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ANEXO III SUPLEMENTO A LOS CAPITULOS Pgina 1

ANEXO MODELO DE CUESTINARIO PREGUNTAS PARA EVALUACIN DEL SARC

REQUISITOS GENERALES 1. La entidad entreg a tiempo el documento soporte del SARC? 2. En el documento entregado se tratan todos los temas mencionados en la Carta Circular 31 de 2002? Polticas Estructura organizacional definida Metodologas y procesos Bases de datos y tecnologa de soporte Sistemas de informacin y reporte Procesos de auditora internos y externos

3. Se adjunta evidencia de la aprobacin del SARC por parte de la Junta Directiva de la entidad? POLITICAS 4. Tanto en el documento escrito como en las entrevistas a los diferentes funcionarios de la entidad, se evidencia una definicin clara y concreta de las funciones y responsabilidades de la Junta Directiva y dems administradores de la entidad en cuanto a la implantacin de un sistema efectivo de administracin de riesgo crediticio? 5. Se evidencia claridad sobre el contenido de la poltica de administracin de riesgos, entre otros sobre los siguientes temas? Poltica comercial y estrategia de negocio Mercados objetivo Poltica de lmites de exposicin crediticia y de prdida tolerada Distribucin del activo de crdito en los mercados objetivo Lmites de exposicin crediticia potencial y actual por grupo econmico, sector econmico, vinculados y contraparte. Lmites por plazos Poltica de otorgamiento Criterios o caractersticas bsicas para definir los sujetos de crdito Polticas de garantas Criterios para aceptacin de garantas Garantas exigidas por tipo crdito Poltica de provisiones Provisiones individuales y generales Metodologa de incorporacin de efectos contra cclicos Polticas de seguimiento Frecuencia de observacin y criterios de calificacin Poltica de recuperaciones Lmites en tiempos y prdidas Tratamiento de castigos Historia de recuperaciones
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Polticas sobre reestructuraciones y su tratamiento en el SARC Tratamiento por tipo de reestructuracin Deterioro de los niveles de riesgo a causa de las reestructuraciones Poltica de revelacin de informacin sobre los niveles de riesgo del portafolio de crditos a nivel externo e interno Polticas de revisin y ajuste Frecuencia de revisin Procedimientos para efectuar los ajustes Polticas de incentivos y tica

6. Existe alineamiento entre la estrategia de negocio y las polticas de riesgo de la entidad? 7. Existen procedimientos estandarizados y monitoreados para corregir situaciones en las cuales se sobrepasen los lmites de riesgo? 8. Existen polticas y procedimientos para incorporar un nuevo producto y/o portafolio de crditos dentro del sistema de administracin del riesgo crediticio de la entidad? Anlisis de incidencia sobre el perfil de riesgo de la entidad Metodologas de medicin de riesgos previa a la puesta en funcionamiento. Procedimiento de aprobacin e implementacin

ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL E IMPLEMENTACIN 9. Existe una estructura organizacional que permita la aplicacin de las polticas? Descripcin del organigrama institucional del SARC Definicin de las responsabilidades para cada uno de los componentes del organigrama Descripcin de las atribuciones de cada componente de la organizacin Descripcin del flujo de informacin entre la Junta Directiva, la alta gerencia de la entidad y los dems niveles de la organizacin

10. Las responsabilidades estn distribuidas de tal forma que exista independencia entre las reas que definen las polticas, el rea operativa, el rea de medicin de riesgos y el rea comercial? 11. Existe una estimacin del tiempo y del recurso humano y financiero necesario para la implementacin del SARC? Balance entre lo ya implementado y los planes a implementar Definicin de las actividades a desarrollar en cada uno de las etapas del SARC, el cronograma de ejecucin de las mismas y los responsables Presupuesto de inversin

12. La organizacin garantiza que la cultura de administracin de riesgos permee dentro de la entidad? Descripcin de los informes internos y para el pblico sobre los perfiles de riesgo de la entidad en relacin con su portafolio de crditos Planes de entrenamiento y capacitacin en administracin de riesgos Programas de incentivos que estimulen el control del riesgo por encima del activismo comercial
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ANEXO III SUPLEMENTO A LOS CAPITULOS Pgina 3

13. Tiene la entidad el capital humano idneo y suficiente para el desarrollo y administracin de este sistema? Hojas de vida Cargos Perfiles para los cargos Responsabilidades

METODOLOGAS DE SEGMENTACIN DE PORTAFOLIOS 14. Estn claramente identificados los portafolios de crdito de la entidad? Criterios con los cuales se caracteriza cada portafolio Sustento histrico y estadstico de las caractersticas de cada portafolio (moralidad, estacionalidad, caractersticas de los deudores)

METODOLOGAS DE OTORGAMIENTO 15. Estn claramente identificadas las variables con las cuales se seleccionan los sujetos de crdito de la entidad? Posibles variables relevantes para la seleccin de los sujetos de crdito admisibles para la entidad Series de tiempo de estas variables para los clientes cuyo tratamiento es individual

16. Existe una metodologa de otorgamiento de crdito para cada uno de los portafolios segmentados? Existen metodologas de ordenamiento y clasificacin de clientes que utilicen las variables relevantes para la discriminacin1? Se utilizan metodologas de seleccin de sujetos de crdito2? Existen metodologas que recomiende la estructura del crdito aprobado por tipo de cliente?

17. Se tienen criterios que garanticen que el portafolio se encuentre diversificado entre los distintos tipos de clientes y entre los distintos segmentos? 18. Existe evidencia sobre la operatividad y efectividad de la metodologa propuesta dentro de la entidad o en otro tipo de entidades con portafolios de crdito similar? 19. Se han desarrollado pruebas que permitan evaluar si las metodologas seleccionadas para el otorgamiento dan buenos resultados? (Back Testing) 20. Se han definido pruebas que observen el comportamiento de la metodologa seleccionada frente a cambios extremos en las variables de entrada de la metodologa? (Stress testing) 21. Estn especificados los reportes que debe proveer esta metodologa a los distintos estamentos de la organizacin?

Es decir, metodologa que asigne un puntaje o calificacin a cada cliente dependiendo de las variables relevantes para la seleccin. Este puntaje permitir ordenar los clientes entre los mejor calificados y los peor calificados.
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Es decir, metodologas que permitan escoger, entre los clientes clasificados por calificacin, cules son sujetos de crdito para la entidad y cules no.

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ANEXO III SUPLEMENTO A LOS CAPITULOS Pgina 4

METODOLOGAS DE SEGUIMIENTO Y CONTROL 22. Existen metodologas para hacerle seguimiento a la cartera desembolsada? Existe una metodologa para calificar cartera a lo largo del tiempo, tomando en cuenta los cambios en las condiciones del deudor y los cambios macroeconmicos Existe un mecanismo para generar alertas sobre deterioros de la cartera Existen metodologas que caractericen la migracin3 de la cartera entre las distintas calificaciones de crdito

23. Se han desarrollado pruebas que permitan evaluar si las metodologas seleccionadas para el seguimiento dan buenos resultados? (Back Testing) 24. Se han definido pruebas que observen el comportamiento de la metodologa seleccionada frente a cambios extremos en las variables de entrada de la metodologa? (Stress testing) METODOLOGAS PARA EL CLCULO DE PRDIDAS ESPERADAS 25. Cmo se calculan las provisiones individuales? Existe una definicin clara y sustentada estadsticamente de lo que considera la entidad que es el evento incumplimiento (default) para cada uno de los tipos de cartera que segmento? Existe una metodologa para estimar la probabilidad de incumplimiento para cada uno de los crditos o para cada uno de los portafolios de crdito a partir de la informacin histrica? Existe una metodologa para incorporar los cambios en la condicin de la cartera en la estimacin de la probabilidad de incumplimiento de un cliente? Existe una metodologa que permita estimar el clculo de la prdida en el valor de la cartera crediticia en el evento de incumplimiento, a partir de la informacin histrica de recuperaciones? Cul es el tratamiento de las garantas para la estimacin de las prdidas?

26. Se han desarrollado pruebas que permitan evaluar si las metodologas seleccionadas para el otorgamiento dan buenos resultados? (Back Testing) 27. Se han definido pruebas que observen el comportamiento de la metodologa seleccionada frente a cambios extremos en las variables de entrada de la metodologa? (Stress testing) 28. Se han definido pruebas para estimar el impacto de las prdidas esperadas sobre el estado de resultados y la solvencia de la entidad tanto en condiciones normales como frente a cambios extremos en la condicin de la cartera? 29. Se estn incluyendo efectos cclicos y contra cclicos en el clculo de las provisiones?

Un ejemplo de esta metodologa pueden ser las matrices de rodamiento de cartera entre las distintas calificaciones de riesgo definidas.

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ANEXO III SUPLEMENTO A LOS CAPITULOS Pgina 5

INFRAESTRUCTURA TECNOLGICA Y BASES DE DATOS 30. Tiene la infraestructura tecnolgica adecuada para el procesamiento, almacenaje y distribucin de la informacin recopilada? Hardware Software Sistemas de informacin

31. Se est recopilando una suficiente informacin histrica para el desarrollo de los modelos antes planteados? Numero de clientes recopilados Historia recopilada Periodicidad

32. Los sistemas de informacin integran los procesos de otorgamiento, seguimiento y control del SARC? 33. Existen mecanismos de monitoreo y control que garanticen la integridad y confiabilidad de la informacin y de los sistemas de informacin que soportan el SARC? 34. El sistema de informacin maneja independientemente los procesos de otorgamiento, seguimiento y control? 35. El sistema de informacin tiene implementados mecanismos de seguridad que permitan restringir el uso de los diferentes aplicativos a los usuarios autorizados para cada proceso? 36. El sistema de informacin tiene implementado mecanismos de seguridad que restrinjan el acceso a las variables relevantes de cada uno de los aplicativos? 37. Existen manuales de operacin para cada uno de los sistemas? 38. Existe una definicin de los tipos de errores y su seguridad en los sistemas de informacin que soportan el SARC? Definicin y estimacin de los tipos y nmeros de errores que se pueden generar

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