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Nom du fichier :LE RATIO MAC DONOUGH ET SON IMPACT SUR LE COÛT DU CREDIT

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INSTITUT SUPERIEUR DE COMMERCEET D’ADMINISTRATION DES ENTREPRISESMastère contrôle de gestionMémoire de fin d’études sous le thème :
LE RATIO MAC DONOUGH ET SONIMPACT SUR LE COÛT DU CREDIT
Préparé par : M. Abdellah BOUZIANEEncadré par : M. Azeddine ANDALOUS
Année universitaire : 2004 - 2005
 
Le ratio Mac Donough et son impact sur le coût du créditMastère Contrôle de Gestion ISCAE 2004-2005
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S O M M A I R E
Liste des abréviations……………………………………………………………………….5 Avant Propos…………………………………………………………………………………6Présentation du Crédit du Maroc…………………………………………………………..8Introduction………………………………………………………………………………….10Chapitre I : Mutations de l’environnement bancaire et financieMarocain……………………………………………………………………..121.Historique……………………………………………………………….....132.Loi bancaire 1993…………………………………………………………133.Evolutions récentes……………………………………………………….154.Chantiers actuels………………………………………………………….16Chapitre II : Le passage du ratio ‘’Cooke’’ au ratio ‘’Mac Donough’’………………...171.Présentation du ratio ‘’Cooke’……………….…………………………...182. Apports et Insuffisances du ratio ‘’Cooke’….…………………………..213.Objectifs du ratio ‘’Mac Donough’’……………………………………….23Chapitre III : Les composantes du nouveau dispositif ‘’Bâle 2’’………………………251. Pilier 1 : Exigences minimales de fonds propres……………………...271.1. Risque de crédit……………………………………………………..271.2. Risque de marché………………………………………………….. 341.3- Risque opérationnel…………………………………………………362. Pilier 2 : Surveillance prudentielle ……………………………………...372.1. Objectifs………………………………………………………………372.2. Principes……………………………………………………………...373. Pilier 3 : Discipline de marché…………………………………………..403.1. Objectifs………………………………………………………………403.2. Principes……………………………………………………………...40Chapitre IV : Processus de mise en place du dispositif « Bâle II »…………………...441. Décisions stratégiques…………………………………………………..451.1.Comprendre et analyser la réforme……………………………….451.2.Identifier les options cibles…………………………………………452. Diagnostic détaillé……………………………………………………….463. Définition des plans d’action……………………………………………473.1.Collecte des données……………………………………………...473.2.Cartographie des processus………………………………………473.3.Collecte des paramètres crédit……………………………………473.4.Revue des processus de réduction des risques………………..473.5.Adoption de la communication financière……………………….483.6.Adoption des systèmes d’information……………………………48Chapitre V: Impact de « bâle II » sur le coût du crédit…………………………………501. Impact sur le marché du crédit…………………………………………..512. Impact sur la stabilité financière…………………………………………513. Effet procyclique…………………………………………………………..524. Impact sur le risque de défaut…………………………………………...535.Le fonds réglementaire et le capital économique………………………546.Impact sur la rentabilité par produit……………………………………...55
 
Le ratio Mac Donough et son impact sur le coût du créditMastère Contrôle de Gestion ISCAE 2004-2005
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7.Impact sur la rentabilité par centre de profit………………………... …598.Incidence sur la gestion commerciale…………………………………...619.Incidences sur la gestion financière……………………………………..63Conclusion…………………………………………………………………………………..64 Annexes……………………………………………………………………………………..66Bibliographie……………………………………………………………………………….. 69Lexique………………………………………………………………………………………70

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