1.

TEMA

PROPUESTA DEL PROPUESTA DEL DISEO E IMPLEMENTACION DE UN SISTEMA DE CONTROL INTERNO ADMINISTRATIVO, APLICADO A SERVICIOS CONTABLES Y TRIBUTARIOS. LA EMPRESA DINSACIN CIA. LTDA. DEDICADA A LA PRESTACION DE

2. PROBLEMA DE INVESTIGACION

2.1 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

DINSACION CIA. LTDA, es una Empresa de Servicios cuya actividad principal es la prestacin nacional. Actualmente sus departamentos operativos no cuentan con un Sistema de Control Interno Administrativo que le permita asegurar la exactitud y veracidad de sus registros, informacin financiera y reclutamiento de personal. Es por ello que a travs de este trabajo se analizar el funcionamiento de las siguientes reas: de asistencia contable y tributaria a nivel

1. Administrativa (Presidencia, Gerencia) 2. Recursos Humanos (Nomina) 3. BackOffice (Contabilidad) 4. Legal

2.2 FORMULACION DEL PROBLEMA

Se lograr a travs de la implementacin de un Sistema de Control Interno Administrativo asegurar la exactitud y veracidad de su informacin financiera y reclutamiento de personal?

2.3 SISTEMATIZACION DEL PROBLEMA

Para el desarrollo del presente trabajo de investigacin es necesario analizar cada rea de la Empresa y as poder detectar donde se originan los problemas y poder corregirlos con la implementacin de los adecuados mtodos y medidas de control interno.

1. Administrativa Se lograr con la implementacin del Sistema de Control Interno Administrativo tener un control

2. Recursos Humanos (Nmina) Podr la Empresa mediante un sistema de Control Interno Administrativo que su personal sea regulado y coordinado de tal forma que estos aporten a los objetivos de la compaa y a la vez se sientan respaldados por ella?

3. BackOffice (Contabilidad) Ser posible la interconexin de las reas analizadas con la implementacin de un adecuado sistema de control interno, para que

esta genere informacin veraz, efectiva y oportuna en tiempo real, y la Gerencia pueda tomar las mejores decisiones? 4. Legal Se lograr con la implementacin de un Sistema de Control Interno Administrativo tener un control en el cumplimiento de las leyes establecidas para el manejo de interno y externo de la compaa?

3. OBJETIVOS DE LA TESIS

3.1 OBJETIVO GENERAL

El propsito de este trabajo es contribuir a la Gerencia de Dinsacin Ca. Ltda., proporcionndole una herramienta eficiente, eficaz y prctica que le permita proteger sus recursos y comprobar la exactitud y veracidad de su informacin financiera contable para que en base a ella se tomen las mejores decisiones y pueda la Empresa alcanzar sus objetivos.

3.2 OBJETIVOS ESPECIFICOS 4. JUSTIFICACION DE LA TESIS 4.1 CARCTER TERICO Para elaborar un sistema acorde a las necesidades de la Empresa en estudio, ser necesario tener en cuenta los mtodos y procedimientos con los que opera cada rea y establecer las fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas que afectan a sus resultados finales.

Para lo cual cada una de las reas analizadas se someter a la evaluacin, medicin, obtencin de resultados, implementacin y seguimiento continuo.

4.2 CARCTER METODOLGICO Para obtener una visin clara de la problemtica de la Empresa se recurrir a la tcnica de investigacin de campo, mediante la observacin para poder obtener informacin confiable. Adems, se recurrir a las entrevistas con el personal que estn involucrados directamente con las reas en estudio.

4.3 CARCTER PRCTICO Desde el punto de vista prctico el presente trabajo tiene como finalidad proveer una herramienta que ayude a la organizacin de DINSACIN Ca. Ltda., as mismo el de contribuir a la solucin de problemas de tipo organizativo por la falta de un sistema de control interno semejante al planteado en este caso. 5. MARCO DE REFERENCIA 5.1 MARCO TERICO Esta investigacin est enfocada a determinar las fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas de las siguientes reas: Administrativa, Recursos Humanos (Nmina), BackOffice (Contabilidad), y legal para poder proponer un adecuado y efectivo sistema de control interno que brinde informacin contable y oportuna. Para lo cual se seguir el siguiente proceso: Evaluacin de Control Interno, se la realiza mediante la observacin directa para poder tener claro como opera cada rea y determinar falencias. Adems con la aplicacin de entrevistas al personal y

aplicacin de cuestionarios de control interno se podr confirmar como opera en cada rea. Medicin del Riesgo servir para poder medir la gravedad del problema en cada rea y poder general un diagnstico que nos conlleve a la implementacin de un sistema de control interno basado en resultados de los procesos anteriores. Resultado de la Evaluacin del Control Interno, la misma que n os permitir general un sistema de control interno acorde a las necesidades de cada una de las reas analizadas. Implementacin y Seguimiento, procesos con los que se garantizar la confiabilidad oportunidad de la informacin, adems la eficiencia y eficacia en cada rea estudiada.

5.2 MARCO CONCEPTUAL Ambiente de Control Consiste en aquellos principios que deben normar a la organizacin, como el buen trato para los clientes, la atencin oportuna y educacin en la solucin de las operaciones regulares de la empresa, presentacin oportuna de los requerimientos internos. Control Actitud de enfrentar una situacin y manejarla con capacidad fsica y mental para ejecutar procedimientos de acuerdo con los planes y polticas. Control Interno Mtodos coordinados y medidas que adopta una organizacin para comprobar la exactitud y veracidad de la informacin y la salvaguarda del patrimonio. Controles Financieros

Factores del proceso de control. Presupuestos, Anlisis Financiero y Anlisis del Punto Muerto. Evaluacin de Control Interno Consiste en analizar, estudiar, comparar y dar el peso estimado a los hechos y transacciones que se han examinado. Efectividad Es el proceso de direccin y organizacin ptima entre cinco elementos: Produccin, Eficiencia, satisfaccin, adaptacin y desarrollo. Organizacin Cualquier sistema estructurado de reglas y relaciones funcionales diseadas para llevar a cabo las polticas empresariales o, ms precisamente, los programas que tales polticas inspiran. Sistema Es una red de procedimientos ntimamente ligados entre si que se integran al esquema general de la Empresa, para desarrollar cualquiera de las actividades ms importantes. Valoracin del Riesgo El riesgo forma parte de la organizacin; los riegos son muchos como los siguientes: robos, terremotos, incendios, desfalcos, cambios bruscos en la economa, subida intempestiva de los salarios, carencia de mano de obra, etc. La Empresa debe contemplar en sus normas de control interno, todos estos riesgos, para que cuando se presten no produzcan cambios en la estructura administrativa y financiera de la empresa. 6. HIPTESIS DEL TRABAJO 1. Administrativa 7. ASPECTOS METODOLGICOS EN LA INVESTIGACIN 7.1 TIPOS DE ESTUDIO

7.1.1 ESTUDIO FORMULATIVO O EXPLORATORIO Se aplicar este tipo de estudio porque necesariamente se recurrir a la observacin de campo para poder comprender el funcionamiento de cada rea analizada y as determinar cuales son las debilidades, las amenazas, es decir hacer un esquema de fortalezas que permitir tener una mejor visin de la situacin de la compaa. 7.1.2 ESTUDIO DESCRIPTIVO El trabajo de campo posteriormente se pasar por escrito con cada una de las actividades y procedimientos que se observaron. Tambin ser imprescindible realizar encuestas a determinadas personas para determinar cual es la realidad de los controles dentro de la Empresa. 7.1.3 ESTUDIO EXPLICATIVO Con la implementacin de un Sistema de Control Financiero se pretende dar Directrices para el ptimo desarrollo de cada rea estudiada, permitiendo a la Empresa tener una lnea recta entre accin objetivo. 7.2 PROCESO DEL CONOCIMIENTO Para el tema en mencin se aplicar un proceso de investigacin de carcter inductivo, porque partiremos de aspectos particulares que provendrn de cada una de las actividades y trataremos de llegar a lo general con la elaboracin del Sistema de Control Interno Administrativo. 7.3 FUENTES TCNICAS PARA LA RECOLECCIN DE LA

INFORMACIN Las fuentes y tcnicas a emplearse para la recoleccin de la informacin sern las siguientes: Observacin Cuestionarios Entrevistas

 Tcnica Fichaje Internet 7.4 DIVULGACION DE LA INFORMACIN La presente investigacin tendr como tratamiento final, la elaboracin de la Tesis de Grado que me permitir acceder a un ttulo Terminal de Pre-Grado, pero adems con la satisfaccin de haber aplicado un modelo de sistema de control interno actualizado y prctico para empresas de tipo comercial. La divulgacin de la informacin ser a travs de la tesis que contiene, problema de investigacin, objetivos, marco terico e hiptesis de trabajo. 8. TABLA DE CONTENIDO PRESENTACION INTRODUCCIN CAPTULO I 1. ASPECTOS GENERALES 1.1. Antecedentes

1.1.1. Base Legal de la Empresa 1.1.2. Objetivos de la Empresa 1.2. La Empresa

1.2.1. Resea Histrica 1.2.2. Organigramas 1.2.2.1. 1.2.2.2. 1.2.2.3. CAPTULO II Organigrama Estructural Organigrama Funcional Organigrama de Personal

2. DIRECCIONAMIENTO ESTRATGICO 2.1. 2.2. 2.3. 2.4. 2.5. 2.6. CAPTULO III 3. ANLISIS SITUACIONAL 3.1. Anlisis Interno Misin Visin Objetivos de las reas Polticas Estrategias Principios y Valores

3.1.1. Descripcin de Procesos Administrativos 3.1.1.1. Descripcin de los Procesos Administrativos del rea Administrativa 3.1.1.2. Descripcin de los Procesos Administrativos del rea de Recursos Humanos 3.1.1.3. Descripcin de los Procesos Administrativos del rea de BackOffice 3.1.1.4. Descripcin de los Procesos Administrativos del rea Legal 3.2. Anlisis Externo

3.2.1. Influencias Macroeconmicas 3.2.1.1. 3.2.1.2. 3.2.1.3. Factor Poltico Factor Econmico Factor Social

3.2.1.4. 3.2.1.5.

Factor Tecnolgico Factor Legal

3.2.2. Influencias Microeconmicas 3.2.2.1. 3.2.2.2. 3.2.2.3. CAPTILO IV 4. PROPUESTA DEL DISEO E IMPLEMENTACIN DE UN SISTEMA DE CONTROL INTERNO ADMINISTRATIVO EN EL REA ADMINISTRATIVA 4.1. 4.2. 4.3. 4.4. Evaluacin del Control Interno Administrativo Medicin del Riesgo de Control Resultados de la Evaluacin del Control Interno Propuesta del Diseo e Implementacin del Sistema de Control Interno Administrativo 4.5. CAPTULO V 5. PROPUESTA DEL DISEO E IMPLEMENTACION DE UN SISTEMA DE CONTROL INTERNO ADMINISTRATIVO EN EL REA DE RECURSOS HUMANOS 5.1. 5.2. 5.3. 5.4. Evaluacin del Control Interno Administrativo Medicin del Riesgo de Control Resultados de la Evaluacin del Control Interno Propuesta del Diseo e Implementacin del Sistema de Control Interno Administrativo Seguimiento Continuo Cliente Competencia Precios

5.5. CAPITULO VI

Seguimiento Continuo

6. PROPUESTA

DEL

DISEO

IMPLEMENTACIN

DE

UN

SUSTEMA DE CONTROL INTERNO ADMINISTRATIVO EN EL REA DE BACKOFFICE 6.1. 6.2. 6.3. 6.4. Evaluacin del Control Interno Administrativo Medicin del Riesgo de Control Resultados de la Evaluacin del Control Interno Propuesta del Diseo e Implementacin del Sistema de Control Interno Administrativo 6.5. CAPTULO VII 7. PROPUESTA DEL DISEO E IMPLEMENTACIN DE UN SISTEMA DE CONTROL INTERNO FINANCIERO EN EL REA LEGAL 7.1. 7.2. 7.3. 7.4. Evaluacin del Control Interno Administrativo Medicin del Riesgo de Control Resultados de la Evaluacin del Control Interno Propuesta del Diseo e Implementacin del Sistema de Control Interno Administrativo 7.5. CAPTULO VIII 13. EJERCICIO PRCTICO DEMOSTRATIVO CAPTULO IX 14. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES Seguimiento Continuo Seguimiento Continuo

14.1. Conclusiones 14.2. Recomendaciones