Balano da E.

HAVANA
em 31/12/N-1

ACTIVO
Investimentos financeiros
Activo Fixo Tangvel
Edifcio
Equipamento de transporte
Equipamento bsico
Total Activo Fixo Tangvel

CAPITAL PRPRIO + PASSIVO

270000

CAPITAL PRPRIO

Capital social
300000 Reserva legal
50000 Resultado lq. N-1
70000 Total Cap. Prprio
420000

600000
10000
38000
648000
PASSIVO

Activo intangvel
Amortizaes acumuladas

15000 Emp. Bancrios

-42500 Outras contas a pagar
Fornecedores
Gastos a reconhecer

Mercadorias
Perdas por imparidades acumuladas
Clientes
Perdas por imparidades acumuladas

54000 Total Passivo

-5500
72000
-2000

Disponibilidades

26000

TOTAL DO ACTIVO

807000

TOTAL DO C.P. + PASSIVO

80000
15000
62500
1500
159000

807000

Balano da E. HAVANA
em 31/12/N-1

ACTIVO
Investimentos financeiros
Activo Fixo Tangvel
Edifcio
Equipamento de transporte
Equipamento bsico
Total Activo Fixo Tangvel

CAPITAL PRPRIO + PASSIVO

270000

CAPITAL PRPRIO

Capital social
300000 Reserva legal
50000 Resultado lq. N-1
70000 Total Cap. Prprio
420000

600000
10000
38000
648000
PASSIVO

Activo intangvel
Amortizaes acumuladas

15000 Emp. Bancrios

-42500 Outras contas a pagar
Fornecedores
Gastos a reconhecer

Mercadorias
Perdas por imparidades acumuladas
Clientes
Perdas por imparidades acumuladas

54000 Total Passivo

-5500
72000
-2000

Disponibilidades

26000

TOTAL DO ACTIVO

807000

TOTAL DO C.P. + PASSIVO

80000
15000
62500
1500
159000

807000

Ficha de Armazm
do ano "N" da E HAVANA
Datas
Sit. Inicial
12/03/N
21/03/N
15/09/N
20/09/N
03/10/N
03/10/N
15/12/N
15/12/N
18/12/N

Qtd

Entradas
Preo Valor

25000

4.00

100000

12000

3.00

36000

Qtd

Sadas
Preo Valor

28000 3.58

100279

25 3.32
83.07
15000 3.32 49844.96
1000
42000

9.00
3.50

9000
147000
600 3.56
38000 3.56

2136.89
135337

Qtd
18000
43000
15000
27000
26975
11975
12975
54975
54375
16375

Armazm
Preo Valor
3.00
54000
3.58
154000
3.58
53721
3.32
89721
3.32
89637.86
3.32
39792.89
3.76
48792.89
3.56
195792.89
3.56
193656
3.56
58319

Dirio de Compras
do ano "N", da E HAVANA

15
/0
9/
N

12
/0
3/
N

N Data

Descrio

Compra a P/P, com

desconto financeiro de
10%

Compra a crdito

Contas
movimentar
31
24.32
12
78.2
24.34.2
31
32
31
24.32
22.1
32
31

Dbito
100,000
23,000

Crdito

110,700
10,000
2,300
100,000
100,000
36,000
8,280

Observaes

TRUE

TRUE
TRUE

44,280
36,000
36,000

TRUE

Data

21
/0
3/
N

Descrio

Venda a P/P, com

desconto financeiro
de 10%

Dirio de Vendas
do ano "N", da E HAVANA
Contas
movimentar
Dbito
71.1
24.33
12
247,968
68.2
22,400
24.34.1
5,152
32
61
42,976.8

Crdito
224,000
51,520

Observaes

TRUE

42,976.8

Dirio de Gastos
do ano "N", da E HAVANA
Data

Descrio

Contas
movimentar

Dbito

Crdito

Observaes

Dirio de IVA
do ano "N", da E HAVANA
Data

Descrio

Contas
movimentar

Dbito

Crdito

Observaes

Dirio de Op. Diversas

do ano "N", da E HAVANA
Data

31/08/N

Descrio
Contrato de locao
financeira
Pgt. da 1 Renda do
contrato

Contas
movimentar
43.4
27.1
27.1
69.18
24.32
12

Dbito
28,000

Crdito
28,000

1,830
1,120

Observaes

Dirio da E HAVANA
Ano "N"

12
/0
3/
N
21
/0
3/
N
31
/0
8/
N
31
/0
8/
N
31
/0
8/
N

1/
09
/N

15
/0
9/
N

20
/0
9/
N

Data

03
/1
0/
N

Contas
movimentar
31
24.32
12
Compra a P/P, com
78.2
desconto financeiro
24.34.2
de 10%
31
32
71.1
24.33
12
Venda a P/P, com
68.2
desconto financeiro
24.34.1
de 10%
32
61
Factura de Mora,
21
com vencimento a
21.2
31/08/N
Contrato de
43.4
locao financeira
27.1
Descrio

Pgt. da 1 Renda
do contrato
Pagt. de seguro
anual da viatura
por 3.200
Recebimento da
dvida de Mora de
31/08/N

Compra a crdito

Oferta de 25 und.
mercadorias um
potencial cliente

Venda a crdito

27.1
69.18
24.32
12
12
62.63
28.1

Dbito
100,000
23,000

110,700
10,000
2,300
100,000
100,000

31
24.32
22.1
32
31
68.84
38.2
24.33.2
38.2
32
71
24.33
21
61
32

Observaes

TRUE

TRUE

224,000
51,520
TRUE

247,968
22,400
5,152
42,976.80
42,976.80

1,250
TRUE

1,250
28,000

TRUE
28,000

1,830
1,120
420.90

TRUE
3,370.90
3,200
TRUE

1,066.67
2,133.33

21.2
12

Crdito

1,250
1,250
36,000
8,280

TRUE

TRUE
44,280

36,000
36,000

TRUE

102.18
83.07
19.11
83.07
83.07
135,000
31,050
166,050
49,844.96
49,844.96

TRUE
TRUE

?
TRUE

12

30
/1
1/
N

11

1/
12
/N

10

03
/1
0/
N

Dirio da E HAVANA
Ano "N"
Devoluo da
venda a crdito de
03/10/N

Pagt. da segunda
Renda

71.7
24.34.1
21.1
61.7
32
27.1
69.18
24.32
12
43

Viatura mediante
um contrato de ALD

27.1

Valor da 1 Renda
(trimestrais e
antecipadas)

27.11
24.32
12

9,000
2,070

TRUE
11,070
3,323

3,323
1,830
1,120
420.90

TRUE

TRUE
3,370.90

25,000

TRUE
25,000

2,980
685.40

TRUE
3,665.40

Dirio da E HAVANA
Ano "N"