UD.

KADUT
DAFTAR dan SALDO AWAL AKUN
Per
NO AKUN
1-1110
1-1120
1-1210
1-1220
1-1300
1-1400
1-1500
1-2100
1-2210
1-2220
1-2310
1-2320
1-2410
1-2420
2-1110
2-1120
2-1200
2-2110
2-2210
3-1000
3-2000
3-3000
4-1000
5-1000
6-1010
6-1020
6-1030
6-1040
6-1050
6-1060
6-1070
6-1080
6-1090
6-1100

NAMA AKUN
Kas Kecil
Kas di Tangan
Bank - Permata
Bank - Mandiri
Piutang Dagang
Persediaan Barang Dagangan
Perlengkapan Toko
Tanah
HP Bangunan
Akm. Peny. Bangunan
HP Peralatan Kantor
Akm. Peny. Peralatan Kantor
HP Kendaraan
Akum. Peny. Kendaraan
Hutang Gaji Karyawan
Pendapatan Diterima Dimuka
Hutang Dagang
Hutang Bank - PERMATA
Hutang Jangka Panjang Lain
Modal Saham
Laba Ditahan
Laba Periode Berjalan
Penjualan Barang Dagangan
Harga Pokok Penjualan (HPP)
Gaji Karyawan
Beban Pemasaran
Beban Transportasi
Beban Listrik
Beban Telepon
Beban Rumah Tangga
Beban Perlengkapan Toko
Perawatan Aktiva
Penyusutan Aktiva
Biaya Lain-lain

*) Pelanggan
**) Pemasok

01 Januari 2009
SALDO
2,152,500
3,075,000
153,750,000
92,250,000
64,206,000 *)
384,375,000
922,500
307,500,000
676,500,000
(184,500,000)
92,250,000
(30,750,000)
147,600,000
(49,200,000)

194,955,000 **)
92,250,000
1,230,000,000
142,926,000

1-1110
1-1120
1-1210
1-1220
1-1300
1-1400
1-1500
1-2100
1-2210
1-2220
1-2310
1-2320
1-2410
1-2420
2-1110
2-1120
2-1200
2-2110
2-2210
3-1000
3-2000
3-3000
4-1000
5-1000
6-1010
6-1020
6-1030
6-1040
6-1050
6-1060
6-1070
6-1080
6-1090
6-1100

Kas Kecil
Kas di Tangan
Bank - Permata
Bank - Mandiri
Piutang Dagang
Persediaan Barang Dagangan
Perlengkapan Toko
Tanah
HP Bangunan
Akm. Peny. Bangunan
HP Peralatan Kantor
Akm. Peny. Peralatan Kantor
HP Kendaraan
Akum. Peny. Kendaraan
Hutang Gaji Karyawan
Pendapatan Diterima Dimuka
Hutang Dagang
Hutang Bank - PERMATA
Hutang Jangka Panjang Lain
Modal Saham
Laba Ditahan
Laba Periode Berjalan
Penjualan Barang Dagangan
Harga Pokok Penjualan (HPP)
Gaji Karyawan
Beban Pemasaran
Beban Transportasi
Beban Listrik
Beban Telepon
Beban Rumah Tangga
Beban Perlengkapan Toko
Perawatan Aktiva
Penyusutan Aktiva
Biaya Lain-lain

KODE BUKU PEMBANTU

PEMBANTU PIUTANG
J

Kode
J-001
J-002
J-003
J-00X

Nama Pelanggan (debitur)

PT. Nansi Gang
PT. Gantole
PT. Bagindas

Kontak Personal
Ir Agung Jakarian
Andi Marestyo
Ir Trida

Telp
021-87794388
021-75871242
021-98185007

Kontak Personal
David
Erika
Hendrik

Telp
021-89500750
021-51578000
021-61275480

PEMBANTU HUTANG
B

Kode
B-001
B-002
B-003
B-00X

Nama Pemasok (kreditur)

PT. Hanyang Ong
PT. Marudut
PT. Tuah Manis

DAFTAR KODE
J-001 PT. Nansi Gang
J-002 PT. Gantole
J-003 PT. Bagindas
J-00X
B-001 PT. Hanyang Ong
B-002 PT. Marudut
B-003 PT. Tuah Manis
B-00X

J-001
J-002
J-003
J-00X
B-001
B-002
B-003
B-00X

CATATAN:
Tabel data di atas terdiri dari beberapa range data yang dapat ditambah jika diperlukan, penjelasan tentang hal tersebut adala
- range B5:I8 diberi nama PIUTANG, berfungsi untuk menampilkan data piutang dagang pada BUKU PEMBANTU
- range B13:I16 diberi namaHUTANG, berfungsi untuk menampilkan data hutang dagang pada BUKU PEMBANTU
- range B20:B28 diberi nama DAFTAR2, berfungsi untuk menampilkan data KODE PEMBANTU dalam JURNAL
- range D20:D28 diberi nama KODE2, berfungsi untuk memilih kode Pelanggan atau Pemasok dalam BUKU PEMBANTU
- sel A5, diberi nama P, berfungsi untuk pembacaan tabel berupa huruf pertama kode Pelanggan
- sel A13, diberi nama H, berfungsi untuk pembacaan tabel berupa huruf pertama kode Pemasok

PENTING!
- semua data piutang dan hutang dagang dapat ditimpa dengan data yang Anda perlukan.
- jika data piutang dan hutang lebih dari 4, lakukan prosedur berikut ini:
1. Sisipkan baris baru, sebelum batas range baik baris maupun kolom, misal jika Anda memerlukan 10 baris data,
silakan menyisipkan baris baru mulai dari baris kedua baik data pelanggan maupun data pemasok. Begitu juga
untuk menambah kolom, silakan tambahkan mulai dari kolom kedua.
2. Sisipkan baris baru pada bagian Daftar Kode (range DAFTAR2), agar semua data yang disipkan dapat dibaca
dalam Kode Pembantu dalam JURNAL. Salin fungsi yang ada pada daftar tersebut untuk menambah daftar baru
Lakukan hal yang sama untuk menambah data dalam KODE2

JIKA KOLOM DATA PIUTANG DAN HUTANG DAGANG TERLALU BANYAK, SILAKAN HAPUS KOLOM YANG TIDAK PERLU!

Alamat
Jl H Ali No. 5
Jl Pahlawan Seribu No 10
Jl Tengah No 24

Kota
Jakarta Timur
BSD City
Jakarta

Saldo Awal
15,375,000
21,832,500
26,998,500

Batas Kredit
25,000,000
50,000,000
25,000,000

Alamat
Kawasan Industri Blok H-5
Jl. Daan Mogot Km 5
Jl Gunungsahari No 4

Kota
Cikarang
Tangerang
Jakarta

Saldo Awal
107,625,000
60,885,000
26,445,000

Batas Kredit
100,000,000
125,000,000
75,000,000

jika diperlukan, penjelasan tentang hal tersebut adalah sebagai berikut:

piutang dagang pada BUKU PEMBANTU
a hutang dagang pada BUKU PEMBANTU
ta KODE PEMBANTU dalam JURNAL
nggan atau Pemasok dalam BUKU PEMBANTU
pertama kode Pelanggan
pertama kode Pemasok

ng Anda perlukan.

misal jika Anda memerlukan 10 baris data,

nggan maupun data pemasok. Begitu juga

semua data yang disipkan dapat dibaca

aftar tersebut untuk menambah daftar baru

SILAKAN HAPUS KOLOM YANG TIDAK PERLU!

UD. KADUT
JURNAL TRANSAKSI
PERIODE : 01 JANUARY 2009 - 31 JANUARY 2009
DAFTAR AKUN
KODE PEMBANTU
KETERANGAN KODE
TANGGAL

REF

01 Jan 09

JU-001
JU-001
JU-001
JU-002
JU-002
JU-003
JU-004
JU-004
JU-004
JU-005
JU-006
JU-007
JU-007
JU-007
JU-007
JU-008

03 Jan 09
06 Jan 09
08 Jan 09
08 Jan 09
08 Jan 09
10 Jan 09
11 Jan 09
14 Jan 09

17 Jan 09
18 Jan 09
19 Jan 09
20 Jan 09
20 Jan 09
22 Jan 09
25 Jan 09
26 Jan 09
27 Jan 09
27 Jan 09
31 Jan 09
31 Jan 09

JU-009
JU-010
JU-011
JU-012
JU-012
JU-013
JU-014
JU-015
JU-016
JU-017
JU-018
JU-019
JU-019
JU-019

1-2310 HP Peralatan Kantor

B-001 PT Sinar Logam
Pemasok (penjual)
PEMBANTU

KETERANGAN
Menjual Barang Dagangan

NO AKUN

Membayar biaya perawatan kendaraan

Membayar Gaji Karyawan
Membeli Barang Dagangan
Membayar Sumbangan Toko
Membayar sumbangan Toko
Nilai sisa inventaris
Penyusutan Aset

1-1120
5-1000
6-1030
1-1220
5-1000
2-1200
1-1210
1-1220
5-1000
6-1040
2-1200
1-1120
1-1300
5-1000
6-1030
1-1300
5-1000
2-1200
1-1210
1-1500
6-1050
6-1020
6-1080
6-1010
1-1400
6-1100
2-2110
6-1070
6-1090

Menjual Barang Dagangan

B-002
J-003

Membayar Hutang Ke PT Marudut

Menerima pembayaran Piutang

B-003

Membayar Beban listrik

Pengembalian ke PT Tuah Manis
Menjual Barang Dagangan

J-002

Pengembalian dari PT. Gantole

B-003

Membayar Hutang ke PT Tuah Manis

Menyetor dana Ke Bank Permata
Membeli Perlengkapan kantor
Membayar telepon dan pemasaran

31 Jan 09

JU-020

menutup laba periode berjalan

3-3000

31 Jan 09

JU-021

menutup pendapatan

4-1000

31 Jan 09

JU-022

menutup HPP

3-3000

31 Jan 09

JU-023

menutup beban gaji karyawan

3-3000

31 Jan 09

JU-024

menutup beban pemasaran

3-3000

31 Jan 09

JU-025

menutup beban transportasi

3-3000

31 Jan 09

JU-026

menutup beban listrik

3-3000

31 Jan 09

JU-027

menutup beban telepon

3-3000

31 Jan 09

JU-028

menutup beban perlengkapan toko

3-3000

31 Jan 09

JU-029

menutup beban perawatan aktiva

3-3000

31 Jan 09

JU-030

menutup beban penyusutan aktiva

3-3000

31 Jan 09

JU-031

menutup beban lain-lain

3-3000

31 Jan 09

UD. KADUT
JURNAL TRANSAKSI
PERIODE : 01 JANUARY 2009 - 31 JANUARY 2009
PENCATATAN TRANSAKSI DITERIMA

KOMENTAR :

NAMA AKUN
Kas di Tangan
Harga Pokok Penjualan (HPP)
Beban Transportasi
Bank - Mandiri
Harga Pokok Penjualan (HPP)
Hutang Dagang
Bank - Permata
Bank - Mandiri
Harga Pokok Penjualan (HPP)
Beban Listrik
Hutang Dagang
Kas di Tangan
Piutang Dagang
Harga Pokok Penjualan (HPP)
Beban Transportasi
Piutang Dagang
Harga Pokok Penjualan (HPP)
Hutang Dagang
Bank - Permata
Perlengkapan Toko
Beban Telepon
Beban Pemasaran
Perawatan Aktiva
Gaji Karyawan
Persediaan Barang Dagangan
Biaya Lain-lain
Hutang Bank - PERMATA
Beban Perlengkapan Toko
Penyusutan Aktiva

DEBET

NO AKUN

NAMA AKUN

KREDIT

85,000,000
51,000,000
2,000,000
45,000,000
27,000,000
34,450,000
18,470,000
105,000,000
63,000,000
1,422,500
5,600,000
15,000,000
41,000,000
33,600,000
2,000,000
6,000,000
3,600,000
17,456,000
56,000,000
635,000
872,400
2,500,000
272,400
15,000,000
46,000,000
500,000
7,500,000
982,500
1,411,938

4-1000
1-1400
1-1120
4-1000
1-1400
1-1120
1-1300
4-1000
1-1400
1-1120
1-1400
4-1000

Penjualan Barang Dagangan

Persediaan Barang Dagangan
Kas di Tangan
Penjualan Barang Dagangan
Persediaan Barang Dagangan
Kas di Tangan
Piutang Dagang
Penjualan Barang Dagangan
Persediaan Barang Dagangan
Kas di Tangan
Persediaan Barang Dagangan
Penjualan Barang Dagangan

85,000,000
51,000,000
2,000,000
45,000,000
27,000,000
34,450,000
18,470,000
105,000,000
63,000,000
1,422,500
5,600,000
56,000,000

1-1400
1-1120
1-1400
1-1400
1-1220
1-1120
1-1110
1-1120

Persediaan Barang Dagangan

Kas di Tangan
Persediaan Barang Dagangan
Persediaan Barang Dagangan
Bank - Mandiri
Kas di Tangan
Kas Kecil
Kas di Tangan

33,600,000
2,000,000
6,000,000
3,600,000
17,456,000
56,000,000
635,000
3,372,400

1-1110
1-1220
2-1200
1-1120
1-1210
1-1500
1-2220
1-2320
1-2420

Kas Kecil
Bank - Mandiri
Hutang Dagang
Kas di Tangan
Bank - Permata
Perlengkapan Toko
Akm. Peny. Bangunan
Akm. Peny. Peralatan Kantor
Akum. Peny. Kendaraan

85,838,263

3-2000

Laba Ditahan

Penjualan Barang Dagangan

291,000,000

3-3000

Laba Periode Berjalan

Laba Periode Berjalan

178,200,000

5-1000

Harga Pokok Penjualan (HPP)

Laba Periode Berjalan

15,000,000

6-1010

Gaji Karyawan

Laba Periode Berjalan

2,500,000

6-1020

Beban Pemasaran

Laba Periode Berjalan

4,000,000

6-1030

Beban Transportasi

Laba Periode Berjalan

1,422,500

6-1040

Beban Listrik

Laba Periode Berjalan

872,400

6-1050

Beban Telepon

Laba Periode Berjalan

982,500

6-1070

Beban Perlengkapan Toko

Laba Periode Berjalan

272,400

6-1080

Perawatan Aktiva

272,400
15,000,000
46,000,000
500,000
7,500,000
982,500
451,000
192,188
768,750
85,838,263
291,000,000
178,200,000
15,000,000
2,500,000
4,000,000
1,422,500
872,400
982,500
272,400

Laba Periode Berjalan

Laba Periode Berjalan

1,411,938

6-1090

Penyusutan Aktiva

Laba Periode Berjalan

500,000

6-1100

Biaya Lain-lain

JUMLAH DEBET

1,270,272,739

JUMLAH KREDIT

1,411,938
500,000
1,270,272,739

UD. KADUT
BUKU BESAR
PERIODE : 01 JANUARY 2009 - 31 JANUARY 2009
No. Akun
Nama Akun

4-1000
Penjualan Barang Dagangan

TANGGAL

NO REF

URAIAN TRANSAKSI

01 Jan 09
01 Jan 09
03 Jan 09
08 Jan 09
14 Jan 09

JU-001
JU-002
JU-004
JU-007

SALDO AWAL ...

Menjual Barang Dagangan
Menjual Barang Dagangan
Menerima pembayaran Piutang
Menjual Barang Dagangan

31 Jan 09

JU-021

menutup pendapatan

DEBET
291,000,000
-

TOTAL

291,000,000

Saldo Awal
Saldo Akhir

KREDIT

SALDO

85,000,000
45,000,000
105,000,000
56,000,000
-

85,000,000
130,000,000
235,000,000
291,000,000
291,000,000
291,000,000
291,000,000
291,000,000
291,000,000
291,000,000
291,000,000
291,000,000
291,000,000
291,000,000
291,000,000
291,000,000
291,000,000
291,000,000
291,000,000
291,000,000
291,000,000
291,000,000
291,000,000
291,000,000
291,000,000
291,000,000
291,000,000
291,000,000
291,000,000
291,000,000
291,000,000
291,000,000
291,000,000
291,000,000
291,000,000
291,000,000
-

291,000,000

ok !!

UD. KADUT
BUKU PEMBANTU PIUTANG DAGANG
PERIODE : 01 JANUARY 2009 - 31 JANUARY 2009
No. Akun
Nama Akun
Kode
Keterangan

1-1300
Piutang Dagang
J-001
Kode yang dipilih benar

1-1300
2-1200

TANGGAL

NO REF

PEMBANTU

URAIAN TRANSAKSI

00 Jan 00
01 Jan 09
08 Jan 09

JU-007

17 Jan 09

JU-008

J-002

Pengembalian dari PT. Gantole

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

0
0
Kode yang dipilih benarSALDO AWAL ...
JU-004
J-003
Membayar Hutang Ke PT Marudut

Saldo

TOTAL

AGANG

RY 2009
Nama
Kontak Personal
Telepon
Alamat

PT. Nansi Gang

Ir Agung Jakarian
021-87794388
Jl H Ali No. 5
Jakarta Timur
Saldo Awal
15,375,000
Saldo Akhir
Batas Kredit
25,000,000
Belum melebihi batas kredit
DEBET

KREDIT

41,000,000
6,000,000
#REF!
-

18,470,000
#REF!
-

UD. KADUT
NERACA
PERIODE : 01 JANUARY 2009 - 31 JANUARY 2009
KETERANGAN
AKTIVA
Aktiva Lancar
Kas
Kas Kecil
Kas di Tangan
Bank
Bank - Permata
Bank - Mandiri
Piutang Dagang
Persediaan Barang Dagangan
Perlengkapan Toko
Jumlah AKTIVA LANCAR

AWAL PERIODE

5,227,500
2,152,500
3,075,000
246,000,000
153,750,000
92,250,000
64,206,000
384,375,000
922,500
700,731,000

PERIODE
BERJALAN

AKHIR PERIODE

(652,300)
(907,400)
255,100
184,514,000
66,970,000
117,544,000
28,530,000
(143,800,000)
(347,500)
68,244,200

4,575,200
1,245,100
3,330,100
430,514,000
220,720,000
209,794,000
92,736,000
240,575,000
575,000
768,975,200

Aktiva Tetap
Tanah
Bangunan
HP Bangunan
Akm. Peny. Bangunan
Peralatan Kantor
HP Peralatan Kantor
Akm. Peny. Peralatan Kantor
Kendaraan
HP Kendaraan
Akum. Peny. Kendaraan
Jumlah AKTIVA TETAP

307,500,000
492,000,000
676,500,000
(184,500,000)
61,500,000
92,250,000
(30,750,000)
98,400,000
147,600,000
(49,200,000)
959,400,000

(451,000)
(451,000)
(192,188)
(192,188)
(768,750)
(768,750)
(1,411,938)

307,500,000
491,549,000
676,500,000
(184,951,000)
61,307,813
92,250,000
(30,942,188)
97,631,250
147,600,000
(49,968,750)
957,988,063

JUMLAH AKTIVA

1,660,131,000

66,832,263

1,726,963,263

UD. KADUT
NERACA
01 JANUARY 2009 - 31 JANUARY 2009
KETERANGAN

AWAL PERIODE

PERIODE
BERJALAN

AKHIR PERIODE

KEWAJIBAN
Kewajiban Lancar
Hutang Gaji Karyawan
Pendapatan Diterima Dimuka
Hutang Dagang
Jumlah KEWAJIBAN LANCAR

194,955,000
194,955,000

(11,506,000)
(11,506,000)

183,449,000
183,449,000

Kewajiban Jangka Panjang

Hutang Bank - PERMATA
Hutang Jangka Panjang Lain
Jumlah KEWAJIBAN JK PANJANG

92,250,000
92,250,000
92,250,000

(7,500,000)
(7,500,000)
(7,500,000)

84,750,000
84,750,000
84,750,000

EKUITAS
Modal Saham
Laba Ditahan
Laba Periode Berjalan
Jumlah EKUITAS

1,230,000,000
142,926,000
1,372,926,000

85,838,263
1
85,838,264

1,230,000,000
228,764,263
1
1,458,764,264

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS

1,660,131,000

66,832,264

1,726,963,264

UD. KADUT
LAPORAN LABA RUGI
PERIODE : 01 JANUARY 2009 - 31 JANUARY 2009

KETERANGAN

PERIODE
BERJALAN

AWAL PERIODE

PENDAPATAN
Penjualan Barang Dagangan
JUMLAH PENDAPATAN USAHA

AKHIR PERIODE

KOREKSI

JUMLAH HPP
LABA KOTOR

BEBAN USAHA
Gaji Karyawan
Beban Pemasaran
Beban Transportasi
Beban Listrik
Beban Telepon
Beban Rumah Tangga
Beban Perlengkapan Toko
Perawatan Aktiva
Penyusutan Aktiva
Biaya Lain-lain
JUMLAH BEBAN USAHA

(1)
(1)

(1)
(1)

LABA (RUGI) SEBELUM PAJAK - EBT

TAKSIRAN PAJAK PENGHASILAN

1
-

1
-

LABA (RUGI) SETELAH PAJAK - EAT

HARGA POKOK PENJUALAN

Harga Pokok Penjualan (HPP)

FISKAL
-

(1)
(1)
1
-

PENGHASILAN KENA PAJAK

WAJIB PAJAK BADAN DALAM NEGERI
dan BENTUK USAHA TETAP
Lapisan Kena Pajak
Terendah
Tertinggi
1,000
50,000,000
50,001,000
100,000,000
100,001,000
PKP

10%
15%
30%

PAJAK
-

PKP
-

Tarif

TARIF
10%

PAJAK
-

JUMLAH