como Anlisis Por Documentos ni Cuenta de bancos. e) Amarres: Permite elegir el asiento como ser el asiento por destino de las cuentas del elemento 6. Debemos distinguir tres grupos: 1) Compras de existencias (Cuenta 60): El amarre ser a nivel de registro siguiendo el siguiente modelo:

Cuenta 60101 Articulo A 60102 Articulo B 60321 tiles de escritorio 60331 Repuestos

Cuenta de Amarre para el Debe 20101 Articulo A 20102 Articulo B 25241 tiles de escritorio 25311 Repuestos

Cuenta de Amarre para el Haber 61101 Articulo A 61102 Articulo B 61321 tiles de escritorio 61331 Repuestos

2) Gastos: El amarre ser a nivel de registro siguiendo el siguiente modelo: Cuenta de Amarre para el Debe Cuenta de Amarre para el Haber 79101 C.I.C.C. y G. 79101 C.I.C.C. y G. 79101 C.I.C.C. y G.

Cuenta

62111Sueldos Administrativo 94101 Gastos Administrativos 62112 Sueldos Ventas 63611Electricidad Administ. 95101 Gastos de Ventas 94101 Gastos

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Administrativos 63612 Electricidad Ventas. 95101 Gastos de Ventas 79101 C.I.C.C. y G.

3) Costo de Ventas: El amarre ser a nivel de registro siguiendo el siguiente modelo el cual permitir que la cuenta 61 cumpla su funcin (controlar las existencias): Cuenta de Amarre para el Debe 61101 Articulo A 61102 Articulo B Cuenta de Amarre para el Haber 79101 C.I.C.C. y G. 79101 C.I.C.C. y G.

Cuenta 69111 Artculo A 69112 Artculo B

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Sesin 12 Configuracin de Orgenes

Elemento de Capacidad 1.10 Ingresa datos en el sistema SISCONT en forma ordenada para procesar la informacin contable de la empresa (Orgenes y Documentos) Verifica la conformidad del proceso efectuado. Describe y explica la ruta del procedimiento

Abra el sistema Siscont, ingrese al Men Tablas y responda lo siguiente:: 1. Qu son Orgenes y que funciones cumple en el sistema?

2. Cmo se generan los Orgenes en el sistema y que usos tiene?

3. Cmo se ingresan los diferentes documentos al sistema y que funciones cumplen?

4. Describe la ruta que debe seguirse para ingresar los orgenes y los documentos al sistema?

B. Configuracin de ORIGENES Es seccionar las operaciones por tipos. Es necesario hacer una distribucin correcta de acuerdo a las necesidades y realidad de la empresa. El cdigo que se les asigne debe estar ente 0 y 99. Sin embargo hay tres cdigos que deben ser fijos: a) Apertura: llevara el cdigo 0 (cero) y permitir registrar el asiento de apertura o reapertura. b) Compras y Ventas: que llevarn los cdigos 1 y 2 respectivamente y que sern utilizados por la opcin MAGO. c) Automticos: que permitir efectuar los asientos por destino, automticamente y deben tener el cdigo 99. Por lo tanto, los cdigos bsicos son los siguientes:

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Cdigo 0 1 2 99

Denominacin APERTURA COMPRAS VENTAS AUTOMATICOS

Adicionalmente podrn crearse otros ORIGENES como: Caja, Bancos, Planilla, Honorarios, Costo de Ventas, Provisiones, etc. a quienes se les asignarn los cdigos restantes. El procedimiento a seguir es el siguiente: a) Hacer Clic en el men Tablas / Orgenes Aparece el siguiente cuadro:

b) Digite la tecla Insert Aparece el siguiente cuadro:

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c) Ingrese el Cdigo y la Descripcin. d) Clic en Nota: Si se desea eliminar un origen, por diferentes motivos, seleccionar dicho origen y Digite la tecla Supr (borrar) C. Configuracin de TIPO DE DOCUMENTOS Permite ingresar los documentos que sustentan las transacciones y que es necesario ingresarlo en el VOUCHER que contendr la informacin contable. El procedimiento a seguir es el siguiente: a) Hacer Clic en el men Tablas / Tipo de Documentos Aparece el siguiente cuadro:

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b) Digite la tecla Insert Aparece el siguiente cuadro:

c) Ingrese el Cdigo y la Denominacin de cada documento. Es recomendable que para los comprobantes de pago se utilice el cdigo asignado por la SUNAT, por Ejm. Cdigo 00 01 02 03 Etc. Denominacin Otros Factura Recibo por Honorarios Boletas de Ventas

Los dems documentos como: Cheques, Papeleta de depsitos, Pagar, Etc. Utilizar un cdigo alfabtico, Ejm. Cdigo LC PA VI CH Etc. Denominacin Letra de Cambio Pagar Vale Interno Cheque

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Sesin 13 Configuracin de Parmetro de Cuentas Elemento de Capacidad 1.11 Ingresa datos en el sistema SISCONT en forma ordenada para procesar la informacin contable de la empresa (Parmetros de cuentas) Verifica la conformidad del proceso efectuado. Describe y explica la ruta del procedimiento Abra el sistema Siscont, ingrese al Men Tablas y responda lo siguiente:: 1. A qu se denomina Parmetros de cuenta en el sistema?

2. Qu funciones cumplen Parmetros de cuentas en el sistema?

3. Describe la ruta que debe seguirse para ingresar los orgenes y los documentos al sistema?

D. Configuracin de Parmetro de Cuentas Es muy importante esta configuracin, porque permite definir: a) Asignar el ORIGEN que se usar para generar los Asientos Automticos (destino) b) Definir que cuenta controlar el IGV a fin de conocer que operaciones llevar al Registro de Compras y de Ventas. c) Que cuenta controlar el Impuesto a las Retenciones de Honorarios a fin de conocer que operaciones llevar al Registro de Retenciones de Honorarios. d) Definir la Cuenta de Resultados que permitir vincular el Balance de Comprobacin, el Balance General y el Estado de Ganancias y Prdidas. e) Las Cuentas para los Asistentes (Mago) que permitir definir con que cuentas (12 o 42) realizar los asientos de ventas o Compras al generarlo mecnicamente. El procedimiento a seguir es el siguiente: a) Hacer Clic en el men Tablas / Parmetros de Cuentas Aparece el siguiente cuadro:

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b) Llenar como sigue: Origen Automtico: Digite 99 (que fue creado al configurar ORGENES). Cta. Imp. Honorarios: Digitar el cdigo del Plan Contable que se usar para controlar el Impuesto a los Honorarios. Cta.Imp.Com. y Cta.Imp.Vta. (en ambos casilleros) digite el cdigo del Plan Contable que se utilizar para controlar el IGV de las Compras y Ventas (Ejm. 40111) Cta.Imp.Ret. Digitar el cdigo del Plan Contable que se usar para controlar el IGV retenido (Rgimen de Retencin) Ejm 40114. Resultado del Ejercicio Digitar el cdigo del Plan Contable que se usar para controlar el Resultado del Ejercicio (Ejm 59301). Por Pagar: Digitar el cdigo del Plan Contable que se usar para registrar las operaciones en MN (Ejm. 42111) y en ME (Ejm. 42112) y el Origen asignado (Ejm. 01) Por Cobrar: Digitar el cdigo del Plan Contable que se usar para registrar las operaciones en MN (Ejm. 12111) y en ME (Ejm. 12112) y el Origen asignado (Ejm. 02) Prefijo Ctas. Ctas-Bcos. Digitar el cdigo del Plan Contable que se usar para registrar las operaciones en trnsito de Caja. Ejm 10301 Pago con Caja: Digitar el cdigo del Plan Contable que se usar para registrar las operaciones en MN (Ejm. 10111) y en ME (Ejm. 10112) de las operaciones de caja. Impuesto: Por Pagar: Digitar la tasa vigente del IGV que rige en el periodo contable (Ejm. 18%) Imp. Hon: Digitar la tasa vigente del impuesto retenido por Honorarios que rige en el periodo contable (Ejm. 10%) Ubicacin de los Archivos Temporales: Ingrese la direccin de la carpeta que almacenar los archivos temporales en la unidad c (Ejm. C:\TMPSIS10).

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Sesin 14 Configuracin de los Estados Financieros Elemento de Capacidad 1.12 Ingresa datos en el sistema SISCONT en forma ordenada para procesar la informacin contable de la empresa (Estados financieros) Verifica la conformidad del proceso efectuado. Describe y explica la ruta del procedimiento

Abra el sistema Siscont, ingrese al Men Tablas y responda lo siguiente:: 1. A qu se denomina Estados Financieros?

2. Cmo se configuran los Estados Financieros en el sistema y en cuantas etapas se realizan?

3. Describe la ruta que debe seguirse para configurar los Estados Financieros y los documentos al sistema?

E. Configuracin de los Estados Financieros Bsicos 1. Introduccin: Esta configuracin est dirigida a preparar los formatos y enlazarlos con las cuentas del Plan de Cuentas que tiene el sistema. Al encontrarse vinculados, la informacin contable ser captada por estos formatos, mostrndonos los resultados que originan en el Balance General y el Estado de Ganancias y Prdidas. a) Balance General: Es un documento contable que informa, en una fecha determinada, la situacin financiera de la empresa, y presenta en forma clasificada el valor de los derechos, sus obligaciones y su capital, valuados y elaborados de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados. b) Estado de Resultados por Naturaleza: Es un estado financiero que nos muestra la composicin de los ingresos y egresos clasificados de acuerdo al tipo de transacciones que le dieron origen. c) Estado de Resultados por Funcin: Estado financiero que nos muestra las cuentas de los ingresos y gastos con el criterio de anlisis de la aplicacin en las diferentes reas sujeta de responsabilidad de la empresa. 2. Procedimiento: El procedimiento a seguir es el siguiente:

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a)

Disear el Formato: Hacer Clic en el men Informes Contables / Balance, Estado de Resultados y Ratios Financieros / Formato de Balances y Ratios: Aparece el siguiente cuadro:

Nos ofrece 2 opciones para elegir: UNO: Permite que nos proporcione los formatos con datos propuestos a los cuales se les podrn hacer las modificaciones que ser requieran si no cubre totalmente nuestras expectativas o no se adapta plenamente a nuestras necesidades. DOS: Nos proporciona los formatos totalmente en blanco para disearlos en forma completa. Lo recomendable es elegir UNO para adecuarlo a nuestras necesidades; por lo tanto hacemos Clic en UNO, y aparece el siguiente cuadro:

Este utilitario nos permitir disear el formato de Balance General y Estados de Resultado (Funcin y Naturaleza) a ser presentados en el panel de Informes Balance CONASEV.

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Revisamos el contenido de cada formato de los Estados Financieros. Si queremos editar el nombre de un RUBRO, hacemos doble Clic sobre su nombre y aparecer el siguiente cuadro:

Podemos cambiar parcial o totalmente el nombre pero no el cdigo. Luego Clic en Ok. Si queremos eliminar un RUBRO, lo seleccionamos y usamos la tecla Supr. Si queremos adicionar un Rubro, usamos la tecla Insert y aparece el siguiente cuadro:

Debemos tomar en cuenta la siguiente nomenclatura: Nomenclatura Nombre Balance Resultado Activos Pasivos Naturaleza Funcin Tres ceros al final; cuenta ttulo. Dos ceros al final; cuenta Subttulo Tres nueves al final; total de grupo. Dos nueves al final; total Subgrupo Guin doble en descripcin; corte de grupo. Guin simple en descripcin; corte de Subgrupo

Cdigo B R A P N F 000 00 999 99 === ---

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Si queremos insertar una cuenta de activo, se utiliza A. A esto debemos agregarle un nmero de tres dgitos. Este nmero debe estar entre los que corresponde a los que se ubicarn nuestro rubro. Ejm.

Si queremos crear un Rubro que se ubique entre las cuentas Caja y Bancos que tiene el cdigo A105 y Clientes que tiene el cdigo A110, debemos considerar un nmero que sea mayor a 105 pero inferior a 110. Por Ejm A107 y lo llamamos Valores Negociables. Quedar de esta manera.

Clic en Se debe tomar en cuenta que para los registros que se utilizan simultneamente en el Estado por Funcin y Naturaleza, como el caso de Ventas se debe utilizar la misma parte numrica del campo, diferencindose por su tipo (N F). Ejm. La cuenta 70 Ventas que se registrar en Ganancias por Naturaleza y por Funcin se codificar con diferente letra pero con el mismo nmero, de la siguiente manera: Estado Financiero Resultado por Funcin: Resultado por Naturaleza: b) Cdigo F105 N105

Enlace Plan de Cuentas: Hacer Clic en el men Informes Contables / Balance, Estado de Resultados y Ratios Financieros / Enlace Plan de Cuentas: Aparece el siguiente cuadro:

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Nos ofrece 2 opciones para elegir: UNO: Si en la creacin del formato se eligi UNO. DOS: Si en la creacin del formato se eligi DOS. Por lo tanto elegimos la opcin UNO. Al hacer Clic en el Botn UNO, aparece la siguiente pantalla:

Todas las cuentas que tengan el nivel R (ver la flecha en la imagen) sern las que tendrn enlaces con los Estados Financieros. En este caso, se har doble Clic en esa cuenta.

Por Ejm. Si hacemos doble Clic en el cdigo 10101 Caja MN, aparece el siguiente cuadro.

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En el casillero digitamos una de las letras que identifica el tipo de cuenta (A, P, N, o F) y damos ENTER. En este caso digitamos A (activo) y al dar ENTER aparece el siguiente cuadro:

Este cuadro nos muestra los RUBROS de las cuentas de Activo del Balance General. Si digitamos la letra P, aparecen las cuentas del PASIVO, si digitamos la letra N, aparecen las cuentas del Resultado por Naturaleza. Seleccionamos con doble Clic, el RUBRO que se vincular con la divisionaria 10101 Caja Mn, es decir, en el rubro CAJA Y BANCOS y damos doble Clic. Se cerrar el cuadro y se mostrar el cuadro anterior. Damos doble ENTER para aceptar esta vinculacin. Si queremos vincular las divisionarias de las cuentas 66, 70, 73, 74, 75, 76 o 77, es decir, las que van en resultado por naturaleza y a la vez, en resultado por funcin, se digita la letra R y el nmero que le corresponden en ambos Estados Financieros. Ejm. Para las divisionarias de la cuenta 70 digitamos R105 y damos doble ENTER. Esto permitir que estas divisionarias se enlacen en ambos Estados Financieros.

Este procedimiento se sigue para todas las divisionarias que fueron consideradas como REGISTRO. a) Balance Clasificado: Hacer Clic en el men Informes Contables / Balance, Estado de Resultados y Ratios Financieros / Balance Clasificado:

Aparece el siguiente cuadro:

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Elegimos Local y Formato 1. Ok. Aparece la pantalla:

Nos da 2 opciones. Mensual y Acumulado. Por lo general, debemos elegir ACUMULADO, Para que nos muestre estos importes de los Estados Financieros. Aparecer la pantalla de los Estados Financieros siguiente:

Cuando se ingrese la informacin contable a travs de los VOUCHER, los Estados Financieros irn captando dicha informacin. Estos Estados podrn consultarse en cualquier momento.

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SESIN 15-16-17 Casos Prcticos Elemento de Capacidad 1.12 Desarrolla un caso prctico Integral usando el sistema configurado por los estudiantes Verifica la conformidad del proceso efectuado. Describe y explica la ruta del procedimiento

Responda lo siguiente:: 1. Describa Cules son las etapas para ingresar la informacin contable en el sistema?

2. Cmo se verifica la conformidad de la informacin contable?

3. Describa la ruta que debe seguirse para confirmar que los resultados por naturaleza y funcin son correctas?

4. Describa la ruta que debe seguirse para confirmar que el Balance de Comprobacin contiene informacin correctamente ingresada?

Los casos que se redactan a continuacin, debern ser desarrollados en los laboratorios de la institucin, poniendo en prctica, los conocimientos de los estudiantes y fortaleciendo su formacin profesional. La participacin del docente es importante facilitando el aprendizaje significativo de los participantes y permitiendo que adquiera el criterio suficiente para utilizar el sistema en diferentes situaciones que se les presente. Recomendaciones para el desarrollo de los casos prcticos: 1. Asegurarse que el sistema (SISCONT) ya cuenta con la configuracin necesaria para su uso. 2. Los clientes y proveedores deben ingresarse al sistema en su totalidad como son: los clientes, los proveedores de bienes y servicios, los bancos, los trabajadores independientes y dependientes; es decir, toda persona natural o jurdica con quienes la empresa ha realizado alguna transaccin.

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3. Configurar el mes de trabajo. Si es el asiento de apertura, configurar el mes cero (0). 4. Ingresar todas las operaciones que utilizarn el mismo VOUCHER a fin de no estar cambiando constantemente. 5. Al concluir la clase, asegurarse que se ha grabado el archivo de seguridad (backup). Esto permitir que cuando quiera continuar la prctica, tenga la informacin que ya ingres al sistema.

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Caso monogrfico N 01 Primera parte: mes de enero 2011 A . DATOS DE LA EMPRESA DENOMINACIN: RUC N FECHA DE INICIO: CUENTA CORRIENTE: BANCO: RUC N TASA DEL IGV

Comercial Unin SA 20154141333 01/01/2011 N 2045-11 De Crdito 20356688777 19%

B - Datos de apertura 1.- Dinero en efectivo MN 4,520.00 2.- Dinero en Cuenta Corriente MN (Bco. de Crdito) 14,780.00 3.- Mercaderas segn relacin 8,580.00 4.- Muebles para uso segn relacin 2,120.00 5.- Capital Social 30,000.00 C- Operaciones de enero 2011 Compras del mes Proveedor: Lima SA F/ N: 001-3633 Fecha: 03/01/2011 RUC N: 20751086990 DESCRIPCIN IMPORTE Mercaderas 12,850.00 IGV 2,441.50 Total 15,291.50 Pago a cuenta 5,500.00 Forma: de pago Con Ch/ N 4535 Proveedor: Arjasa SA Fecha: 08/01/2011 DESCRIPCIN Mercaderas IGV Total Pago a Cuenta Forma: de pago F/ N: 007-4316 RUC N: 20006352889 IMPORTE 8,800.00 1,672.00 10,472.00 10,472.00 Con Ch/ N 4536

Proveedor: Lima SA F/ N: 001-3641 Fecha: 15/01/2011 RUC N: 20751086990 DESCRIPCIN IMPORTE Mercaderas 9,200.00 IGV 1,748.00 Total 10,948.00 Pago a cuenta 4,800.00 Forma: de pago Con Ch/ N 4537

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Proveedor: Arjasa SA Fecha: 22/01/2011 DESCRIPCIN Mercaderas IGV Total Pago a cuenta Forma: de pago SERVICIOS Proveedor: Luz del Sur Fecha: 19/01/2011 DETALLE Consumo del mes IGV Total Forma: de pago Proveedor: Sedapal Fecha: 28/01/2011 DETALLE Consumo del mes IGV Total Forma: de pago

F/ N: 007-4329 RUC N: 20006352889 IMPORTE 10,600.00 2,014.00 12,614.00 4,800.00 Con Ch/ N 4538 R/ N: 4145612 RUC N: 20007110311 Importe 210.00 39.90 249.90 En efectivo R/ N: 27359 RUC N: 20752412007 Importe 180.00 34.20 214.20 En efectivo

Ventas del mes

Cliente: Harsa SA Fecha: 05/01/2011

F/ N: 001-3633 RUC N: 20116624008 DESCRIPCIN IMPORTE Mercaderas 11,850.00 IGV 2,251.50 Total 14,101.50 Importe cobrado 6,350.00 Forma de de cancelacin Depositado en el Banco

Cliente: Holmes Fecha: 10/01/2011

F/ N: 001-3634 RUC N: 20406727550 DESCRIPCIN IMPORTE Mercaderas 14,800.00 IGV 2,812.00 Total 17,612.00 Importe cobrado 6,800.00 Forma de de cancelacin En efectivo

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Cliente: Harsa SA Fecha: 14/01/2011 Mercaderas IGV Total

F/ N: 001-3635 RUC N: 20116624008 DESCRIPCIN IMPORTE 15,900.00 3,021.00 18,921.00 6,600.00 En efectivo

Importe cobrado Forma de de cancelacin

Cliente: Holmes Fecha: 19/01/2011 DESCRIPCIN Mercaderas IGV Total Importe cobrado Forma de de cancelacin

F/ N: 001-3636 RUC N: 20406727550 IMPORTE 15,600.00 2,964.00 18,564.00 18,564.00 Depositado en el Banco.

Cliente: Harsa SA Fecha: 23/01/2011

F/ N: 001-3637 RUC N: 20116624008 DESCRIPCION IMPORTE Mercaderas 15,900.00 IGV 3,021.00 Total 18,921.00 Importe cobrado 6,600.00 Forma de de cancelacin En efectivo

Cliente: Holmes Fecha: 28/01/2011

F/ N: 001-3638 RUC N: 20406727550 DESCRIPCIN IMPORTE Mercaderas 15,600.00 IGV 2,964.00 Total 18,564.00 Importe cobrado 18,564.00 Forma de cancelacin Depositado en el Banco.

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Boleta de Venta Fecha: 13/01/2011 DESCRIPCIN Mercaderas Forma de cancelacin

B/V N: 001-3456 IMPORTE 595.00 En efectivo B/V N: 001-3457

Boleta de Venta Fecha: 13/01/2011 DESCRIPCIN Mercaderas

IMPORTE 773.50

Forma de cancelacin

En efectivo

Boleta de Venta Fecha: 29/01/2011 DESCRIPCIN Mercaderas Forma de cancelacin

B/V N: 001-3458 IMPORTE 571.20 En efectivo

Boleta de Venta Fecha: 29/01/2011 DESCRIPCIN Mercaderas Forma de cancelacin D- remuneraciones de fin de mes NOMBRE Ada Loza Len Doris Glvez Mateo TOTAL SUELDO 1,250.00 620.00 1,870.00

B/V N: 001-3459

IMPORTE 821.10 En efectivo DESCUENTOS AFP 79.36 162.50 79.36 NETO A PAGAR 1,087.50 540.64 1,628.14

ONP 162.50

TOTAL 162.50 79.36 241.86

Se cancel en efectivo el importe neto Datos adicionales 1.- Provisionar para depreciaciones 10% anual. 2.- La existencia final de mercaderas es 6,090.35 3.- Los gastos se distribuyen 60% Adm. y 40% de Vtas.

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Caso monogrfico N 01: Segunda parte: mes de febrero 2011

A- Operaciones de febrero 2011

COMPRAS DEL MES

Proveedor: Lima SA Fecha: 04/02/2011 DESCRIPCIN Mercaderas IGV Total Pago a cuenta Forma: de pago F/ N: 001-3659 RUC N: 20751086990 IMPORTE 10,400.00 1,976.00 12,376.00 6,000.00 Con Ch/ 4539

Proveedor: Arjasa SA Fecha: 07/02/2011 DESCRIPCIN Mercaderas Inters (3%) Sub-Total IGV Total Pago a cuenta Forma: de pago

F/ N: 007-4409 RUC N: 20006352889 IMPORTE 13,000.00 390.00 13,390.00 2,544.10 29,324.10 5,000.00 Con Ch/ 4540

Proveedor: Lima SA Fecha: 13/02/2011 DESCRIPCIN Mercaderas IGV Total Pago a cuenta Forma: de pago

F/ N: 001-3678 RUC N: 20751086990 IMPORTE 8,800.00 1,672.00 10,472.00 10,472.00 Con Ch/ 4541

Proveedor: Arjasa SA Fecha: 20/02/2011 DESCRIPCIN Mercaderas Inters (3%) Sub-Total IGV Total Pago a cuenta Forma: de pago

F/ N: 007-4423 RUC N: 20006352889 IMPORTE 12,500.00 375.00 12,875.00 2,446.25 28,196.25 7,000.00 Con Ch/ 4542

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Proveedor: Arjasa SA Fecha: 26/02/2011 DESCRIPCIN Mercaderas IGV Total Pago a cuenta Forma: de pago Servicios Proveedor: Luz del Sur Fecha: 19/02/2011 DETALLE Consumo del mes IGV Total Forma: de pago Proveedor: Sedapal Fecha: 23/02/2011 DETALLE Consumo del mes IGV Total Forma: de pago Proveedor: Movistar Fecha: 28/02/2011 DETALLE Consumo del mes IGV Total Forma: de pago

F/ N: 007-4437 RUC N: 20006352889 IMPORTE 10,600.00 2,014.00 12,614.00 4,800.00 Con Ch/ 4543

R/ N: 4145845 RUC N: 20007110311 Importe 420.00 79.80 499.80 En efectivo R/ N: 27509 RUC N: 20752412007 Importe 280.00 53.20 333.20 En efectivo R/ N: 804627 RUC N: 20750034999 Importe 600.00 114.00 714.00 En efectivo

Ventas del mes Cliente: Harsa SA Fecha: 02/02/2011 DESCRIPCIN Mercaderas Inters (3%) Sub-Total IGV Total Importe cobrado Forma de cancelacin

F/ N: 001-3639 RUC N: 20116624008 IMPORTE 8,800.00 264.00 9,064.00 1,722.16 19,850.16 6,350.00 Depositado en el Bco.

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Cliente: Holmes Fecha: 08/02/2011 DESCRIPCIN Mercaderas IGV Total Importe cobrado Forma de cancelacin

F/ N: 001-3640 RUC N: 20406727550 IMPORTE 14,800.00 2,812.00 17,612.00 6,800.00 En efectivo

Cliente: Harsa SA Fecha: 10/02/2011 DESCRIPCIN Mercaderas Inters (3%) Sub-Total IGV Total Importe cobrado Forma de cancelacin

F/ N: 001-3641 RUC N: 20116624008 IMPORTE 19,300.00 579.00 19,879.00 3,777.01 43,535.01 6,600.00 En efectivo

Cliente: Holmes Fecha: 15/02/2011 DESCRIPCIN Mercaderas IGV Total Importe cobrado Forma de cancelacin

F/ N: 001-3642 RUC N: 20406727550 IMPORTE 15,600.00 2,964.00 18,564.00 18,564.00 Depositado en el Bco.

Cliente: Harsa SA Fecha: 18/02/2011 DESCRIPCIN Mercaderas Inters (3%) Sub-Total IGV Total Importe cobrado Forma de cancelacin

F/ N: 001-3643 RUC N: 20116624008 IMPORTE 20,500.00 615.00 21,115.00 4,011.85 46,241.85 6,600.00 En efectivo

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Cliente: Holmes Fecha: 22/02/2011 DESCRIPCIN Mercaderas IGV Total Importe cobrado Forma de cancelacin

F/ N: 001-3644 RUC N: 20406727550 IMPORTE 14,500.00 2,755.00 17,255.00 17,255.00 Depositado en el Bco.

Cliente: Harsa SA Fecha: 22/02/2011 DESCRIPCIN Mercaderas IGV Total Importe cobrado Forma de cancelacin

F/ N: 001-3645 RUC N: 20116624008 IMPORTE 16,600.00 3,154.00 19,754.00 6,600.00 En efectivo

Cliente: Holmes Fecha: 25/02/2011 DESCRIPCIN Mercaderas IGV Total Importe cobrado Forma de cancelacin

F/ N: 001-3646 RUC N: 20406727550 IMPORTE 15,600.00 2,964.00 18,564.00 18,564.00 Depositado en el Bco.

Boleta de Venta Fecha: 10/02/2011 DESCRIPCIN Mercaderas Forma: de pago En efectivo

N: 0013460 IMPORTE 654.50

Boleta de Venta Fecha: 10/02/2011 DESCRIPCIN Mercaderas Forma: de pago En efectivo

N: 0013461 IMPORTE 737.80

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Boleta de Venta Fecha: 17/02/2011 DESCRIPCIN Mercaderas Forma: de pago En efectivo

N: 0013462 IMPORTE 963.90

Boleta de Venta Fecha: 17/02/2011 DESCRIPCIN Mercaderas Forma: de pago En efectivo

N: 0013463 IMPORTE 916.30

Boleta de Venta Fecha: 27/02/2011 DESCRIPCIN Mercaderas Forma: de pago En efectivo

N: 0013464 IMPORTE 761.60

Boleta de Venta Fecha: 27/02/2011 DESCRIPCIN Mercaderas Forma: de pago En efectivo

N: 0013465 IMPORTE 868.70

Honorarios del mes:

Servidor: Ramos Torres Percy R/H N: 001-1642 Fecha: 11/02/2011 RUC N: 10104211333 DESCRIPCIN IMPORTE Honorarios por Asesora Jurdica y Legal 2,800.00 Retencin de renta de cuarta categora 280.00 2,520.00 Neto recibido Forma de cancelacin En efectivo

Servidor: Ruiz Izquierdo Martha R/H N: 001-0642 Fecha: 18/02/2011 RUC N: 10225086123 DESCRIPCIN IMPORTE Honorarios por Servicio de contabilidad 1,350.00 Retencin de renta de cuarta categora 1,350.00 Neto recibido Forma de cancelacin En efectivo

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Remuneraciones de fin de mes NOMBRE Ada Loza Len Doris Glvez Mateo Joe Laos Corn TOTAL SUELDO 1,250.00 620.00 600.00 2,470.00 78.00 240.50 79.36 DESCUENTOS ONP AFP TOTAL 162.50 162.50 79.36 79.36 78.00 319.86 NETO A ESSALUD PAGAR 1,087.50 540.64 522.00 2,150.14 112.50 55.80 54.00 222.30

Se cancel en efectivo el importe neto D-

Datos adicionales 1.- Provisionar para depreciaciones 10% anual. 2.- La existencia final de mercaderas es 6,090.35 3.- Los gastos se distribuyen 60% Adm. y 40% de Vtas.

Bibliografa 1. Software contables SISCONT http://www.siscont.com/ 2. SISCONT: Software de contabilidad y finanzas http://www.monografias.com/trabajos72/siscont-software-contabilidad-finanzas/siscont

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