Exemplu de pista de audit-pentru inregistrari contabile nr crt activitatea Document primit intern extern angajament legal angajament bugetar

propunere de angajare a unei cheltuieli document generat cine cine primeste intocmeste/cine semneaza contabil/responsabil contabil/responsabil financiar financiar timp alocat 30 minute unde e arhivat arhiva contabilitate

compartimentul financiare primeste documentele inscopul inregistrarii lor in registrul de intrare al documentelor utilizare lista de verificare Daca toate documentele nu contin toate informatiile de baza si semnaturile autorizate, acestea se returneaza Daca doc contin toate informatiile de baza, acestea se inregistreaza in contabilitate

angajament legal angajament bugetar propunere de angajare a unei cheltuieli

angajament legal angajament bugetar propunere de angajare a unei cheltuieli inregistrate cu numar de intrare lista de contabil/responsabil compartimentul verificare cu financiar emitent al observatii documentului privind incomplet neconformitatile

1 zi

angajament legal angajament bugetar propunere de angajare a unei cheltuieli

nota contabila

contabil

contabil

1 zi

arhiva contabilitate