Welcome to Scribd, the world's digital library. Read, publish, and share books and documents. See more ➡
Download
Standard view
Full view
of .
Add note
Save to My Library
Sync to mobile
Look up keyword
Like this
1Activity
×
0 of .
Results for:
No results containing your search query
P. 1
016.Prov.sumut

016.Prov.sumut

Ratings: (0)|Views: 322|Likes:
Published by paricuk

More info:

Published by: paricuk on Jan 07, 2013
Copyright:Attribution Non-commercial

Availability:

Read on Scribd mobile: iPhone, iPad and Android.
download as PDF, TXT or read online from Scribd
See More
See less

01/07/2013

pdf

text

original

 
 
BADAN PEMERIKSA KEUANGANPERWAKILAN I DI MEDAN
HASIL PEMERIKSAANATASLAPORAN KEUANGAN PROVINSI SUMATERA UTARATAHUN ANGGARAN 2004DIMEDAN
PERWAKILAN I BPK-RIDI MEDAN
Nomor : /S/XIV.1/7/2005Tanggal : Juli 2005
 
DAFTAR ISI
HalamanLAPORAN AUDITOR INDEPENDEN ………………………………………………1LAPORAN KEUANGAN AUDITED (setelah diperiksa) ……………………………… 4BAB I GAMBARAN UMUM PEMERIKSAAN ……………………………………. 8A. Dasar Hukum Pemeriksaan …………………………………………….. 8B. Tujuan Pemeriksaan …………………………………………………..... 8C. Lingkup Pemeriksaan ………………………………………………….. 8D. Cakupan Pemeriksaan ………………………………………………….. 8E. Standar Pemeriksaan ………………………………………………….... 9F. Batasan dan Kendala Pemeriksaan …………………………………….. 10G. Laporan Keuangan Unaudited (sebelum diperiksa) …………………… 10BAB II HASIL PEMERIKSAAN …………………………………………………….. 15A. Penelaahan Atas Sistem dan Pelaksanaan Sistem Pembukuan danPenyusunan Laporan Keuangan ……………………………………….. 15B. Koreksi Pembukuan dan Kecermatan Penyusunan Laporan Keuangan .. 17C. Catatan Pemeriksaan …………………………………………………… 201. Penyampaian SPJ oleh Beberapa Satuan Kerja terlambat ……….. 212. Sisa UUDP Tahun Anggaran 2004 Sebesar Rp4.626.822.057,00oleh Beberapa Pemegang Kas Terlambat disetor ke Kas Daerah… 233. Penyertaan modal kepada PDAM Tirtanadi sebesar Rp1.500.000.000,00 Diakui sebagai Belanja Bagi Hasil danBantuan Keuangan ……………………………………………….. 254. Pencatatan Deposito Pemerintah Provinsi Sumatera Utara sebesar Rp15.000.000.000,00 belum Dipisahkan dari Pencatatan Kas .….. 275. Sisa Lebih Perhitungan Tahun yang Berkenaan sebesar Rp27.138.697.134,67 tidak menggambarkan kondisi sebenarnya .. 286. Penggantian Tuntutan Ganti Rugi sebesar Rp20.000.000.000,00Diakui sebagai Pembayaran Hutang ……………………………... 317. Terdapat selisih sebesar Rp592.239.801,25 antara realisasi pendapatan yang dilaporkan dalam Perhitungan APBD TahunAnggaran 2004 dan realisasi menurut Dinas Pendapatan ………... 338. Pembayaran Imbalan Jasa Pengurusan Restitusi/KompensasiPajak Penghasilan kepada Kantor Akuntan Publik memboroskanKeuangan Daerah sebesar Rp2.393.438.399,00 ………………….. 359. Pembayaran Honorarium Tenaga Operasional Komputer Kegiatan pada Badan Perencanaan Daerah (BAPPEDA) Sebesar Rp33.750.000,00 tidak Sesuai Ketentuan .……………………….. 3810. Pengadaan Komputer pada Kantor Bappeda sebesar Rp132.601.375,00 dilaksanakan melalui Pemecahan Kontrak …... 4011. Belanja Bagi Hasil dan Bantuan Keuangan pada Dinas Sosialsebesar Rp38.241.000,00 tidak sesuai Peruntukkannya ………….. 42
 
 3
12. Surat Pertanggungjawaban Dinas Sosial dan Dinas Pendidikansebesar Rp73.870.000,00 tidak dilengkapi bukti-bukti yangmemadai .......................................................................................... 4413. Pengadaan Alat Angkut Apung Bermotor pada Dinas Perikanandan kelautan senilai Rp998.500.000,00 tidak sesuai ketentuan ….. 4714. Beberapa Pekerjaan Pemeliharaan atas Bangunan Kantor senilaiRp284.830.000,00 Mendahului DASK …………………………... 4915. Bantuan Kapal kepada Nelayan sebesar Rp1.259.000.000,00dibebankan sebagai Belanja Modal ................................................. 5116. Beberapa temuan BPK-RI yang berkaitan dengan hasil pemeriksaan atas belanja Tahun Anggaran 2003 dan 2004 padaPemerintah Provinsi Sumatera Utara No. 36/S/XIV.1/01/2005tanggal 25 Januari 2005 belum ditindaklanjuti …………………... 52

You're Reading a Free Preview

Download
/*********** DO NOT ALTER ANYTHING BELOW THIS LINE ! ************/ var s_code=s.t();if(s_code)document.write(s_code)//-->