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ANALISIS FINANCIERO
METODO DE RAZONES SIMPLES
LIQUIDEZ:
2011
2012
PRUEBA ACIDA:
2011
2012
CAPITAL DE TRABAJO NETO:
2011
2012
ROTACION CUENTAS POR COBRAR
2011
2012
ROTACION DE CUENTAS POR PAGAR
2011
2012
ROTACION DE INVENTARIO # VECES
EMPRESAS INDUSTRIALES
2011
2012
CICLO FINANCIERO O CICLO DE CAJA
2011
2012
DEL MARGEN DE SEGURIDAD
2011
2012
PROTECCION AL PASIVO CIRCULANTE
2011
2012
DEL CAPITAL INMOVILIZADO
2011
2012
DE PROTECCION AL CAPITAL SOCIAL
2011
2012
INDICE DE RENTABILIDAD
2011
2012
DE LIQUIDEZ O DISPONIBLE
2011
2012
DE ENDEUDAMIENTO
2011
2012
ROTACION DE ACTIVOS TOTALES
2011
2012
ROTACION DE ACTIVOS FIJOS
2011
2012
COBERTURA FINANCIERA
2011
2012
COBERTURA EFECTIVA
2011
2012
21924
36924
24144
38328
UTILIDAD ANTES DE PROVISIONES/COSTOS FINANCIEROS
1199
129
1345
92
UTILIDAD ANTES DE PROVISIONES + DEPRECIACION / PROVISIONES + INTERESES
1199
486
1345
523
88%
87%
32 DIAS
34 DIAS
9 VECES EN EL AO
8 VECES EN EL AO
41 DIAS
44 DIAS
COBRAR PROMEDIO
N EL PERIODO/INVENTARIO PROMEDIO
1.38 VECES EN EL AO
1.49 VECES EN EL AO
ERA- DIAS DE CUENTAS POR PAGAR
41
44
-0.12064571
-0.13113837
1.61229114
1.6196686
108.097664
101.846783
9.98 Anual
11.29 Anual
2% Anual
2% Anual
9%
11%
49%
46%
33%
34%
264 DIAS
246 DIAS
255 DIAS
236 DIAS
8.5 MESES
7.9 MESES
59%
63%
9.29
14.62
EPRECIACION / PROVISIONES + INTERESES
371
408
129
92
3.37
3.74
ACTIVO
2012
2011
ACTIVO CIRCULANTE
Efectivo e Inversiones Temporales
Clientes
Otras Cuentas por Cobrar
Inventarios
Otros Activos Circulantes
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE
2,552
2,274
2,458
12,786
118
20,188
3.6%
3.2%
3.5%
18.2%
0.2%
28.7%
1,879
1,937
2,278
12,402
134
18,630
38,328
10,834
874
54.6%
15.4%
1.2%
36,924
11,087
720
TOTAL ACTIVO
70,224
100.0%
67,361
14,425
7,086
856
868
23,235
20.5%
10.1%
1.2%
1.2%
33.1%
13,285
6,274
781
846
21,186
6,164
3,192
9,356
8.8%
0
4.5%
13.3%
5,691
3,218
3,108
12,017
TOTAL PASIVO
32,591
46.4%
33,203
83
1,171
958
550
34,871
37,633
0.1%
1.7%
1.4%
0.8%
49.7%
53.6%
83
1,170
958
550
31,397
34,158
70,224
100.0%
67,361
PASIVO
PASIVO CIRCULANTE
Proveedores
Creditos Bncarios y Bursatiles
Otras Cuentas por Pagar
Otros Pasivos sin Costo
TOTAL PASIVO CIRCULANTE
Impuestos Diferidos
Creditos Bursatiles
Otros Pasivos
TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO
BSIDIARIAS
VAR. %
2.8%
2.9%
3.4%
18.4%
0.2%
27.7%
35.8%
17.4%
7.9%
3.1%
-12%
8.4%
54.8%
16.5%
1.1%
3.8%
-2.3%
21.4%
100.0%
4.3%
19.7%
9.3%
1.2%
1.3%
31.5%
8.6%
12.9%
9.6%
2.6%
9.7%
8.4%
4.8%
4.6%
17.8%
8.3%
-100.0%
2.7%
-22.1%
49.3%
-1.8%
0.1%
1.7%
1.4%
0.8%
46.6%
50.7%
0%
0%
0%
0%
11.1%
10.2%
100.0%
4.3%
%
100.0%
78.7%
21.3%
Gastos de operacin
Utilidad antes de otros Gastos neto
3279
1,856
13.6%
7.7%
-17
1,839
-0.1%
7.6%
Depreciacion y Amortizacion
Utilidad de Operacin
523
1,316
2.2%
5.5%
-92
120
28
-0.4%
0.5%
0.1%
1
1,345
0.0%
5.6%
408
937
1.7%
3.9%
Ventas netas
Costo de ventas
Utilidad Bruta
1T2011
%
21924
17136
4788
var. %
100.0%
78.2%
21.8%
10.1%
10.9%
7.2%
3021
1767
13.8%
8.1%
8.5%
5.0%
-9
1758
0.0%
8.0%
88.9%
4.6%
486
1272
2.2%
5.8%
7.6%
3.5%
-129
53
-76
-0.6%
0.2%
-0.3%
-28.7%
126.4%
-136.8%
3
1199
0.0%
5.5%
-66.7%
12.2%
371
828
1.7%
3.8%
10.0%
13.2%
calculo del costo integral de financiamiento de linea de credito con periodos regulares
TERMINOS Y CONDICIONES DEL CREDITO
MONTO DE LA LINEA
1,000,000.00
COMISION
0.75%
RECIPROCIDAD
3%
PERIODO DE RENOVACION
60 DIAS
PROGRAMA DE DISPOSICIONES ELABORADO POR LA EMPRESA QUE TOMA EL CREDITO
NM. DE DIA
0
60
120
180
240
300
MONTO ($)
500,000
400,000
800,000
100,000
300,000
900,000
TASA (PCT)
30.20%
28.90%
27.50%
27.20%
26.40%
25.70%
tasa efectiva
periodo
ingresos
reembolso recipro.
5.03%
0
500,000
4.82%
60
400,000
15,000
4.58%
120
800,000
12,000
4.53%
180
100,000
24,000
4.40%
240
300,000
3,000
egresos
intereses
liquidacion
reciprocidad
comision
flujo efectivo
cambio signo
25,167
15,000
3,750
456,083
456,083
19,267
500,000
12,000
3,000
119,267
119,267
36,667
400,000
24,000
6,000
345,333
- 345,333
4,533
800,000
3,000
750
- 684,283
684,283
13,200
100,000
9,000
2,250
178,550
- 178,550
5.85%
5.86% a 60 Dias
35.16%
40.73%
4.28%
300
900,000
9,000
38,550
300,000
27,000
6,750
536,700
- 536,700
360
0
27,000
900,000
- 873,000
873,000