Conceitos Fiscais

Conceitos Fiscais (ICMS, DIFAL, ST, IPI, PIS e COFINS)
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Conceitos Fiscais/Tributrios
O QUE ? Princpio da No-Cumulatividade
Esse princpio prev aos contribuintes do IPI, ICMS, PIS e COFINS o direito a creditar-se desses impostos, para compensar dbitos das sadas subsequentes. Ou seja, o crdito do imposto relativo a produtos entrados sero abatidos do que for devido pelos produtos sados. (O SAP utiliza a nomenclatura dedutvel). Ex.
Fabricante A
Sada de insumo com destaque do imposto
Fabricante B
Sada com dbito do imposto
Comrcio
O estabelecimento B tem direito ao crdito do imposto cobrado na aquisio do insumo, uma vez que a sada subsequente do produto resultante da industrializao , tambm, tributado ou por ICMS, IPI, PIS, COFINS.
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O QUE ? Princpio da Cumulatividade
Esse princpio no prev aos contribuintes do IPI, ICMS, PIS e COFINS o direito a creditar-se desses impostos. Ou seja, o valor destacado na NF de venda ser considerado como custo no registro da entrada da Nota Fiscal. (O SAP utiliza a nomenclatura no dedutvel).
Ex.
Fabricante A
Sada de insumo com
destaque do imposto
Fabricante B
Sada com
dbito do imposto
Comrcio
O estabelecimento B no tem direito ao crdito do imposto cobrado na aquisio do insumo, portanto o valor do imposto se transforma em custo para a Empresa.
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O QUE ? CFOP Cdigo Fiscal de Operaes e Prestaes
So cdigos numricos que identificam as respectivas naturezas das operaes de circulao de mercadorias e das prestaes de servios de transportes intermunicipal e interestadual e de comunicao. Atravs do CFOP que grande parte das regras de determinao de impostos so estabelecidas. Ex. 1.101 Compra para industrializao
COMO DETERMINADO NO SAP ? determinado atravs da transao J1BTAX :
PRINCIPAIS CHAVES DE DETERMINAO : (Ctg. do material)
Dado Mestre : Transao : MM02
(Tipo de Item NF)
Dado Mestre (Config.) : Transao : SPRO OBS. A gerao deste cadastro ser via nota 573983.
(Utilizao do material)
Dado Mestre : Transao : MM02
(Local de negcio)
Dado Mestre (Config.) : Transao : SPRO
O QUE ? NCM - Nomenclatura Comum do Mercosul
A NCM composta de oito dgitos, e tem como objetivo classificar o material, de acordo com a definio estabelecida entre os pases do Mercosul. A determinao da alquota do IPI com base nesta classificao e disposta na tabela TIPI. Ex.: Cdigo NCM: 0104.10.11 - Animais reprodutores de raa pura, da espcie ovina, prenhe ou com cria ao p. Alquota : 5% de IPI
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COMO DETERMINADO NO SAP ?
Cadastro : Transao : J1BTAX
Dado mestre : Transao : MM02
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Processo : Transao: MIRO
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O QUE ?
IPI - Imposto sobre Produtos Industrializados O IPI um imposto de competncia federal que cobrado sobre produtos industrializados, nacionais e estrangeiros. No SAP a aplicao do imposto depender : - Tipo de operao (CFOP), Classificao Fiscal (NCM), Utilizao das mercadorias (Industrializao, Consumo, etc.) e Fornecedor (Equivalente a industria Split 50% IPI).
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determinado atravs da transao J1BTAX , conforme ordem: 1 Exceo por material;
2 Exceo dinmica;
3 Exceo por NCM; 4 Valores Default.
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O QUE ? ICMS - Imposto s. Circulao de Mercadoria e Servios
O ICMS um imposto de competncia dos Estados e do Distrito Federal que cobrado em operaes relativas a circulao de mercadorias ou prestao de servios. A aplicao do imposto depender : - Tipo de operao (CFOP), Estado de origem (Fornecedor) e Estado de destino (Centro), Cdigos do produto. - Existem excees para alguns produtos, que o ICMS calculado em uma base reduzida, de acordo com sua utilizao.
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determinado atravs da transao J1BTAX , conforme ordem: 1 Exceo por material;
2 Exceo dinmica;
3 Exceo por Estado; 4 Valores Default.
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O QUE ? Substituio Tributria do ICMS
A Substituio Tributria (ST) o regime pelo qual a responsabilidade pelo ICMS devido em relao s operaes ou prestaes de servios atribuda a outro contribuinte. ST Oper. posteriores : Recolhimento do imposto pelo Remetente. ST Oper. anteriores : Recolhimento do imposto pelo Adquirente. ST Servios (Transp) : Recolhimento do imposto pela Transportadora Obs. A ST no se aplica a materiais utilizados na Industrializao !
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VANTAGENS Para os contribuintes
Estimula a igualdade na tributao, impedindo a concorrncia desleal entre contribuintes que recolhem e os que sonegam;
Para a sociedade
O Estado amplia a base de arrecadao, gerando receitas para benefcios a sociedade;

Para o Estado
Centralizar o recolhimento do imposto, assim facilitando a fiscalizao.
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O QUE ? DIFAL Diferencial de Alquota de ICMS ou ICMS complementar (termo SAP)
DIFAL Diferencial de alquota de ICMS calculado com a diferena entre a taxa de ICMS cobrada pelo fornecedor e a taxa de ICMS que vlida quando a compra feita no mesmo estado. Isso ocorre apenas nas operaes de compras para Uso e Consumo, Ativo Fixo e Servios de fretes (interestaduais) destas duas operaes.
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A determinao da alquota do ICMS (DIFAL), feita automaticamente entre a diferena de lquota do ICMS do estado do Fornecedor (Interestadual) e a alquota do estado do Centro receptor. Desde que, seja ativado corretamente este imposto no IVA.
Tambm possvel vincular por material a iseno ou reduo da base de clculo do ICMS complementar.
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O QUE ? Pis - Programa de Integrao Social Pasep - Programa de Formao do Patrimnio do Servidor Pblico
Criado com o objetivo de beneficiar o trabalhador, o PIS um abono anual para os trabalhadores do setor privado. O PASEP destinado aos servidores pblicos civis e militares.
O PIS-PASEP em regra geral, no se aplica a empresas tributadas pelo Lucro Presumido, Lucro Arbitrado e Simples Nacional. Alquota de 1,65% (No Cumulativo) Alquota de 0,65% (Cumulativo)
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A determinao da alquota do PIS de acordo com a chave estabelecida pelo grupo de imposto (J1BTAX). Geralmente utilizado como chave o campo Empresa para determinar a alquota.
Grupo de imposto : Forma de determinao do imposto

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O QUE ? Cofins Contribuio para Financiamento da Seguridade Social
O Cofins uma contribuio federal, de natureza tributria, incidente sobre a receita bruta das empresas em geral, destinada a financiar a seguridade social. O Cofins em regra geral, no se aplica a empresas tributadas pelo Lucro Presumido, Lucro Arbitrado e Simples Nacional. Alquota de 7,6% (no Cumulativo) Alquota de 3% (Cumulativo)
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A determinao da alquota do Cofins de acordo com a chave estabelecida pelo grupo de imposto (J1BTAX). Geralmente utilizado como chave o campo Empresa para determinar a alquota.
Grupo de imposto : Forma de determinao do imposto

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Conceitos Fiscais (IRFs) (Pis, Cofins, Csll, ISS, IR e INSS)
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Quais so os Impostos Retidos na Fonte (IRF) ?
ISSQN (Imposto Sobre Servio de Qualquer Natureza) INSS (Instituto Nacional de Previdncia Social) IRRF (Imposto de Renda Retido na Fonte) PIS/PASEP (Programa de Integrao Social) (Programa de Formao do Patrimnio do Servidor Pblico) COFINS (Contribuio para o Financiamento da Seguridade Social) CSLL (Contribuio Sobre o Lucro Lquido)
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Qual finalidade do imposto ?
ISSQN : O valor recolhido direcionado para custear atividades rotineiras, desde tapar buracos, como para remunerar os cargos em comisso. Este imposto de competncia Municipal, conforme dispe o art. 156, III da Constituio Federal. No esto abrangidos pelo ISS, por estarem sugeitos ao ICMS, os servios de comunicao e de transporte interestadual e intermunicipal. Atualmente, a lei que lista os servios sujeitos ao ISS a lei Complementar n. 116/2003.
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Qual a diferena entre ISSQN, ISS retido e ISS devido ?
ISSQN : o imposto sobre servio de qualquer natureza, portanto engloba nele os outros dois, o retido e o devido. ISS retido : Quando na Nota fiscal est destacado o valor do ISS que dever reter do seu fornecedor.
ISS devido : o valor total de ISS gerado nas notas fiscais emitidas pela empresa prestadora do servio.
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Qual foi o objetivo da Lei Complementar 116/2003 ?
O principal objetivo foi uniformizar as milhares de leis municipais que regem o ISS, e em contrapartida acabar com a chamada guerra fiscal.
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LC n. 116/2003 estabelece uma regra e duas excees para definio do local de recolhimento do ISS, que variam de acordo com o servio prestado.
Exceo 1 :
Local do estabelecimento ou do domiclio do tomador :
a) Servios provenientes do exterior do Pais ou cuja prestao tenha iniciado no exterior do Pas.
b) Fornecimento de mo de obra (item 17.05), mesmo em carter temporrio, inclusive de empregados ou trabalhadores, avulsos ou temporrios contratados pelo prestador de servio.
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Exceo 2 :
Local da execuo do servio :

Conforme lista a seguir...
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Regra :
Local do estabelecimento ou domiclio do prestador :

Para os servios no abrangidos nas hipteses anteriores, aplica-se a regra geral.
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Recolhimento do ISS
O valor do ISS apurado dever ser recolhido at o dia 10 do ms seguinte ao da prestao do servio, independente da data ou forma de pagamento do servio prestado. O recolhimento para SP ser feito por meio de DAMSP emitido eletronicamente, e dever ser preenchido com os dados do tomador e no do prestador. No h dispensa do recolhimento em virtude do valor. Ou seja, independente do valor o ISS dever ser retido e recolhido. Site : http://portal.prefeitura.sp.gov.br/secretarias/financas
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Guia de recolhimento
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Check List Reteno do ISS
Pelo tomador do servio : 1. Verificar se o servio est na lista de servios prevista na LC116/2003 2. Verificar o local de recolhimento do imposto 3. Observar a legislao do Municpio para o qual o imposto devido 4. Prestador fora do municpio de SP prestando servio para tomador de SP, verificar obrigatoriedade de cadastro nesse municpio 5. Havendo obrigatoriedade de cadastro, verificar no site da prefeitura seu cadastro 6. Se o prestador no estiver cadastrado, verificar se o responsvel pelo cadastramento o prestador ou o tomador 7. No havendo cadastramento, reter o ISS mesmo que conste na lista como devido para outro municpio
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Check List Reteno do ISS
Pelo prestador do servio : 1. Emitir o documento fiscal relativo ao servio prestado 2. Se estiver estabelecido em outro Municpio verificar a obrigatoriedade de se cadastrar no Municpio de So Paulo 3. Havendo previso de reteno, excluir o valor do servio cujo imposto foi retido do clculo do ISS a recolher de sua prpria responsabilidade.
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Qual finalidade tem o imposto ?
INSS : Tem a finalidade de garantir a todos os trabalhadores que contribuem para o INSS o direito de usufruir dos benefcio da instituio, como aposentadoria , seguro-desemprego, penso por morte, acidente de trabalho, doena e outros. Este imposto de competncia Federal, conforme dispe na lei n. 9.711/1998.
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Hiptese de incidncia
Servios prestados mediante cesso de mo-de-obra. Tanto nos casos de PF e PJ, fica a empresa obrigada a arrecadar a contribuio do segurado contribuinte individual a seu servio, descontando-a da respectiva remunerao, e a recolher o valor arrecadado juntamente com a contribuio a seu cargo at o dia 20 (vinte) do ms seguinte ao da competncia. LEI No 10.666, DE 8 DE MAIO DE 2003.
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Hiptese de dispensa
a) O valor correspondente a 11% dos servios contidos em cada Nota Fiscal for inferior ao limite de R$ 29,00 b) A contratada no possuir funcionrios, o valor de seu faturamento do ms anterior ser menor ou igual a R$ 6.934,80. c) Servios de treinamento e ensino, desde que prestado pelo scio.
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Base de clculo e Alquota
Base de clculo em regra o valor bruto da Nota Fiscal Alquota de 11% sobre o valor bruto da Nota Fiscal
Quando emitir a Nota Fiscal, Fatura ou Recibo de prestao de servio, dever destacar o valor da reteno com o ttulo de RETENO PARA A PREVIDNCIA SOCIAL.
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Recolhimento do valor retido
A importncia retida dever ser recolhida pela empresa contratante at o dia 20 do ms subsequente ao da emisso da Nota Fiscal.
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Obrigaes Acessrias
Empresa contratada : a) Dever elaborar folhas de pagamento distintas e o respectivo resumo geral. b) GFIP (Guia de recolhimento do Fundo de Garantia do Tempo de Servio) com as informaes relativas aos tomadores de servio. c) Demonstrativo mensal por contratante
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Obrigaes Acessrias
Empresa contratante : Fica obrigada a manter em arquivo, por empresa contratada, a disposio da RFB (Receita Federal do Brasil), pelo prazo decadencial, as correspondentes notas fiscais, cpia das GFIP.
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Check List
Empresa contratante : 1. Por ocasio do recebimento da Nota Fiscal - Verificar se servio est sujeito a reteno - Dispensa ou no aplicao da reteno (< R$ 29,00) 2. Calculando o valor da reteno - Identificar a base e alquota 3. Efetuando a reteno
Valor da NF = 10.000 Data da emisso = 30.07.2010 Valor da reteno = 1.100 (11% de 10.000) Valor a ser pago para o prestador = 8.900 Data para efetuar o repasse ao INSS = 20.08.2010
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Check List
Empresa contratada : 1. Emitindo a Nota Fiscal - Verificar se servio est sujeito a reteno - Dispensa ou no aplicao da reteno (< R$ 29,00)
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IRRF : a receita ou crdito para o governo aplicar no pas em diversas areas da sociedade inclusive no pagamentos dos funcionrios do governo. Foi institudo tanto para pessoas fsicas quanto para pessoas jurdicas. Este imposto de competncia Federal, e o texto est embasado nos dispositivos do Regulamento RIR/99, bem como em legislao esparsa sobre o assunto.
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Hiptese de incidncia (PJ)
Os seguintes servios prestados por pessoas jurdicas esto sujeitos reteno do Imposto de Renda na fonte :
Alquota de 1,5% a) Servios caracterizadamente de natureza profissional; b) Mediao de negcios c) Propaganda e Publicidade d) Servios prestados por cooperativas Alquota de 1% a) Limpeza, conservao, segurana, vigilncia, transporte de valores e locao de mo de obra
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Momento de ocorrncia do fato gerador
O imposto dever ser retido por ocasio do pagamento ou crdito do servio, ou seja o que ocorrer primeiro.
Como crdito, entenda-se o lanamento contbil.

Exemplo : Servio prestado em 10.04.2009, cujo pgto foi realizado em 20.05.2009. Qual momento de ocorrncia do fato gerador ? Resp. O crdito ocorreu primeiro, logo, o fato gerador ocorreu em 10.04.2009. E fica dispensado valor igual ou inferior a R$ 10,00 e empresas optantes pelo Simples Nacional.
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Valor a ser retido e base de clculo
O valor a ser retido corresponde a multiplicao da base de clculo pela alquota cabvel.
A base de clculo do imposto o total pago ou creditado, sem nenhuma deduo, ainda que prevista em contrato ou documento fiscal.
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Prazos e formas de recolhimento
O prazo para o recolhimento at o dia 20 do ms subsequente ao da reteno.
Os valores retidos devero ser recolhidos ao Tesouro Nacional pela pessoa jurdica que efetuar a reteno, de forma centralizada (somando por cdigo de reteno) e pelo estabelecimento Matriz.
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Obrigaes acessrias
1. Emisso de Notas Fiscais destacando o IRRF 2. Comprovante de rendimentos 3. DIRF (Declarao do imposto de Renda Retido na Fonte)
4. DCTF (Declarao de Dbitos e Crditos Tribtrios Federais)
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Check list para o IRRF
Tomador do servio : 1. 2. 3. 4. 5. Ver se o servio tomado est na lista de servios sujeitos a reteno Valor a ser retido inferior a R$ 10,00 Optante pelo Simples Nacional Prestador do servio imune ou isento Efetuar a reteno e recolhimento
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Check list para o IRRF
Prestador do servio : 1. 2. Emitir a Nota Fiscal destacando o imposto quando obrigado Compensando o valor retido, ou seja valores retidos podem ser deduzidos do montante devido pelo contribuinte a ttulo de IRPJ, relativamente a fatos geradores ocorridos a partir do ms da reteno.
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PIS/PASEP : Ambos so formas de contribuio de mbito federal e pagas mensalmente pelas empresas, cujo objetivo constituir um fundo de ajuda ao trabalhador, inclusive na perda do emprego. A principal diferena entre eles que o PIS um benefcio pago aos funcionrios de empresas privadas atravs da Caixa Econmica Federal, enquanto o Pasep um benefcio pago aos servidores pblicos atravs do Banco do Brasil. Esta modalidade de reteno de competncia federal e foi instituda pela Lei n. 10.833 de 2003.
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COFINS : em geral, destinada a financiar a seguridade social (aposentadoria) e incidente sobre a receita bruta das empresas
Esta modalidade de reteno de competncia federal e foi instituda pela Lei n. 10.833 de 2003.
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CSLL : Tambm destinada a financiar a seguridade social (aposentadoria).
Esta modalidade de reteno de competncia federal e foi instituda pela Lei n. 10.833 de 2003.
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Qual a diferena entre PIS, COFINS e CSLL retido para PIS e COFINS no cumulativo ?
A principal diferena que o mesmo imposto, porm com alquotas distintas, se aplica em prestaes de servios na modalidade de reteno e outras operaes no ligadas a servios ex. (insumos, uso e consumo, revenda, etc.) na modalidade com/sem direito ao crdito (princpio da no cumulatividade). Nas prestaes de servios, exceto energia eltrica e transportes o imposto retido pela empresa pagadora. Ex : Servio = 1000,00 Impostos = 100,00 A pagar = 900,00 A fonte pagadora responsvel pelo recolhimento do imposto R$100,00
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Nas operaes no ligadas a servios Ex. (insumos, uso e consumo, revenda, etc.) Compra c/ PIS e COFINS = 1000,00 Impostos = 100,00 A pagar = 1000,00 A empresa que se enquadra na modalidade de incidncia no cumulativa ter direito ao crdito do imposto. Quais empresas se enquadram na modalidade de incidncia no cumulativa ? - Empresas tributadas com base no Lucro Real.
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Hipteses de incidncia
Na prestao de servios abaixo entre pessoas jurdicas de direito privado. - Limpeza - Conservao - Manuteno - Segurana, Vigilncia, Transporte de valores - Locao de mo de obra - Assessoria creditcia, mercadolgica, gesto de crdito, seleo e riscos, administrao de contas a pagar e a receber - Servios profissionais Obs. Empresas optantes pelo Simples Nacional no haver reteno.
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Valor a ser retido e base de clculo
A base de clculo da reteno de CSLL, PIS/PASEP e COFINS , em princpio, o total cobrado pelo servio.
A alquota aplicvel, regra geral, corresponde ao percentual de 4,65%, contudo h que se observar casos em que a reteno ser efetuada a uma ou duas das contribuies.
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Casos de dispensa
dispensada a reteno das contribuies para pagamento de valor igual ou inferior a R$ 5.000,00. Ocorrendo mais de um pagamento no ms e a soma ultrapasse o valor de 5.000,00 a empresa dever somar os valores das notas fiscais e reter a alquota indicada. Caso a reteno a ser efetuada seja superior ao valor a ser pago, a reteno ser efetuada at o limite deste.
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Prazos e formas de recolhimento
O prazo para o recolhimento at o ltimo dia til da quinzena subsequente aquela quinzena em que tiver ocorrido o pagamento. Os valores retidos devero ser recolhidos ao Tesouro Nacional pela pessoa jurdica que efetuar a reteno, de forma centralizada (somando por cdigo de reteno e ultrapassando o valor de R$ 10,00) e pelo estabelecimento Matriz. Cdigos para o recolhimento : - 5987 CSLL, 5960 COFINS e 5979 PIS/PASEP
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Obrigaes acessrias
1. Comprovante Anual de Reteno 2. DIRF (Declarao do imposto de Renda Retido na Fonte) 3. DCTF (Declarao de Dbitos e Crditos Tribtrios Federais)
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Check list para o Pis Cofins Csll
Tomador do servio : 1. 2. Ver se o servio tomado est na lista de servios sujeitos a reteno Valor a ser retido superior a R$ 5.000,00
3.
Efetuar a reteno e recolhimento
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Dicas Aplicao Nota MP135/LC116
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O QUE ? Nota OSS- SAP
So documentos disponibilizados no portal da SAP, com o objetivo de fornecer a seus clientes correes, modificaes, upgrades, FAQs e instrues de configurao de seu Software.
COMO ACESSAR ?
Atravs do site service.sap.com, utilizando usurio e senha disponibilizado para seus clientes.
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EXEMPLO : service.sap.com
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Estrutura da NOTA :
Summary :
Razes pela qual a NOTA foi criada.
Header Data :
Dados referente a data de criao e o mdulo.
Releases, Support Packages :

A partir de qual verso do SAP a nota aplicvel.
Correction Instructions :
As correes a serem aplicadas.
Related Notes, Attachments :

As possveis notas relacionadas e seus anexos.
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Principais notas MP135 e LC116 :
727475 Overview about changes for ISS, PIS, COFINS, CSSL 747607 - Basic customizing for MP135 and ISS legal change Brazil 852302 - Implementation Overview ISS 2004 Legal change MP135/LC116 (Cenrios dependentes de verso) 759965 - New Condition Formulas for MP-135 and ISS 2004
Notas de Imposto Retido para controle do valor 815720 Brazil Whitholding tax Accumulation 916003 Brazil Whitholding tax Accumulation for CBT 889553 Br:Whitholding tax amount is larger than net amount
70

DICAS (TOP 10) :
1.
A nota 747607 no contm configuraes de IRFs para pessoa fsica e nem a acumulao do imposto ;
2.
Se j estava configurado os IRFs nos cadastros de clientes / fornecedores, no os exclua, basta desativar o flag para evitar problemas com docs. em aberto em FI;
Para que a funcionalidade do Imposto Retido seja ativada, h necessidade de estar assinalada em trs locais: - No dado mestre de Cliente / Fornecedor - Na configurao do IVA (Esquema de Clculo) - Na Tabela Dinmica
71
3.
.

DICAS (TOP 10) :
4.
Grupos de impostos (Excees Dinmicas), se for necessrio criar, apenas utilizar de 10 a 89, pois o restante reservado para a SAP e no poder ser excludo; A ligao entre o clculo no esquema de clculo (SD/MM) e a funcionalidade de impostos retidos (FI) feita atravs do flag Montante imposto modificado na configurao da categoria do Imposto Retido na Fonte; Aps todas as configuraes efetuadas, utilize o programa J_1B_CBT_CONSIST (via transao SE38), para eliminar todos os registros com o status VERMELHO;
72
5.
6.

DICAS (TOP 10) :
7.
Quando transportar os IVAs para (PRD), ser necessrio abrir o client para ativar os flags dos impostos e a migrao dos impostos via J1BTAX (colocar no plano de cut-over); Esta NOTA constantemente atualizada, portanto de extrema importncia baixar pelo portal SAP, evitando utilizar arquivos pessoais desatualizados; Como esta NOTA contm configuraes de MM e SD, o ideal criar apenas uma request para ser utilizada tanto pelo consultor de MM e SD;
73
8.
9.

DICAS (TOP 10) :
10. Rezar para funcionar !!!.
74
Dicas Aplicao Nota - TAXBRA
75

DICAS (TOP 10) :
1.
At a verso 4.7 necessrio a ativao via Basis do BC Set CSC_BR_TAX para aplicar a TAXBRA, e a partir desta verso a NOTA j vem aplicada; (pg. 37) Esta NOTA constantemente atualizada, portanto de extrema importncia baixar pelo portal SAP, evitando utilizar arquivos pessoais desatualizados; Como esta NOTA contm configuraes de MM e SD, o ideal criar apenas uma request para ser utilizada tanto pelo consultor de MM e SD;
76
2.
3.

DICAS (TOP 10) :
4.
Grupos de impostos (Excees Dinmicas), se for necessrio criar, apenas utilizar de 10 a 89, pois o restante reservado para a SAP e no poder ser excludo; (pg. 21) 95% das configuraes citadas nesta NOTA, sero acessadas via transao J1BTAX; Aps todas as configuraes efetuadas, utilize o programa J_1B_CBT_CONSIST (via transao SE38), para eliminar todos os registros com o status VERMELHO; (pg. 43)
77
5.
6.

DICAS (TOP 10) :
7.
Os IVAs disponveis nesta NOTA, no contm a ativao dos impostos PIS e COFINS . Ser necessrio aplicar as NOTAS 759965, 747607 e 981123; (Pg. 109) Quando transportar os IVAs para (PRD), ser necessrio abrir o client para ativar os flags dos impostos e a migrao dos impostos via J1BTAX (colocar no plano de cut-over); Configuraes de impostos para Ativo Fixo, aplicar a NOTA 724122;
78
8.
9.

DICAS (TOP 10) :
10. Rezar para funcionar !!!.
79

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Sada com dbito do imposto

Cadastro : Transao : J1BTAX

Dado mestre : Transao : MM02

determinado atravs da transao J1BTAX , conforme ordem: 1 Exceo por material;

determinado atravs da transao J1BTAX , conforme ordem: 1 Exceo por material;

O Estado amplia a base de arrecadao, gerando receitas para benefcios a sociedade;

Centralizar o recolhimento do imposto, assim facilitando a fiscalizao.

Grupo de imposto : Forma de determinao do imposto

Grupo de imposto : Forma de determinao do imposto

Conceitos Fiscais (IRFs) (Pis, Cofins, Csll, ISS, IR e INSS)

Local do estabelecimento ou do domiclio do tomador :

Local da execuo do servio :

Local do estabelecimento ou domiclio do prestador :

Como crdito, entenda-se o lanamento contbil.

4. DCTF (Declarao de Dbitos e Crditos Tribtrios Federais)

Efetuar a reteno e recolhimento

Dicas Aplicao Nota MP135/LC116

Dicas Aplicao Nota MP135/LC116

Dicas Aplicao Nota MP135/LC116

Dicas Aplicao Nota MP135/LC116

Releases, Support Packages :

Related Notes, Attachments :

Dicas Aplicao Nota MP135/LC116

Dicas Aplicao Nota MP135/LC116

Dicas Aplicao Nota MP135/LC116

Dicas Aplicao Nota MP135/LC116

Dicas Aplicao Nota MP135/LC116

10. Rezar para funcionar !!!.

Dicas Aplicao Nota - TAXBRA

Dicas Aplicao Nota - TAXBRA

Dicas Aplicao Nota - TAXBRA

Dicas Aplicao Nota - TAXBRA

Dicas Aplicao Nota - TAXBRA

10. Rezar para funcionar !!!.

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