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2. MARCO TEÓRICO Y CONCEPTUAL2.1 Antecedentes
Pachas (10), denominado “préstamos caros a las mypes; le restan competitividad”llega alas siguientes conclusiones: 1. Las tasas de interés aplicadas a los préstamos queacceden las MYPES, resultan excesivas y que al carecer de historia crediticia einformación mínima organizada en estados financieros básicos para evaluar rasgosde riesgos, más del 82% de los pequeños y microempresarios tiene que aceptar tasasde interés anual por encima del mercado (TAMN 20- 22%) y superior al 100% (por adicionar gastos operativos, comisiones, seguros), cobradas por la micro financierasconformada por las cajas municipales – CMCP (135.98%), cajas rurales CRAC(90.12%) y MPYME (98.70%), banco de consumo (186.80%) y ONG(112.91%); auncuando estas disminuyen sus tasas compensatorias al 151.1179.59% (SBS – Feb. 2004),resultan inviables si se quiere impulsar su crecimiento, siendo necesario revertir laelevada carga financiera y deterioro patrimonial mediante nuevos mecanismosy sistema financiero alternativo al tradicional. 2. Debe resolverse el problema definanciamiento caro de las MYPES, para fortalecer su importancia aporte a la economía alparticipar en más del 75% de la PEA, con el 42% en el PBI, con 98% en las unidadesproductivas ya que el 75% de los pequeños y microempresarios señalan que el problemamás difícil de solucionar es el financiamiento, corroborándose con lo señalado por lacomisión MYPE del congreso, 1998, en que losbancos comerciales ofertan créditosúnicamente al 16% de las MYPES. 3. El deterioro patrimonial de las MYPES se venagravadas por que el 50% del financiamiento a las MYPES lo proveen los prestamistasinformales y los hacen a tasas de interés usureras a plazos corto: diarios, semanales,mensuales, etc., que superan largamente la tasa de interés anual cobrada por las microfinancieras y ONGs. 4. Debe encararse la problemática de las MYPES, comouna estrategia de apoyo y promoción efectiva, considerando la propuesta-alternativa alsistema de financiamiento tradicional, que comprende la conversión de COFIDE en bancode las Mypes, no como en fomento sino de acuerdo a las reglas de mercado. Asimismo laaplicación de una política de estado a partir de una redefinición del rol y misión de unministerio (por ej. Trabajo o Producción) en el marco de la Reforma del Estado, que seorienta a revertir el grave nivel de información.Por otro lado KOONTZ & O´DONNELL (11) el desarrollo de las micro y pequeñasempresas, tiene por objeto la promoción de la competitividad, formalización y desarrollopropiamente dicho, para incrementar el empleo sostenible, su productividad y rentabilidad,su contribución al Producto Bruto Interno, la ampliación del mercado interno ylas exportaciones, y su contribución a la recaudación tributaria.Según Scarborough y Zimmerer (12) sobre un reciente estudio de micro empresas (SBA)presentado por concluyo que las mypesen estados unidos son líderes en capacitación. Aunque sus programas de capacitación son informales y desarrollo dentro de la empresa,estos tienen una alta efectividad y se presentan con muchamayor frecuencia que en lasgrandes organizaciones. Además entre el 30 y 60% de las mypes en los países queconforman la OECD son altamente innovadoras. Aunque gastan menos que las grandesempresas en investigación y desarrollo, innovan en otras formas como la creación yreingeniería de productos o servicios y la introducción de nuevos enfoquesorganizacionales. Más aun, en estudios de la” National Science Foundation” en estadosunidos muestra que las mypes por cada dólar invertido producen cuatro veces másinnovaciones que las grandes empresas. Sin embargo a pesar de su gran importanciaeconómica y social este grupo de empresas enfrentan múltiples obstáculos para sudesarrollo: problemas de acceso a los mercados, barreras tecnológicas, dificultades paraobtener recursos de crédito del sector financiero, insuficientes capacidadesadministrativas y barreras regulatorias.es por ello que los gobiernos necesitan asegurar la

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