Praktek Manajemen Resiko Pada Bank Islam : Berdasarkan Investigasi Nyata Dari Pakistan

Naveed Ahmed Hailey College of Commerce, University of the Punjab, Lahore, Pakistan E-mail: naveed_hailey@ yahoo.com

Muhammad Farhan Akhtar Hailey College of Commerce, University of the Punjab, Lahore, Pakistan E-mail: vjfarhan@ yahoo.com

Muhammad Usman Hailey College of Commerce, University of the Punjab, Lahore, Pakistan E-mail: Usmanhc@ hotmail.com

ABSTRACT Study kasus ini bertujuan untuk menentukan seberapa tinggi level

sebuahperusahaan yang mana mempunyai pengaruh yang besar pada praktek manajemen resiko bank-bank islam di Pakistan. Untuk tujuan ini, penelitian ini memilih kredit, operasional dan risiko likuiditas sebagai variabel dependen sedangkan ukuran, leverage, rasio N PL, kecukupan modal dan manajemen aset yang memanfaatkan sebagai variabel penjelas untuk periode empat tahun dari 2006 sampai 2009. Hasil penelitian menunjukkan bahwa ukuran bank syariah memiliki hubungan positif dan signifikan secara statistik dengan risiko keuangan (kredit dan risiko likuiditas), sedangkan hubungannya dengan risiko operasional ditemukan menjadi negatif dan tidak signifikan. Pengelolaan aset membentuk hubungan yang positif dan signifikan terhadap likuiditas dan risiko operasional. Ekuitas rasio hutang dan rasio N PL memiliki hubungan negatif dan signifikan terhadap likuiditas dan risiko operasional. Selain itu, kecukupan modal memiliki

hubungan negatif dan signifikan dengan kredit dan risiko operasional, sedangkan itu ditemukan positif dan dengan risiko likuiditas.

Keywords: Manajemen Risiko, Risiko Likuiditas, Risiko Kredit, Risiko Operasional, Bank Islam Pakistan.

1.0 PENDAHULUAN Dalam rangka menilai dan menimbang-nimbang antara kesehatan dan keandalan industri perbankan, informasi tentang hubungan antara fluktuasi dalam industri perbankan dan risiko yang dihadapi oleh sektor perbankan sangatlah penting. Kondisi keuangan yang memprihatinkan bisa menurunkan nilai portofolio bank, melahirkan kerugian likuiditas dan kredit, yang pada akhirnya akan mengurangi keuntungan bank. Oleh karena itu, sistem perbankan yang terpercaya dapat membantu mencapai pertumbuhan ekonomi yang signifikan melalui mobilisasi sumber daya moneter, mereka menempatkannya untuk menggunakan dinamis dan mengubah berbagai risiko. Dalam keadaan ekonomi internasional dan terbuka, pekerjaan untuk membangun sebuah manajemen risiko yang akurat dan cocok ternyata menjadi sangat penting dan menuntut, menarik perhatian bahwa bank syariah sebagai thread baru di industri perbankan Pakistan. Al-Jarhi & Iqbal (2001) menyatakan bahwa bank syariah sebagai organisasi perbankan, bersama-sama mengakui semua kegiatan perbankan dengan pinjaman dan pinjaman tanpa bunga. Hull (2002) mempelajari bahwa bisnis perbankan ditunjukkan dengan adanya persaingan yang kaku antara bank dengan lembaga keuangan untuk menarik perhatian nasabah. Mounira (2008) kebijakan lembaga keuangan berdasarkan prinsip syariah akademik modern dan signifikansi. Hal ini juga dicatat bahwa karena tingkat kepuasan pelanggan dan kualitas layanan ditingkatkan, perbankan syariah lebih menarik dan menyenangkan dibandingkan dengan perbankan konvensional (Ahmad, Rehman & Saif, 2010). Khususnya, bank-bank Islam dengan nilai-nilai eksklusif mereka dan operasi tepat diakui karakteristik deposito,

investasi pola mereka dan prospek untuk berhasil mengelola likuiditas mereka (Ismal, 2010). Untuk memfasilitasi sejumlah besar pihak, bank-bank Islam melaksanakan berbagai fungsi dengan menggabungkan sumber dana melalui deposito. Dana ini kemudian diteruskan kepada pengusaha atau perusahaan lain untuk usaha yang dinamis dan bermanfaat untuk keuntungan yang terus berkembang. Selain itu bank syariah menawarkan produk bebas bunga untuk menyajikan segmen ekonomi yang beragam sesuai dengan prinsip syariah. Selain itu bank syariah mendukung dan mendorong perilaku perdagangan sebagai interaksi dinamis dari ekonomi. Pentingnya untuk menyelidiki risiko yang dihadapi oleh bank-bank Islam Pakistan bisa dibenarkan oleh fakta, bahwa di Pakistan bank syariah terlibat dalam peran yang signifikan untuk melengkapi layanan yang sejajar dengan bank-bank konvensional. Perbankan Islam telah membentuk keberhasilannya untuk berpartisipasi dengan sistem perbankan konvensional yang mendalam di Pakistan (Ahmad, Humayoun, & Hassan, 2010). Bank Islam Pakistan menunjukkan pertumbuhan yang signifikan dari tahun terakhir. Menurut Bank Negara Pakistan, total aset bank syariah mencapai Rs, 424 miliar pada pembukaan kuartal terakhir tahun 2010, sementara pertumbuhan tahunan 31% telah diamati untuk bank Islam Pakistan. Demikian pula pada akhir kuartal, deposito dan pembiayaan investasi meningkat 3 8,2% dan 17,7% masing-masing mencapai Rp.338 miliar dan

Rp.233 miliar. Selain itu, pangsa keseluruhan perbankan Islam industri dalam sistem perbankan negara itu juga meningkat menjadi 6,4% pada akhir kuartal pertama. Mengingat fakta bahwa, bisnis perbankan syariah memiliki karakteristik istimewa, temperamen dan tingkat resiko yang dihadapi organisasi tersebut mungkin sangat berbeda karena konsep pembagian keuntungan pendekatan di bank syariah. Ada jumlah yang cukup kecil terhadap studi akademis yang tersedia di bank-bank Islam tentang manajemen risiko, Namun, studi ini menciptakan keunikan dengan tingkat pengaruh yang yang tinggi. Makalah ini dibuat sebagai

berikut. Bab 2 laporan kajian literatur. Bab 3 berfokus pada pengumpulan data dan metodologi. Bab 4 menunjukkan hasil penelitian. Bab 5 kesimpulan.

HIPOTESA Penelitian ini bertujuan untuk menguji hipotesis berikut: H 0 : Tidak ada hubungan karakteristik antara tingkat perusahaan dengan risiko kredit, risiko likuiditas dan risiko operasional. H1: H2: risiko kredit H3: dan risiko kredit H4: dan risiko kredit H5: kredit H6: likuiditas H7: risiko likuiditas H8: dan risiko likuiditas H 9 : Ada hubungan antara rasio hutang terhadap ekuitas dan risiko likuiditas yang dihadapi oleh bank-bank. H 10 : likuiditas bagi bank H 11 : operasional H 12 : risiko operasional Ada hubungan antara non-performing loan dengan Ada hubungan antara ukuran bank dan risiko Ada hubungan antara manajemen aset dan risiko Ada hubungan antara rasio kecukupan modal (CAR) Ada hubungan antara non-performing loan dengan Ada hubungan antara ukuran bank dan risiko Ada hubungan antara manajemen aset dan risiko Ada hubungan antara rasio hutang terhadap ekuitas Ada hubungan antara rasio kecukupan modal (CAR) Ada hubungan antara ukuran bank dan risiko kredit Ada hubungan antara non-performing loan dengan

H 13 : Ada hubungan antara rasio kecukupan modal (CAR) dan risiko operasional H 14 : Ada hubungan antara rasio hutang terhadap ekuitas dan risiko operasional yang dihadapi oleh bank H 15 : operasional bagi bank Ada hubungan antara manajemen aset dan risiko

2.0 2.1

KAJIAN PUSTAKA Risiko Likuiditas Kim dan Santomero (1988) meneliti tanggung jawab dari regulasi modal

bank dalam pengendalian risiko solvabilitas. Dengan menggunakan meanvariance model, mereka menemukan rasio modal yang tidak produktif yang berguna untuk membatasi risiko kebangkrutan bank (Bauer & Ryser, 2004) dengan batasan peraturan, rasio utang, volatilitas aset berisiko, ukuran biaya likuidasi dan spread antara suku bunga deposito dan suku bunga tanpa risiko yang yang signifikan. Siddiqui (2008) menemukan bahwa bank-bank Islam di Pakistan lebih bertanggung jawab terhadap mempertimbangkan proyek dengan pendanaan jangka panjang dan kinerja yang lebih baik dalam hal aset dan manajemen risiko didirikan guna menjaga likuiditas agar aman. Sensarma dan Jayadev (2009) menyelidiki manajemen risiko pada bank swasta publik dan domestik India untuk periode 1998 sampai dengan 2006. Mereka menemukan sebuah peningkatan pada kemampuan manajemen risiko bank. Akhtar et al, (2011). Didirikan kinerja yang lebih baik dalam elemen aset dan pengembalian yang mengakui bahwa bank-bank konvensional telah meningkatkan manajemen risiko likuiditas dari bank-bank Islam di Pakistan.

Sumber 1: Perbankan bulleting Islam, September 2010, 5 (3) - Negara bank Pakistan (data yang didasarkan pada Diaudit Triwulanan Rekening nomor * termasuk sub-cabang).

2.2 Risiko Kredit Wilson, Summers dan Hope (2000) menyatakan bahwa masuknya nonkeuangan data dan prototipe dari perilaku pembayaran kegagalan usaha dapat meningkatkan kepastian untuk mengelola kredit secara moreappropriate. Barnhill, Papapanagiotou, & Schumacher (2002) menemukan nilai kredit portofolio dari faktor risiko bank st mo penting. Peter & Peter (2006) melaporkan dampak penting statistik dari pinjaman-ke-nilai rasio dan risiko ekuitas hasilnya negatif driver risiko credit default. Fatemi dan Fooladi (2006) menyatakan prinsip fundamental soliter yang paling penting dari model risiko kredit itu harus berkenalan dengan risiko counterparty default. Hassan (2009) meyakini bahwa identifikasi risiko dan penilaian risiko & analisis yang cukup kompeten dalam praktek manajemen risiko. Mounira (2008) mendirikan bank syariah menjadi lebih berisiko terhadap bank-bank konvensional, dan dia berpendapat, untuk memperkuat dan mendukung praktek manajemen risiko bagi bank syariah, mereka harus memiliki risiko melindungi asset yang lebih sedikti yang dapat diakses di pasar.

2.3

Risiko Operasional Al-Tamimi dan Al-Mazrooei (2007) dan Hassan (2009) menyatakan bahwa

bank-bank Islam UEA dan Brunei Darussalam telah menghadapi kredit dan risiko operasional yang lebih parah daripada risiko jenis lainnya. Ray dan Cashman (1999) melaporkan bahwa keputusan risiko operasional mempengaruhi keputusan dalam berbagai cara. Blacker (2000) menyatakan bagaimana mitigasi risiko operasional sedang ditangani oleh bank-bank ritel Inggris dan menemukan tanggung jawab untuk risiko operasional terletak dengan manajemen unit bisnis. Allen dan Bali (2007) ditemukan signifikan mempengaruhi faktor bisnis siklus dalam mengukur risiko operasional, sementara mereka juga mempelajari pengaruh manajemen risiko operasional pada profitabilitas bank melalui pengembalian resiko disesuaikan modal (RAROC) Chapelle et al. (2008) menemukan bahwa dana bisa dikuasai melalui teknik manajemen risiko energik. Selain itu, masuknya produk-produk inovatif dalam bisnis keuangan ditemukan memiliki korelasi

silang-besar dengan meningkatnya risiko operasional (Philippas & Siriopoulos, 2009). 3.0 Metodologi Penelitian