‫روﺷﻬﺎي ﭘﺮداﺧﺖ وﺟﻪ ﮐﺎﻻ ﺑﻪ ﻓﺮوﺷﻨﺪه در ﻣﻌﺎﻣﻼت ﺑﺎزرﮔﺎﻧﯽ را از ﻧﻈﺮ رﯾﺴﮏ ﭘﺬﯾﺮي و ﺧﻄﺮاﺗﯽ را ﮐﻪ ﻃﺮﻓﯿﻦ ﻣﻌﺎﻣﻠﻪ را ﺗﻬﺪﯾﺪ‬

‫ﻣﯿﮑﻨﺪ ﺑﻪ دو ﮔﺮوه زﯾﺮ ﻣﯽ ﺗﻮان ﺗﻘﺴﯿﻢ ﻧﻤﻮد‪:‬‬

‫‪ .1‬روﺷﻬﺎﯾﯽ ﮐﻪ رﯾﺴﮏ ﻓﺮوﺷﻨﺪه زﯾﺎد وﻟﯽ رﯾﺴﮏ ﺧﺮﯾﺪار ﮐﻢ اﺳﺖ‪.‬‬

‫‪ .2‬روﺷﻬﺎﯾﯽ ﮐﻪ رﯾﺴﮏ ﺧﺮﯾﺪار زﯾﺎد وﻟﯽ رﯾﺴﮏ ﻓﺮوﺷﻨﺪه ﮐﻢ اﺳﺖ‪.‬‬

‫روﺷﻬﺎي ﮔﺮوه ‪ 1‬ﺷﺎﻣﻞ ﻣﻮارد زﯾﺮ ﻫﺴﺘﻨﺪ‪:‬‬

‫ﺗﺠﺎرت ﺑﺮ اﺳﺎس ﺣﺴﺎب ﺑﺎز)‪(open Account trade‬‬

‫در اﯾﻦ روش ﻓﺮوﺷﻨﺪه ﺣﺴﺐ درﺧﻮاﺳﺖ )ﺷﻔﺎﻫﯽ ﯾﺎ ﮐﺘﺒﯽ( ﺧﺮﯾﺪار‪،‬ﮐﺎﻻي ﻣﻮرد ﺳﻔﺎرش را ﺑﺴﺘﻪ ﺑﻨﺪي و ﺑﻪ ﮔﻤﺮك ﺧﺎﻧﻪ ﻣﻮرد ﻧﻈﺮ‬
‫ﺧﺮﯾﺪار ارﺳﺎل ﻣﯽ ﮐﻨﺪ و ﻣﺘﻌﺎﻗﺒﺎً اﺳﻨﺎد ﺣﻤﻞ را ﻣﺴﺘﻘﯿﻤﺎً ﺑﻪ آدرس ﺧﺮﯾﺪار ارﺳﺎل ﻣﯽ ﻧﻤﺎﯾﺪ ﺗﺎ اﻣﮑﺎن ﺗﺮﺧﯿﺺ ﮐﺎﻻي وارده از ﮔﻤﺮك‬
‫ذﯾﺮﺑﻂ ﻓﺮاﻫﻢ ﮔﺮدد‪.‬‬

‫اﺳﻨﺎد ﺣﻤﻞ )‪(4‬‬

‫ﺧﺮﯾﺪار‬ ‫ﭘﺮداﺧﺖ )‪(7‬‬ ‫ﻓﺮوﺷﻨﺪه‬

‫ﺳﻔﺎرش )‪(1‬‬

‫اﺳﻨﺎد‬ ‫ﺗﺤﻮﯾﻞ‬
‫ﮐﺎﻻ‬ ‫اﺧﺬ ﺑﺎر‬
‫ﺣﻤﻞ‬ ‫ﮐﺎﻻ‬
‫)‪(6‬‬ ‫ﻧﺎﻣﻪ )‪(3‬‬
‫)‪(5‬‬ ‫)‪(2‬‬

‫ﮐﺎﻻ )‪(3/1‬‬
‫ﮔﻤﺮك ﮐﺸﻮر‬ ‫ﺷﺮﮐﺖ ﺣﻤﻞ و‬

‫ﺧﺮﯾﺪار‬ ‫ﻧﻘﻞ‬

‫دراﯾﻦ روش ﻓﺮوﺷﻨﺪه ﻫﻢ ﮐﺎﻻ را ارﺳﺎل ﻣﯽ ﮐﻨﺪ و ﻫﻢ اﺳﻨﺎد ﻣﻌﺎﻣﻠﻪ را و ﺧﺮﯾﺪار ﭘﺲ از درﯾﺎﻓﺖ اﺳﻨﺎد و ﺗﺮﺧﯿﺺ ﮐﺎﻻ وﺟﻪ آﻧﺮا ﺑﺮاي‬
‫ﻓﺮوﺷﻨﺪه ارﺳﺎل ﻣﯽ ﮐﻨﺪ‪ .‬اﯾﻦ روش در ﺻﻮرﺗﯽ ﻗﺎﺑﻞ اﺟﺮا اﺳﺖ ﮐﻪ ﻓﺮوﺷﻨﺪه ﺑﻪ ﺧﺮﯾﺪار اﻋﺘﻤﺎد ﮐﺎﻣﻞ و ﻣﻄﻠﻖ داﺷﺘﻪ ﺑﺎﺷﺪ‪ .‬در واﻗﻊ در‬
‫اﯾﻦ روش ﻫﯿﭻ رﯾﺴﮑﯽ ﻣﺘﻮﺟﻪ ﺧﺮﯾﺪار ﻧﺒﻮده و ﺗﻤﺎم رﯾﺴﮑﻬﺎ ﻣﺘﻮﺟﻪ ﻓﺮوﺷﻨﺪه ﺧﻮاﻫﺪ ﺑﻮد‪.‬‬

‫وﺻﻮﻟﯽ‪-‬وﺻﻮﻟﯽ ﺳﺎده‪-‬وﺻﻮﻟﯽ اﺳﻨﺎدي)ﺑﺮات اﺳﻨﺎدي(‬

‫ﺑﺮات ﺳﻨﺪي اﺳﺖ ﮐﻪ ﺑﻪ ﻣﻮﺟﺐ آن ﺷﺨﺼﯽ)اﻋﻢ از ﺣﻘﯿﻘﯽ ﯾﺎ ﺣﻘﻮﻗﯽ( ﺑﻪ ﺷﺨﺺ دﯾﮕﺮي دﺳﺘﻮر ﻣﯽ دﻫﺪ ﮐﻪ ﻣﺒﻠﻎ ﻣﻌﯿﻨﯽ را ﻋﻨﺪاﻟﻤﻄﺎﻟﺒﻪ‬
‫)ﺑﻪ رؤﯾﺖ( ﯾﺎ در ﺳﺮرﺳﯿﺪ ﻣﻌﯿﻦ در وﺟﻪ ﯾﺎ ﺑﻪ ﺣﻮاﻟﻪ ﮐﺮد او ﯾﺎ ﺷﺨﺺ ﺛﺎﻟﺚ ﺑﭙﺮدازد‪.‬‬
‫اﺑﺘﺪا ﺑﺎﯾﺪ ﺑﯿﻦ روش اﺳﻨﺎد وﺻﻮﻟﯽ و وﺻﻮﻟﯽ ﺳﺎده ﮐﻪ اﺳﺎﺳﺎً ﺗﻔﺎوﺗﯽ ﺑﺎ روش ﺣﺴﺎب آزاد ﻧﺪارﻧﺪ و ﭘﺮداﺧﺖ ﺻﺮﻓﺎً از ﻃﺮﯾﻖ ﯾﮏ ﺑﺮات‬
‫ﺻﻮرت ﻣﯽ ﮔﯿﺮد ﺗﻔﮑﯿﮏ ﻗﺎﺋﻞ ﺷﺪ‪ .‬وﺻﻮﻟﯽ اﺳﻨﺎدي)اﺳﻨﺎد وﺻﻮﻟﯽ( ﺑﻪ ﺻﺎدر ﮐﻨﻨﺪه اﺟﺎزه ﻣﯽ دﻫﺪ ﺗﺎ ﻗﺒﻞ از ﭘﺮداﺧﺖ وﺟﻪ اﺳﻨﺎد ﯾﺎ‬
‫ﺣﺼﻮل اﻃﻤﯿﻨﺎن از ﭘﺮداﺧﺖ وﺟﻪ ﺗﻮﺳﻂ ﺧﺮﯾﺪار‪ ،‬ﮐﻨﺘﺮل ﮐﺎﻻ را در اﺧﺘﯿﺎر داﺷﺘﻪ ﺑﺎﺷﺪ‪ .‬در اﯾﻦ روش ﻣﻌﻤﻮﻻً ﻓﺮوﺷﻨﺪه ﮐﺎﻻ را ﺣﻤﻞ و‬
‫ﺳﭙﺲ اﻗﺪام ﺑﻪ ﺟﻤﻊ آوري اﺳﻨﺎد ﺣﻤﻞ ﺷﺎﻣﻞ ﻓﺎﮐﺘﻮر‪ ،‬ﺑﺎرﻧﺎﻣﻪ ﯾﺎ ﻏﯿﺮا ﻧﻤﻮده و اﺳﻨﺎد ﻣﺬﮐﻮر را ﺑﻪ ﺿﻤﻀﯿﻤﻪ ﯾﮏ ﺑﺮات ﺟﻬﺖ وﺻﻮل ﺑﻪ‬
‫ﺑﺎﻧﮏ ﮐﺎرﮔﺰار ﺧﻮد اراﺋﻪ ﻣﯽ ﮐﻨﺪ‪ .‬ﺑﺎﻧﮏ زﻣﺎﻧﯽ ﻓﻘﻂ ﻣﺎﻟﮑﯿﺖ اﺳﻨﺎد را ﺑﻪ ﺧﺮﯾﺪار واﮔﺬار ﻣﯽ ﮐﻨﺪ ﮐﻪ ﺧﺮﯾﺪار ﯾﺎ وﺟﻪ اﺳﻨﺎد را ﺑﻪ ﺑﺎﻧﮏ‬
‫ﭘﺮداﺧﺖ ﮐﻨﺪ و ﯾﺎ ﺑﺮات ﻓﺮوﺷﻨﺪه را ﻗﺒﻮﻟﯽ دﻫﺪ ﮐﻪ در اﯾﻦ ﺻﻮرت ﺗﻌﻬﺪ ﭘﺮداﺧﺖ وﺟﻪ ﺑﺮات را در ﺳﺮرﺳﯿﺪ ﻣﻌﯿﻦ ﺑﻪ ﻋﻬﺪه ﻣﯽ ﮔﯿﺮد‪.‬‬

‫در اﯾﻦ ﺻﻮرت دو ﺣﺎﻟﺖ وﺟﻮد دارد‪:‬‬

‫اﺳﻨﺎد ‪ (Documents Payment) D/P‬ﯾﺎ وﺟﻪ ﻧﻘﺪ در وﻗﺎﺑﻞ اﺳﻨﺎد‬ ‫‪‬‬

‫در اﯾﻦ ﺣﺎﻟﺖ ﺧﺮﯾﺪار ﯾﺎ واردﮐﻨﻨﺪه ﺑﺮاي اﻧﺘﻘﺎل ﻣﺎﻟﮑﯿﺖ اﺳﻨﺎدي ﮐﺎﻻ ﺑﺎﯾﺪ وﺟﻪ ﺑﺮات را ﺑﭙﺮدازد ﮐﻪ اﯾﻦ روش در ﺑﺎﻧﮑﻬﺎ ﺗﺤﺖ‬
‫ﻋﻨﻮان ﺗﺤﻮﯾﻞ اﺳﻨﺎد در ﻣﻘﺎﺑﻞ ﭘﺮداﺧﺖ وﺟﻪ اﺳﻨﺎد ﯾﺎ دﯾﺪاري ﻣﻮﺳﻮم اﺳﺖ‪.‬‬

‫اﺳﻨﺎد‪ (Documents Against Acceptance) D/A‬ﯾﺎ ﺗﺤﻮﯾﻞ اﺳﻨﺎد در ﻣﻘﺎﺑﻞ ﻗﺒﻮﻟﯽ‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫در اﯾﻦ ﺣﺎﻟﺖ واردﮐﻨﻨﺪه ﺑﺎ ﻗﺒﺌﻠﯽ ﺑﺮات اﺳﻨﺎد را در اﺧﺘﯿﺎر ﻣﯿﮕﯿﺮد و در ﻣﻘﺎﺑﻞ ﻗﺒﺌﻠﯽ ﺧﺮﯾﺪار ﺑﻪ ﻣﻨﺰﻟﻪ ﺗﻌﻬﺪ ﻗﺎﻧﻮﻧﯽ و ﺑﺪون ﻗﯿﺪ و‬
‫ﺷﺮط وي ﻧﺴﺒﺖ ﺑﻪ ﭘﺮداﺧﺖ وﺟﻪ ﺑﺮاﺳﺎس ﺑﺮات ﺗﻠﻘﯽ ﻣﯽ ﺷﻮد‪.‬‬

‫ﮐﺴﯽ ﮐﻪ ﺑﺮات را ﺻﺎدر ﻣﯿﮑﻨﺪ‪ ،‬ﺑﺮات ﮐﺶ)‪ (Drawer‬و ﮐﺴﯽ ﮐﻪ وﺟﻪ ﺑﺮات را ﺑﺎﯾﺪ ﺑﭙﺮدازد‪ ،‬ﺑﺮات ﮔﯿﺮ)‪ (Drawee‬ﺧﻮاﻧﺪه ﻣﯽ ﺷﻮد‪.‬‬

‫ﭘﺮداﺧﺖ در روش ﺑﺮات ﺳﺎده)‪(Clean Draft=Clean Bill of exchange‬‬

‫ﺑﺮ اﺳﺎس ﺗﻮاﻓﻘﯽ ﮐﻪ ﺑﯿﻦ ﺧﺮﯾﺪار و ﻓﺮوﺷﻨﺪه ﺻﻮرت ﻣﯿﮕﯿﺮد‪ ،‬ﻓﺮوﺷﻨﺪه ﮐﺎﻻ را ﺑﺮاي ﺧﺮﯾﺪار ﺣﻤﻞ ﻧﻤﻮده و اﺳﻨﺎد ﺣﻤﻞ آﻧﺮا ﻧﯿﺰ‬
‫ﻣﺴﺘﻘﯿﻤﺎً ﺑﺮاي وي ارﺳﺎل ﻣﯽ دارد‪ .‬ﺳﭙﺲ ﺑﺮ ﻣﺒﻨﺎي اﺳﻨﺎد ﺣﻤﻞ‪ ،‬ﺑﺮات ﺳﺎده اي را ﺑﺮاي ﺧﺮﯾﺪار ﮐﺸﯿﺪه و از ﻃﺮﯾﻖ ﺑﺎﻧﮏ ﺧﻮد ﺑﺮاي‬
‫ﺑﺎﻧﮏ ﺧﺮﯾﺪار ﺟﻬﺖ وﺻﻮل ارﺳﺎل ﻣﯽ دارد ﺗﺎ ﺧﺮﯾﺪار ﺑﺮ اﺳﺎس ﺷﺮاﯾﻂ ﺑﺮات) دﯾﺪاري ﯾﺎ ﻣﺪت دار( ﻧﺴﺒﺖ ﺑﻪ وارﯾﺰ آن اﻗﺪام ﮐﻨﺪ‪.‬‬

‫در اﯾﻦ روش رﯾﺴﮏ ﻓﺮوﺷﻨﺪه از ﺣﺎﻟﺖ ﻗﺒﻞ ﮐﻤﺘﺮ اﺳﺖ اﻣﺎ رﯾﺴﮑﺲ ﻣﺘﻮﺟﻪ ﺧﺮﯾﺪار ﻧﻤﯽ ﺑﺎﺷﺪ‪ .‬زﯾﺮا ﺧﺮﯾﺪار ﭘﺲ از درﯾﻬﻔﺖ اﺳﻨﺎد و‬
‫ﺑﻌﺪ از ﺗﺨﯿﺺ ﮐﺎﻻ از ﮔﻤﺮك‪ ،‬وﺟﻪ آﻧﺮا ﭘﺮداﺧﺖ ﻣﯽ ﮐﻨﺪ‪ .‬ﺿﻤﻦ آﻧﮑﻪ ﻓﺮوﺷﻨﺪه رﯾﺴﮏ ﻋﺪم ﻗﺒﻮﻟﯽ ﺑﺮات را ﻧﯿﺰ ﺑﺎﯾﺪ ﺗﺤﻤﻞ ﮐﻨﺪ‪.‬‬
 ‫ﺑﺮات)‪(8‬‬
‫ﺑﺎﻧﮏ ﺧﺮﯾﺪار‬ ‫ﭘﺮداﺧﺖ )‪(11‬‬ ‫ﺑﺎﻧﮏ ﻓﺮوﺷﻨﺪه‬

‫اﻋﻼم‬
‫ﭘﺮداﺧﺖ‬
‫ﺑﺮات‬ ‫ﻗﺒﻮﻟﯽ‬ ‫ﺑﺮات‬
‫)‪(12‬‬
‫)‪(9‬‬ ‫)‪(10‬‬ ‫)‪(7‬‬

‫اﺳﻨﺎد ﺣﻤﻞ )‪(4‬‬

‫ﺧﺮﯾﺪار‬ ‫ﻓﺮوﺷﻨﺪه‬
‫ﺳﻔﺎرش )‪(1‬‬

‫اﺳﻨﺎد‬
‫ﮐﺎﻻ‬ ‫ﺗﺤﻮﯾﻞ‬ ‫اﺧﺬ ﺑﺎر‬
‫ﺣﻤﻞ‬
‫ﮐﺎﻻ‬
‫)‪(6‬‬ ‫ﻧﺎﻣﻪ )‪(3‬‬
‫)‪(5‬‬
‫)‪(2‬‬

‫ﮐﺎﻻ )‪(3/1‬‬
‫ﮔﻤﺮك ﮐﺸﻮر‬ ‫ﺷﺮﮐﺖ ﺣﻤﻞ و‬

‫ﺧﺮﯾﺪار‬ ‫ﻧﻘﻞ‬

‫ﭘﺮداﺧﺖ در روش ﺑﺮات وﺻﻮﻟﯽ)‪(Documentary Collection=Documentary Bill of Exchange‬‬

‫اﺳﻨﺎد ﺣﻤﻞ ﻧﯿﺰ ﺑﻪ ﻫﻤﺮاه ﺑﺮات ﺑﻪ ﺑﺎﻧﮏ ﺧﺮﯾﺪار ارﺳﺎل ﻣﯽ ﮔﺮدد‪ .‬اﯾﻦ روش ﻣﯽ ﺗﻮاﻧﺪ اﻣﻨﯿﺖ ﺑﯿﺸﺘﺮي را ﻧﺴﺒﺖ ﺑﻪ دو روش ﻗﺒﻞ ﺑﺮاي‬
‫ﻓﺮوﺷﻨﺪه ﺑﻪ ﻫﻤﺮاه داﺷﺘﻪ ﺑﺎﺷﺪ‪ .‬ﭼﻮن اﺳﻨﺎد را از ﻃﺮﯾﻖ ﺑﺎﻧﮏ ارﺳﺎل داﺷﺘﻪ و اﺳﻨﺎد ﺗﻨﻬﺎ در ﻣﻘﺎﺑﻞ ﭘﺮداﺧﺖ و ﯾﺎ ﻗﺒﻮﻟﯽ ﺑﺮات ﺑﻪ ﺧﺮﯾﺪار‬
‫ﺗﺤﻮﯾﻞ ﻣﯽ ﮔﺮدد‪.‬‬

‫اﮔﺮ ﺑﺮات دﯾﺪاري ) در اﯾﻨﮕﻮﻧﻪ ﺑﺮات‪ ،‬ﺑﺮات ﮔﯿﺮ ﺑﻪ ﻣﺤﺾ درﯾﺎﻓﺖ آن ﺑﺎﯾﺪ ﻧﺴﺒﺖ ﺑﻪ ﭘﺮداﺧﺖ آن اﻗﺪام ﮐﻨﺪ( ﺑﻮده و دﺳﺘﻮر ﺻﺎدره‬
‫روﯾﺎﺳﻨﺎد ﺣﻤﺐ ﺑﻪ ﺻﻮرت ‪ D/P‬ﺑﺎﺷﺪ‪ ،‬در اﯾﻦ ﺻﻮرت ﺑﺎﻧﮏ ﺧﺮﯾﺪار ﺻﺮﻓﺎً در ﻣﻘﺎﺑﻞ درﯾﺎﻓﺖ وﺟﻪ ﻣﻨﺪرج در ﺑﺮات ﻣﺠﺎز ﺑﻪ ﺗﺤﻮﯾﻞ‬
‫اﺳﻨﺎد ﺑﻪ ﺧﺮﯾﺪار ﻣﯽ ﺑﺎﺷﺪ‪ .‬اﮔﺮ ﺑﺮات ﻣﺪت دار)ﺑﺮاﺗﯽ اﺳﺖ ﮐﻪ وﺟﻪ آن ﭘﺲ از ﻣﺪت ﺗﻌﯿﯿﻦ ﺷﺪه ﭘﺮداﺧﺖ ﻣﯽ ﺷﻮد( ﺑﻮده و دﺳﺘﻮر‬
‫ﺻﺎدره روي اﺳﻨﺎد ﺣﻤﻞ ﺑﻪ ﺻﻮرت ‪ D/A‬ﺑﺎﺷﺪ‪ ،‬در اﯾﻨﺼﻮرت ﺑﺎﻧﮏ ﺧﺮﯾﺪار ﺻﺮﻓﺎً در ﻣﻘﺎﺑﻞ اﺧﺬ ﻗﺒﻮﻟﯽ ﺧﺮﯾﺪار ﻣﺠﺎز ﺑﻪ ﺗﺤﻮﯾﻞ اﺳﻨﺎد ﻣﯽ‬
‫ﺑﺎﺷﺪ‪.‬‬
 ‫ﺑﺮات ﺑﻪ ﻫﻤﺮاه اﺳﻨﺎد ﺣﻤﻞ)‪(6‬‬
‫ﺑﺎﻧﮏ ﺧﺮﯾﺪار‬ ‫ﭘﺮداﺧﺖ )‪(7/1‬‬ ‫ﺑﺎﻧﮏ ﻓﺮوﺷﻨﺪه‬

‫ﺑﺮات ‪+‬‬
‫ﭘﺮداﺧﺖ‬
‫ﺣﻤﻞ‬ ‫ﻗﺒﻮﻟﯽ‬ ‫ﺑﺮات‪+‬اﺳﻨﺎد‬
‫)‪(11‬‬
‫)‪(8‬‬ ‫)‪(7‬‬ ‫ﺣﻤﻞ )‪(5‬‬

‫ﭘﺮوﻓﺮﻣﺎ ﺑﻪ درﺧﻮاﺳﺖ ﺧﺮﯾﺪار )‪(1‬‬

‫ﺧﺮﯾﺪار‬ ‫ﻓﺮوﺷﻨﺪه‬
‫ﺳﻔﺎرش ﻗﻄﻌﯽ )‪(2‬‬

‫اﺳﻨﺎد‬
‫ﮐﺎﻻ‬ ‫ﮐﺎﻻ‬ ‫اﺧﺬ ﺑﺎر‬
‫ﺣﻤﻞ‬
‫)‪(3‬‬
‫)‪(10‬‬ ‫ﻧﺎﻣﻪ )‪(4‬‬
‫)‪(9‬‬

‫ﮐﺎﻻ )‪(4/1‬‬
‫ﮔﻤﺮك ﮐﺸﻮر‬ ‫ﺷﺮﮐﺖ ﺣﻤﻞ و‬

‫ﺧﺮﯾﺪار‬ ‫ﻧﻘﻞ‬

‫ﻣﺰاﯾﺎ و ﻣﻌﺎﯾﺐ‬

‫ﻣﺰاﯾﺎي روش وﺻﻮﻟﯽ ﺑﺮاي ﺻﺎدر ﮐﻨﻨﺪه ﻋﺒﺎرﺗﺴﺖ از اﯾﻨﮑﻪ اﯾﻦ روش ﻧﺴﺒﺘﺎً ﺳﺎده و ﮐﻢ ﻫﺰﯾﻨﻪ اﺳﺖ و ﺻﺎدر ﮐﻨﻨﺪه ﮐﻨﺘﺮل اﺳﻨﺎد ﺣﻤﻞ را‬
‫ﺗﺎ ﻗﺒﻞ از ﺣﺼﻮل اﻃﻤﯿﻨﺎن از ﭘﺮداﺧﺖ وﺟﻪ در اﺧﺘﯿﺎر ﺧﻮد دارد‪ .‬ﻣﺰاﯾﺎي اﯾﻦ روش ﺑﺮاي ﺧﺮﯾﺪار)واردﮐﻨﻨﺪه( اﯾﻦ اﺳﺖ ﮐﻪ واردﮐﻨﻨﺪه‬
‫ﻫﯿﭻ ﺗﻌﻬﺪي ﻧﺴﺒﺖ ﺑﻪ ﭘﺮداﺧﺖ وﺟﻪ ﺗﺎ ﻗﺒﻞ از ﺑﺮرﺳﯽ اﺳﻨﺎد ﺣﻤﻞ و در ﺑﻌﻀﯽ ﻣﻮاﻗﻊ)ﻣﺎﻧﻨﺪ اﯾﻨﮑﻪ ﮐﺎﻻ در اﻧﺒﺎر ﺣﺮاﺳﺖ ﺷﺪه ﮔﻤﺮﮐﯽ‬
‫اﺳﺖ( ﺑﺎزرﺳﯽ ﮐﺎﻻ ﻧﺪارد‪.‬‬

‫ﻣﻌﺎﯾﺐ روش وﺻﻮﻟﯽ ﺑﺮاي ﺻﺎدر ﮐﻨﻨﺪه اﯾﻦ اﺳﺖ ﮐﻪ ﺧﻄﺮات زﯾﺮ را ﺑﺮاي ﻓﺮوﺷﻨﺪه دارد‪:‬‬

‫ﮐﺎﻻي ﺣﻤﻞ ﺷﺪه ﻣﻮرد ﻗﺒﻮﻟﯽ ﺧﺮﯾﺪار ﻗﺮار ﻧﮕﯿﺮد‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫رﯾﺴﮏ اﻋﺘﺒﺎري ﺧﺮﯾﺪار‬ ‫‪‬‬
‫رﯾﺴﮏ ﺳﯿﺎﺳﯽ ﮐﺸﻮر ﺧﺮﯾﺪار‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫رﯾﺴﮏ ﻋﺪم ﺗﺮﺧﯿﺺ ﮐﺎﻻ از ﮔﻤﺮك‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫اﻣﺎ واردﮐﻨﻨﺪه ﻓﻘﻂ رﯾﺴﮏ ﻋﺪم ﺗﻄﺒﯿﻖ ﻣﺸﺨﺼﺎت ﮐﺎﻻي ﺣﻤﻞ ﺷﺪه ﺑﺎ وﯾﮋﮔﯿﻬﺎي ﻣﻨﺪرج در اﺳﻨﺎد)ﻓﺎﮐﺘﻮر و ﺑﺎرﻧﺎﻣﻪ( را در ﺣﺎﻟﺖ‬
‫اﺳﻨﺎد‪ D/P‬را داﺷﺘﻪ ﮐﻪ اﯾﻦ رﯾﺴﻢ ﻫﻢ ﻣﻌﻤﻮﻻً ﻗﺎﺑﻞ ﭘﻮﺷﺶ ﻧﯿﺴﺖ ﻣﮕﺮ آﻧﮑﻪ واردﮐﻨﻨﺪه ﮔﻮاﻫﯽ ﺑﺎزرﺳﯽ را ﺑﻪ ﻋﻨﻮان ﯾﮑﯽ از اﺳﻨﺎد ﻣﻮرد‬
‫ﻧﯿﺎز ﺟﻬﺖ ﭘﺮداﺧﺖ وﺟﻪ ﺗﻘﺎﺿﺎ ﮐﺮده ﺑﺎﺷﺪ‪.‬‬
 ‫روﺷﻬﺎي ﮔﺮوه ‪ 2‬ﺷﺎﻣﻞ ﻣﻮارد زﯾﺮ ﻫﺴﺘﻨﺪ‪:‬‬

‫ﭘﯿﺶ ﭘﺮداﺧﺖ‬

‫وﻗﺘﯽ دﯾﻮار ﺑﯽ اﻋﺘﻤﺎدي ﺑﯿﻦ ﻓﺮوﺷﻨﺪه و ﺧﺮﯾﺪار در ﻣﯿﺎن ﺑﺎﺷﺪ و ﻓﺮوﺷﻨﺪه ﻧﺴﺒﺖ ﺑﻪ وﺿﻌﯿﺖ اﻋﺘﺒﺎري ﺧﺮﯾﺪار ﺷﮏ داﺷﺘﻪ ﺑﺎﺷﺪ و ﯾﺎ ﺑﻪ‬
‫وﺟﻮد ﺛﺒﺎت در ﮐﺸﻮر ﺧﺮﯾﺪار ﺗﺮدﯾﺪ داﺷﺘﻪ ﺑﺎﺷﺪ‪ ،‬ﻓﺮوﺷﻨﺪه ﻣﻤﮑﻦ اﺳﺖ ﺗﻘﺎﺿﺎي ﭘﯿﺶ ﭘﺮداﺧﺖ وﺟﻪ ﮐﺎﻻ را داﺷﺘﻪ ﺑﺎﺷﺪ‪ .‬ﮐﻪ ﺑﻪ دو‬
‫ﺻﻮرت زﯾﺮ اﻧﺠﺎم ﻣﯽ ﺷﻮد‪:‬‬

‫روش ﺣﻮاﻟﻪ اي )‪(Full Advance Payment‬‬

‫اﯾﻦ روش ﻣﻄﻠﻮﺑﺘﺮﯾﻦ روش ﺑﺮاي ﻓﺮوﺷﻨﺪه اﺳﺖ‪ .‬زﯾﺮا وﺟﻪ ﮐﺎﻻ را ﻗﺒﻞ از ارﺳﺎل ﮐﺎﻻ درﯾﺎﻓﺖ ﻣﯽ ﮐﻨﺪ‪ .‬در ﻣﻘﺎﺑﻞ رﯾﺴﮏ ﺧﺮﯾﺪار ﮐﻪ‬
‫وﺟﻪ ﮐﺎﻻ را ﭘﺮداﺧﺖ ﻧﻤﻮده و در اﻧﺘﻈﺎر رﺳﯿﺪن ﮐﺎﻻ ﻣﯽ ﺑﺎﺷﺪ ﺑﺴﯿﺎر زﯾﺎد و ﺣﺪاﮐﺜﺮ اﺳﺖ‪.‬در اﯾﻦ روش ﺧﺮﯾﺪار ﻣﻤﮑﻦ اﺳﺖ ﺑﺎ ﻋﺪم‬
‫ارﺳﺎل ﺑﻪ ﻣﻮﻗﻊ ﮐﺎﻻ‪ ،‬درﺧﻮاﺳﺖ اﻓﺰاﯾﺶ ﻗﯿﻤﺖ از ﻃﺮف ﻓﺮوﺷﻨﺪه‪ ،‬ﯾﺎ ارﺳﺎل ﮐﺎﻻ ﺑﺎ ﮐﯿﻔﯿﺖ ﭘﺎﯾﯿﻦ ﺗﺮ و ﺣﺘﯽ ﻋﺪم ارﺳﺎل ﺗﻤﺎم ﯾﺎ ﺑﺨﺸﯿﺎز‬
‫ﮐﺎﻻ ﻣﻮاﺟﻪ ﮔﺮدد‪.‬‬
‫ارﺳﺎل اﺳﻨﺎد ﺣﻤﻞ )‪(6‬‬

‫ﺣﻮاﻟﻪ وﺟﻪ ﮐﺎﻻ )‪(3‬‬

‫ﻗﺒﻮل ﺳﻔﺎرش )‪(2‬‬

‫ﺧﺮﯾﺪار‬ ‫ﻓﺮوﺷﻨﺪه‬
‫ﺳﻔﺎرش )‪(1‬‬

‫اﺳﻨﺎد‬ ‫ﺗﺤﻮﯾﻞ‬
‫ﮐﺎﻻ‬ ‫اﺧﺬ ﺑﺎر‬
‫ﺣﻤﻞ‬ ‫ﮐﺎﻻ‬
‫)‪(8‬‬ ‫ﻧﺎﻣﻪ )‪(5‬‬
‫)‪(7‬‬ ‫)‪(4‬‬

‫ﺣﻤﻞ ﮐﺎﻻ‬
‫ﮔﻤﺮك ﮐﺸﻮر‬ ‫ﺷﺮﮐﺖ ﺣﻤﻞ و‬

‫ﺧﺮﯾﺪار‬ ‫ﻧﻘﻞ‬

‫روش ﺣﻮاﻟﻪ اي ﺑﺎ اﺧﺬ ﺿﻤﺎﻧﺖ ﺑﺎﻧﮑﯽ )‪(Full Advance Payment by Guarantee‬‬

‫ﺧﺮﯾﺪار در ﻣﻘﺎﺑﻞ ارﺳﺎل وﺟﻪ ﮐﺎﻻ‪ ،‬از ﻓﺮوﺷﻨﺪه در ﺧﻮاﺳﺖ ﺿﻤﺎﻧﺖ ﺑﺎﻧﮑﯽ ﻣﯽ ﮐﻨﺪ‪ .‬ﻓﺮوﺷﻨﺪه از ﯾﮏ ﺑﺎﻧﮏ ﺑﺎ اﻧﺠﺎم ﻣﻘﺪﻣﺎت آن‬
‫درﺧﻮاﺳﺖ ﺻﺪور ﺿﻤﺎﻧﺖ ﻧﺎﻣﻪ ﺑﻪ ﻧﻔﻊ ﺧﺮﯾﺪار ﻧﻤﻮده و ﺑﺎ اﺑﻼغ آن ﺑﻪ ﺧﺮﯾﺪار‪ ،‬ﺧﺮﯾﺪار ﮐﻞ وﺟﻪ ﻣﻌﺎﻣﻠﻪ را ﺑﺮاي ﻓﺮوﺷﻨﺪه ﺣﻮاﻟﻪ ﻣﯽ‬
‫ﻧﻤﺎﯾﺪ‪ .‬ﮔﺮﭼﻪ اﯾﻦ روش از ﺣﺎﻟﺖ ﻗﺒﻠﯽ ﺑﺮاي ﺧﺮﯾﺪار اﻃﻤﯿﻨﺎن ﺧﺎﻃﺮ ﺑﯿﺸﺘﺮي ﻓﺮاﻫﻢ ﻣﯽ ﮐﻨﺪ‪ ،‬اﻣﺎ اﺧﺬ ﺿﻤﺎﻧﺖ ﻧﺎﻣﻪ ﺑﺎﻧﮑﯽ ﺻﺮﻓﺎً ﻣﯽ ﺗﻮاﻧﺪ‬
‫از ﻫﺪر رﻓﺘﻦ وﺟﻪ ﭘﺮداﺧﺖ ﺷﺪه ﭘﯿﺸﮕﯿﺮي ﺑﻪ ﻋﻤﻞ آورد‪ .‬وﻟﯽ رﯾﺴﮑﻬﺎي دﯾﮕﺮ ﺧﺮﯾﺪار ﻣﻨﺠﻤﻠﻪ ﺗﺎﺧﯿﺮﻫﺎي ﻓﺮوﺷﻨﺪه ﮐﻪ ﻣﻤﮑﻦ اﺳﺖ‬
‫ﺑﺎﻋﺚ ﻋﺪم اﯾﻔﺎي ﺑﻤﻮﻗﻊ ﺗﻌﻬﺪات ﺧﺮﯾﺪار ﻧﺴﺒﺖ ﺑﻪ ﻣﺸﺘﺮﯾﺎن ﺧﻮد در داﺧﻞ ﮐﺸﻮر ﯾﺎ اﯾﺠﺎد ﻣﺸﮑﻼﺗﯽ در ﺗﻮﻟﯿﺪ ﮐﺎﻻي وي ﮔﺮدد‪ ،‬ﺑﻪ ﻗﻮت‬
‫ﺧﻮد ﺑﺎﻗﯿﺴﺖ‪.‬‬
 ‫ارﺳﺎل اﺳﻨﺎد ﺣﻤﻞ و ﻣﻌﺎﻣﻠﻪ)‪(9‬‬

‫ﺣﻮاﻟﻪ وﺟﻪ ﻣﻌﺎﻣﻠﻪ )‪(6‬‬

‫درﺧﻮاﺳﺖ ﺿﻤﺎﻧﺖ ﻧﺎﻣﻪ ﺑﺎﻧﮑﯽ )‪(3‬‬

‫ﻗﺒﻮل ﺳﻔﺎرش ﺑﻪ ﺻﻮرت ﺣﻮاﻟﻪ اي )‪(2‬‬

‫ﺧﺮﯾﺪار‬ ‫ﻓﺮوﺷﻨﺪه‬
‫ﺳﻔﺎرش )‪(1‬‬

‫اﺳﻨﺎد‬
‫اﺑﻼغ‬ ‫ﺗﻘﺎﺿﺎي‬
‫ﮐﺎﻻ‬
‫ﺣﻤﻞ‬
‫ﺿﻤﺎﻧﺖ ﻧﺎﻣﻪ‬ ‫ﺿﻤﺎﻧﺖ ﻧﺎﻣﻪ‬
‫)‪(11‬‬ ‫ﺗﺤﻮﯾﻞ‬
‫)‪(10‬‬
‫)‪(5‬‬ ‫)‪(4‬‬ ‫اﺧﺬ ﺑﺎر‬
‫ﮐﺎﻻ‬
‫ﺑﺎﻧﮏ ﺿﻤﺎﻧﺖ‬
‫)‪(7‬‬ ‫ﻧﺎﻣﻪ )‪(8‬‬

‫ﮐﻨﻨﺪه‬

‫ﮔﻤﺮك ﮐﺸﻮر‬ ‫ﺣﻤﻞ ﮐﺎﻻ‬ ‫ﺷﺮﮐﺖ ﺣﻤﻞ و‬

‫ﺧﺮﯾﺪار‬ ‫ﻧﻘﻞ‬

‫اﻋﺘﺒﺎر اﺳﻨﺎدي‪(Letter of Credit=Documentary Credit) L/C‬‬

‫ﺗﻌﻬﺪي اﺳﺖ ﮐﻪ ﺑﺎﻧﮏ ﮔﺸﺎﯾﺶ ﮐﻨﻨﺪه اﻋﺘﺒﺎر )‪ (issuing bank‬ﺑﺮﻋﻬﺪه ﻣﯽ ﮐﯿﺮد ﺗﺎ ذر ﻗﺒﺎل اﺧﺬ اﺳﻨﺎد ﻣﻌﯿﻨﯽ ﮐﻪ ﻣﻮرد ﻧﯿﺎز و ﻣﻮرد‬
‫درﺧﻮاﺳﺖ ﻣﺘﻘﺎﺿﯽ اﻋﺘﺒﺎر )‪ (applicant‬اﺳﺖ‪،‬ﻣﻄﺎﻟﺒﺎت ذﯾﻨﻔﻊ اﻋﺘﺒﺎر ﯾﺎ ﻓﺮوﺷﻨﺪه )‪ (beneficiary‬را ﺑﭙﺮدازد ﯾﺎ ﺑﺮات )ﺑﺮوات( وي را‬
‫ﻗﺒﻮﻟﯽ ﻧﻮﯾﺴﯽ ﻧﻤﺎﯾﺪ ﯾﺎ ﺧﻮاﻟﻪ ﻫﺎي درﺧﻮاﺳﺘﯽ وي را ﭘﺮداﺧﺖ ﮐﻨﺪ و ﯾﺎ ﺑﺎﻧﮏ دﯾﮕﺮي را ﻣﺎﻣﻮر ﮐﻨﺪ‪ .‬اﯾﻦ ﭘﺮداﺧﺖ ﯾﺎ از ﻃﺮﯾﻖ ﺑﺮات ارزي‬
‫و ﯾﺎ اﻋﺘﺒﺎرﻧﺎﻣﻪ ﺻﻮرت ﻣﯿﮕﯿﺮد‪.‬‬

‫در اﯾﻦ روش ﻓﺮوﺷﻨﺪه وﺟﻪ ﮐﺎﻻ را ﺗﻨﻬﺎ ﭘﺲ ﻟﺰ اراﺋﻪ اﺳﻨﺎد ﺣﻤﻞ ﺑﻪ ﺑﺎﻧﮑﯽ در ﮐﺸﻮر ﺧﻮد )ﻣﻄﺎﺑﻖ ﺷﺮاﯾﻄﯽ ﮐﻪ در اﻋﺘﺒﺎر اﺳﻨﺎدي ذﮐﺮ‬
‫ﺷﺪه اﺳﺖ( درﯾﺎﻓﺖ ﻣﯽ دارد و ﺑﺪﯾﻦ وﺳﯿﻠﻪ رﯾﺴﮏ ﻋﺪم ﭘﺮداﺧﺖ از ﻃﺮف ﺧﺮﯾﺪار ﺣﺬف ﻣﯽ ﺷﻮد‪ .‬اﯾﻦ روش ﺑﯿﺸﺘﺮ ﺑﻪ ﻧﻔﻊ ﻓﺮوﺷﻨﺪه‬
‫ﺑﻮده و ﻣﻨﺎﻓﻊ او را در ﻧﻈﺮ دارد ﭼﺮا ﮐﻪ او ﺗﻨﻬﺎ ﺑﺎ اراﺋﻪ اﺳﻨﺎد ﻣﻄﺎﺑﻖ ﺑﺎ ﺷﺮاﯾﻂ اﻋﺘﺒﺎر ﺑﻪ ﺑﺎﻧﮏ‪ ،‬ﻣﯽ ﺗﻮاﻧﺪ وﺟﻪ اﻧﺮا درﯾﺎﻓﺖ دارد و در اﯾﻦ‬
‫ﺣﺎﻟﺖ ﺧﺮﯾﺪار ﻫﯿﭻ ﮐﻨﺘﺮﻟﯽ ﺑﺮ ﮐﺎﻻ ﻧﺪارد و ﺣﺘﯽ ﻣﻤﮑﻦ اﺳﺖ در ﺑﯿﺸﺘﺮ ﻣﻮارد در ﺣﺎﻟﯿﮑﻪ ﻫﻨﻮز ﮐﺎﻻ ﺑﻪ ﮐﺸﻮر ﺧﺮﯾﺪار ﻧﺮﺳﯿﺪه‪ ،‬ﻓﺮوﺷﻨﺪه‬
‫وﺟﻪ آﻧﺮا ﺑﺎ اراﺋﻪ اﺳﻨﺎد ﻣﻄﺎﺑﻖ ﺑﺎ ﺷﺮاﯾﻂ اﻋﺘﺒﺎر‪ ،‬از ﺑﺎﻧﮏ درﯾﺎﻓﺖ دارد‪.‬‬

‫در اﯾﻦ ﺣﺎﻟﺖ ﺧﺮﯾﺪار رﯾﺴﮏ ﺑﯿﺸﺘﺮي را ﻣﺘﻘﺒﻞ ﺷﺪه و ﺗﻨﻬﺎ ﺑﺎ ﺗﻨﻈﯿﻢ ﺷﺮاﯾﻂ اﻋﺘﺒﺎر ﻣﺤﮑﻢ ﻣﯽ ﺗﻮاﻧﺪ ﻧﺴﺒﺖ ﺑﻪ درﯾﺎﻓﺖ ﮐﺎﻻ اﻃﻤﯿﻨﺎن‬
‫ﺧﺎﻃﺮ ﺑﯿﺸﺘﺮي ﭘﯿﺪا ﮐﻨﺪ‪.‬‬
 ‫اﺳﻨﺎد ﺣﻤﻞ )‪(10‬‬
‫ﺑﺎﻧﮏ ﺧﺮﯾﺪار‬ ‫اﻋﻼم ﮔﺸﺎﯾﺶ اﻋﺘﺒﺎر اﺳﻨﺎدي )‪(4‬‬ ‫ﺑﺎﻧﮏ ﻓﺮوﺷﻨﺪه‬

‫اﺳﻨﺎد‬ ‫اﻋﻼم‬
‫ﭘﺮداﺧﺖ‬
‫اﺳﻨﺎد‬ ‫اﺑﻼغ‬
‫ﺣﻤﻞ‬ ‫ﮔﺸﺎﯾﺶ‬
‫)‪(9‬‬
‫ﺣﻤﻞ )‪(8‬‬ ‫اﻋﺘﺒﺎر‬
‫)‪(11‬‬ ‫اﻋﺘﺒﺎر‬
‫)‪(7‬‬
‫)‪(3‬‬
‫ﭘﺮوﻓﺮﻣﺎ )‪(2‬‬

‫ﺧﺮﯾﺪار‬ ‫ﻓﺮوﺷﻨﺪه‬
‫درﺧﻮاﺳﺖ ﭘﯿﺸﻨﻬﺎد ﻗﯿﻤﺖ )‪(1‬‬

‫اﺳﻨﺎد‬
‫ﮐﺎﻻ‬ ‫ﮐﺎﻻ‬ ‫اﺧﺬ ﺑﺎر‬
‫ﺣﻤﻞ‬
‫)‪(13‬‬ ‫)‪(6‬‬ ‫ﻧﺎﻣﻪ )‪(7‬‬
‫)‪(12‬‬

‫ﺣﻤﻞ ﮐﺎﻻ )‪(6/1‬‬

‫ﮔﻤﺮك ﮐﺸﻮر‬ ‫ﺷﺮﮐﺖ ﺣﻤﻞ و‬

‫ﺧﺮﯾﺪار‬ ‫ﻧﻘﻞ‬

‫ﻧﻈﺮ ﺑﻪ اﯾﻨﮑﻪ روش ﭘﺮداﺧﺖ ﺑﺎ ﺷﯿﻮه اﻋﺘﺒﺎرات اﺳﻨﺎدي در ﺣﺎل ﺣﺎﺿﺮ ﻣﺘﺪاوﻟﺘﺮﯾﻦ و ﻣﻬﻤﺘﺮﯾﻦ ﺷﯿﻮه ﭘﺮداﺧﺖ در ﻣﻌﺎﻣﻼت ﻣﺘﺪاول در‬
‫دﻧﯿﺎ ﻣﯽ ﺑﺎﺷﺪ‪ ،‬اﻃﻼع از ﻧﺤﻮه اﺟﺮا و اﻧﻮاع و ﺷﺮاﯾﻂ آن ﺑﺮاي اﺷﺨﺎﺻﯽ ﮐﻪ ﻣﺒﺎدرت ﺑﻪ ﺻﺎدرات و واردات ﯾﺎ داد وﺳﺘﺪ ﻣﯽ ﮐﻨﻨﺪ‪ ،‬ﺿﺮوري‬
‫ﻣﯽ ﺑﺎﺷﺪ‪ .‬ﺑﻪ ﻫﻤﯿﻦ دﻟﯿﻞ ﻧﮑﺎت اﺳﺎﺳﯽ آن ﺑﻪ ﺻﻮرت زﯾﺮ ذﮐﺮ ﻣﯽ ﮔﺮدد‪.‬‬

‫اﻋﺘﺒﺎر ﻧﺎﻣﻪ‪(Letter of Credit) L/C‬‬

‫ﻓﺮم ﻗﺮاردادي اﺳﺖ ﮐﻪ ﺑﻪ ﻣﻮﺟﺐ آن ﺑﺎﻧﮏ ﺑﺎزﮐﻨﻨﺪه اﻋﺘﺒﺎر )‪ (Advising bank of L/C‬ﺑﻨﺎ ﺑﻪ درﺧﻮاﺳﺖ و دﺳﺘﻮر ﺧﺮﯾﺪار‪ ،‬ﺑﺎﻧﮏ‬
‫دﯾﮕﺮي را ﮐﻪ ﺑﺎﻧﮏ ﮐﺎرﮔﺰار ﯾﺎ ذﯾﻨﻔﻊ )‪ (Beneficiary’s bank‬ﻧﺎم دارد ﻣﺠﺎز ﻣﯽ دارد ﺗﺎ اﮔﺮ ﻓﺮوﺷﻨﺪه در ﻣﺪت اﻋﺘﺒﺎر )‪ (validity‬و‬
‫اﮔﺮ ﺳﺮرﺳﯿﺪ اﻋﺘﺒﺎر ﺗﻤﺪﯾﺪ ﺷﺪه ﺑﺎﺷﺪ ﺣﺪاﮐﺜﺮ ﺗﺎ ﭘﺎﯾﺎن ﻣﺪت ﺗﻤﺪﯾﺪ ﺷﺪه‪ ،‬اﺳﻨﺎد ﺣﻤﻞ )‪ (shipping documents‬ﮐﺎﻻي ﻣﻮرد ﻣﻌﺎﻣﻠﻪ‬
‫را ﻣﻄﺎﺑﻖ ﺑﺎ ﺷﺮاﯾﻂ ﻣﻨﺪرج در در اﻋﺘﺒﺎر ﺑﻪ آن ﺑﺎﻧﮏ ﺗﺴﻠﯿﻢ ﮐﻨﺪ‪ ،‬آن ﺑﺎﻧﮏ ﺣﺪاﮐﺜﺮ ﺗﺎ ﻣﯿﺰان اﻋﺘﺒﺎر )‪ (credit amount‬را ﭘﺮداﺧﺖ‬
‫ﻧﻤﺎﯾﺪ‪ .‬ﺑﺎﻧﮏ ﮐﺎرﮔﺰار ﺳﭙﺲ اﺳﻨﺎد ﻣﺰﺑﻮر را ﺟﻬﺖ واﮔﺬاري ﺑﻪ ﺧﺮﯾﺪار ﺑﺮاي ﺑﺎﻧﮏ دﺳﺘﻮر دﻫﻨﺪه ارﺳﺎل ﻣﯽ ﮐﻨﺪ‪ .‬در اﻋﺘﺒﺎر ﻧﺎﻣﻪ‬
‫ﻣﺸﺨﺼﺎت ﮐﺎﻻ و ﺗﺮﺗﯿﺒﺎت ﻣﺤﻞ ﮐﺎﻻ درج ﻣﯽ ﺷﻮد‪ .‬اﻋﺘﺒﺎر ﻧﺎﻣﻪ ﺑﺮ ﺧﻼف ﺑﺮات ﻗﺎﺑﻞ ﻣﻌﺎﻣﻠﻪ ﻧﻤﯽ ﺑﺎﺷﺪ‪.‬‬

‫ﺑﺮات ارزي ‪(Bill of Exchange) B/E‬‬

‫ﺗﻮﺳﻂ ذﯾﻨﻔﻊ)ﺻﺎدر ﮐﻨﻨﺪه ﯾﺎ ﻓﺮوﺷﻨﺪه( ﻧﻮﺷﺘﻪ ﺷﺪه و ﯾﺎ از ﻃﺮﯾﻖ ﺑﺎﻧﮏ اﺑﻼغ ﮐﻨﻨﺪه ﯾﺎ ﺑﺎﻧﮏ ذﯾﻨﻔﻊ ارﺳﺎل ﻣﯽ ﺷﻮد و ﭘﺲ از ﻗﺒﻮﻟﯽ‬
‫ﻧﻮﯾﺴﯽ‪ ،‬ﺻﺎدر ﮐﻨﻨﺪه ﯾﺎ ﻓﺮوﺷﻨﺪه ﻣﯽ ﺗﻮاﻧﺪ ﺑﺎ اراﺋﻪ و ﻓﺮوش ﯾﺎ ﻣﻌﺎﻣﻠﻪ آن ﺑﻼﻓﺎﺻﻠﻪ ﯾﺎ ﺑﻌﺪ از ﺗﺎرﯾﺦ ﺗﻌﯿﯿﻦ ﺷﺪه‪ ،‬ﻣﺒﻠﻎ ﻣﻨﺪرج در آن را‬
‫درﯾﺎﻓﺖ ﮐﻨﺪ‪ .‬در ﺑﺮات ارزي ذﮐﺮي از ﻣﺸﺨﺼﺎت ﮐﺎﻻ ﻧﻤﯽ ﺷﻮد و ﻫﻤﭽﻨﯿﻦ ﻗﺎﺑﻞ ﻣﻌﺎﻣﻠﻪ اﺳﺖ‪.‬‬
 ‫اﻧﻮاع اﻋﺘﺒﺎرات اﺳﻨﺎدي‬

‫در ﺧﺼﻮص اﻋﺘﺒﺎرات اﺳﻨﺎدي از ﺟﻬﺎت ﻣﺨﺘﻠﻒ ﺗﻘﺴﯿﻤﺎﺗﯽ را ﻗﺎﺋﻞ ﺷﺪه اﻧﺪ ﮐﻪ ﻣﻬﻤﺘﺮﯾﻦ آﻧﻬﺎ ﺑﻪ ﺷﺮح زﯾﺮ اﺳﺖ‪:‬‬

‫‪ (1‬اﻋﺘﺒﺎر اﺳﻨﺎدي از ﻧﻈﺮ ﺧﺮﯾﺪار و ﻓﺮوﺷﻨﺪه‬

‫اﻋﺘﺒﺎر اﺳﻨﺎدي وارداﺗﯽ )‪(import L/C‬‬ ‫‪‬‬
‫ﺧﺮﯾﺪار ﭘﺲ از ﺗﻮاﻓﻖ ﻧﻬﺎﯾﯽ ﺑﺎ ﻓﺮوﺷﻨﺪه ﺑﻪ ﺑﺎﻧﮏ ﻃﺮف ﺣﺴﺎب ﺧﻮد در ﮐﺸﻮر ﻣﺮاﺟﻌﻪ و ﺗﻘﺎﺿﺎي ﮔﺸﺎﯾﺶ اﻋﺘﺒﺎر اﺳﻨﺎدي ﺑﻪ‬
‫ﻧﻔﻊ ﻓﺮوﺷﻨﺪه )ذﯾﻨﻔﻊ( ﻣﯽ ﮐﻨﺪ‪ .‬ﺑﺎﻧﮏ ﻣﺰﺑﻮر ﭘﺲ از ﺑﺮرﺳﯽ ﺗﻘﺎﺿﺎي ﻣﺸﺘﺮي و ﺑﺎ ﺗﻮﺟﻪ ﺑﻪ ﻣﻘﺮرات ﻣﺮﺑﻮﻃﻪ اﻗﺪام ﺑﻪ ﮔﺸﺎﯾﺶ‬
‫اﻋﺘﺒﺎر اﺳﻨﺎدي از ﻧﻮﻋﯽ ﮐﻪ ﻣﻮرد درﺧﻮاﺳﺖ ﻣﺘﻘﺎﺿﯽ اﺳﺖ ﻣﯽ ﮐﻨﺪ‪.‬‬
‫اﻋﺘﺒﺎر اﺳﻨﺎدي ﺻﺎدراﺗﯽ )‪(Export L/C‬‬ ‫‪‬‬
‫ﺻﺎدرﮐﻨﻨﺪه ﮐﺎﻻ‪ ،‬ﻣﻌﻤﻮﻻً ﺑﺮاي درﯾﺎﻓﺖ وﺟﻮه ﮐﺎﻻي ﺧﻮد‪ ،‬ﻧﺤﻮه ﺗﺴﻮﯾﻪ ﺣﺴﺎب را ﻣﻮﮐﻮل ﺑﻪ اﻓﺘﺘﺎح اﻋﺘﺒﺎر اﺳﻨﺎدي ﺑﺎﻧﮑﯽ ﻣﯽ‬
‫ﮐﻨﺪ‪ .‬در ﺻﻮرت ﺗﺤﻘﻖ ﭼﻨﯿﻦ روﺷﯽ ﭘﺲ از آﻧﮑﻪ ﺧﺮﯾﺪار در ﮐﺸﻮر ﺧﻮد اﻗﺪام ﺑﻪ اﻓﺘﺘﺎح اﻋﺘﺒﺎر ﺑﺎﻧﮑﯽ ﻧﻤﻮد‪ ،‬و اﯾﻦ اﻋﺘﺒﺎر از‬
‫ﻃﺮﯾﻖ ﺳﯿﺴﺘﻢ ﺑﺎﻧﮑﯽ ﺑﻪ ﺻﺎدرﮐﻨﻨﺪه ﯾﺎ ﻓﺮوﺷﻨﺪه اﺑﻼغ ﮔﺮدﯾﺪ و ﺻﺎدرﮐﻨﻨﺪه ﻣﻄﺎﺑﻖ ﺷﺮاﯾﻂ ﺗﻮاﻓﻖ ﺷﺪه آن را ﻗﺒﻮل ﻧﻤﻮده و ﺑﻪ‬
‫ﺗﻬﯿﻪ ﯾﺎ ﺳﺎﺧﺖ آن ﮐﺎﻻ اﻗﺪام ﻣﯽ ﮐﻨﺪ‪ .‬ﺻﺎدرﮐﻨﻨﺪه ﯾﺎ ﻓﺮوﺷﻨﺪه ﻣﻮﻇﻒ اﺳﺖ در ﻣﻬﻠﺖ ﺗﻌﯿﯿﻦ ﺷﺪه و ﻗﺒﻞ از اﻧﻘﻀﺎي ﻣﺪت‬
‫ﻣﻘﺮر‪ ،‬اﺳﻨﺎد ﻻزم را ﺑﻪ ﺑﺎﻧﮏ اﺑﻼغ ﮐﻨﻨﺪه ﯾﺎ ﻣﻌﺎﻣﻠﻪ ﮐﻨﻨﺪه ﺗﺴﻠﯿﻢ و وﺟﻪ آﻧﺮا درﺧﻮاﺳﺖ ﮐﻨﺪ‪ .‬ﺑﺎﻧﮏ ﻣﺬﮐﻮر ﭘﺲ از ﺑﺮرﺳﯽ‬
‫اﺳﻨﺎد وﺟﻪ را ﭘﺮداﺧﺖ و اﺳﻨﺎد را ﺟﻬﺖ ﮔﺸﺎﯾﺶ ﮐﻨﻨﺪه اﻋﺘﺒﺎر ارﺳﺎل ﻣﯽ دارد‪.‬‬
‫‪ (2‬اﻋﺘﺒﺎر اﺳﻨﺎدي ﻓﻌﺎل و ﻏﯿﺮ ﻓﻌﺎل‬
‫اﻋﺘﺒﺎر اﺳﻨﺎدي ﻓﻌﺎل )‪(operative L/C‬‬ ‫‪‬‬
‫اﻋﺘﺒﺎري اﺳﺖ ﮐﻪ ﺑﺮاي اﻧﺠﺎم آن ﭘﯿﺶ ﺷﺮﻃﯽ ﺗﻌﯿﯿﻦ ﻧﺸﺪه اﺳﺖ و ﻃﺮﻓﯿﻦ ﺑﺎ ﺗﻮﺟﻪ ﺑﻪ ﻣﺘﻦ اﻋﺘﺒﺎر ﮐﻪ ﺣﺎوي ﺗﻮاﻓﻘﺎت و‬
‫ﺗﻌﻬﺪات آﻧﻬﺎﺳﺖ ﻣﮑﻠﻒ ﺑﻪ اﻧﺠﺎم آن ﻣﯽ ﺑﺎﺷﻨﺪ‪.‬‬
‫اﻋﺘﺒﺎر اﺳﻨﺎدي ﻏﯿﺮﻓﻌﺎل )‪(Non operative L/C‬‬ ‫‪‬‬
‫اﻋﺘﺒﺎري اﺳﺖ ﮐﻪ ﺗﺤﻘﻖ آن ﻣﻮﮐﻮل ﺑﻪ ﺷﺮاﯾﻄﯽ ﺷﺪه اﺳﺖ‪ ،‬در آن ﺻﻮرت آن اﻋﺘﺒﺎر ﺗﻌﻬﺪي ﺗﺎ اﻧﺠﺎم آن ﺷﺮاﯾﻂ ﺑﺮاي ﻃﺮﻓﯿﻦ‬
‫اﯾﺠﺎد ﻧﻤﯽ ﮐﻨﺪ‪ .‬اﯾﻦ ﻧﻮع از اﻋﺘﺒﺎر ﻋﻤﺪﺗﺎً ﺑﻪ ﻣﻨﻈﻮر آﻣﺎدﮔﯽ اﻧﺠﺎم ﻣﻌﺎﻣﻠﻪ ﺑﺮاي ﻃﺮﻓﯿﻦ ﻣﯽ ﺑﺎﺷﺪﮐﻪ در ﺻﻮرت اﺣﺮاز ﺷﺮاﯾﻂ‬
‫ﻣﯽ ﺗﻮان آﻧﺮا ﻓﻌﺎل ﻧﻤﻮد‬
‫‪ (3‬اﻋﺘﺒﺎر اﺳﻨﺎدي از ﻧﻈﺮ زﻣﺎن ﭘﺮداﺧﺖ‬
‫اﻋﺘﺒﺎر اﺳﻨﺎدي ﻧﻘﺪي ﯾﺎ دﯾﺪاري )‪(At sight L/C‬‬ ‫‪‬‬
‫ﭘﺮداﺧﺖ وﺟﻪ ﻣﻌﺎﻣﻠﻪ ﺑﻼﻓﺎﺻﻠﻪ ﺑﻌﺪ از روﯾﺖ اﺳﻨﺎد و در ﺻﻮرت ﻋﺪم ﻣﻐﺎﯾﺮت آن ﺑﻪ ﻓﺮوﺷﻨﺪه ﺗﺤﻘﻖ ﻣﯽ ﯾﺎﺑﺪ‪.‬‬
‫اﻋﺘﺒﺎر اﺳﻨﺎدي ﺑﺎ ﭘﺮداﺧﺖ ﺗﺎﺧﯿﺮي ﯾﺎ ﻣﺪت دار )‪(Differed payment L/C‬‬ ‫‪‬‬
‫ذﯾﻨﻔﻊ اﻋﺘﺒﺎر ﭘﺲ از اراﺋﻪ اﺳﻨﺎد ﺑﻪ ﺑﺎﻧﮏ ﺗﻌﯿﯿﻦ ﺷﺪه در ﺻﻮرت ﻋﺪم ﻣﻐﺎﯾﺮت در ﻣﻮﻋﺪ ﺗﻌﯿﯿﻦ ﺷﺪه در آﯾﻨﺪه وﺟﻪ ﻣﻌﺎﻣﻠﻪ را‬
‫درﯾﺎﻓﺖ ﺧﻮاﻫﺪ ﻧﻤﻮد‪ .‬ﻣﺜﻼً اﮔﺮ ﺗﻮاﻓﻖ ﺷﺪه ﺑﺎﺷﺪ ﻣﺒﻠﻎ اﻋﺘﺒﺎر ﺑﺎ ﭘﺮداﺧﺖ ﻣﺪت دار ‪ 120‬روزه ﭘﺮداﺧﺖ ﺷﻮد‪ ،‬در ﻣﻮﻋﺪ ﺗﻌﯿﯿﻦ‬
‫ﺷﺪه ﺑﺎﻧﮏ وﺟﻪ اﻋﺘﺒﺎر را ﺑﻪ ذﯾﻨﻔﻊ اﻋﺘﺒﺎر ﭘﺮداﺧﺖ ﻣﯽ ﮐﻨﺪ‪.‬‬
‫ﺗﻮﺟﻪ‪ :‬در اﯾﻦ ﻧﻮع اﻋﺘﺒﺎرات ﺑﺮاي ﭘﺮداﺧﺖ ﻣﺪت دار ﺑﺮاﺗﯽ ﺻﺎدر ﻧﻤﯽ ﮔﺮدد ﺗﺎ ذﯾﻨﻔﻊ اﻋﺘﺒﺎر اﯾﻦ اﻣﮑﺎن را داﺷﺘﻪ ﺑﺎﺷﺪ ﺗﺎ در‬
‫ﺻﻮرت اﺣﺘﯿﺎج ﺑﺎ ﺗﻨﺰﯾﻞ ﺑﺮات وﺟﻪ ﻣﻌﺎﻣﻠﻪ را درﯾﺎﻓﺖ ﮐﻨﺪ‪ .‬ﺑﻪ ﻫﻤﯿﻦ دﻟﯿﻞ از ﻧﻈﺮ ﻓﺮوﺷﻨﺪه ﯾﮑﯽ از ﻧﺎﻣﻨﺎﺳﺐ ﺗﺮﯾﻦ روﺷﻬﺎي‬
‫درﯾﺎﻓﺖ وﺟﻪ ﮐﺎﻻﺳﺖ‪ ،‬در ﺣﺎﻟﯿﮑﻪ ﺑﺮاي ﻣﺘﻘﺎﺿﯽ اﻋﺘﺒﺎر ﯾﺎ ﺧﺮﯾﺪار ﭼﻮن ﻫﺰﯾﻨﻪ اﺑﻄﺎل ﺗﻤﺒﺮ و ﺗﻬﯿﻪ ﺑﺮات را ﻧﺪارد ﻣﻨﺎﺳﺒﺘﺮﯾﻦ‬
‫روش ﺑﻪ ﺷﻤﺎر ﻣﯽ رود‪.‬‬
‫اﻋﺘﺒﺎر اﺳﻨﺎدي ﯾﻮزاﻧﺲ ﻧﺴﯿﻪ )‪(Usance L/C‬‬ ‫‪‬‬
‫ﯾﻮزاﻧﺲ ﺑﻪ ﻣﻌﻨﯽ ﻣﻬﻠﺖ‪ ،‬ﻣﺪت‪ ،‬ﺑﻬﺮه ﭘﻮل و در ﻋﺮف ﺗﺠﺎرت ﺑﯿﻦ اﻟﻤﻠﻞ ﺑﻪ ﻣﻌﻨﯽ ﻣﻌﺎﻣﻠﻪ ﻧﺴﯿﻪ ﺗﻀﻤﯿﻦ ﺷﺪه اﺳﺖ‪ .‬در اﯾﻨﮕﻮﻧﻪ‬
‫ﻣﻌﺎﻣﻼت ﻧﯿﺰ ﻓﺮوﺷﻨﺪه ﺑﺮاي درﯾﺎﻓﺖ وﺟﻪ ﻣﻌﺎﻣﻠﻪ ﻣﻬﻠﺘﯽ را ﺑﻪ ﺧﺮﯾﺪار ﻣﯽ دﻫﺪ‪ .‬ﻫﺰﯾﻨﻪ ﯾﻮزاﻧﺲ ﻫﻤﺎن ﺑﻬﺮه اي اﺳﺖ ﮐﻪ‬
‫ﻣﺘﻘﺎﺿﯽ اﻋﺘﺒﺎر ﯾﺎ ﺧﺮﯾﺪار ﮐﺎﻻ ﺑﺎﯾﺪ ﻋﻼوه ﺑﺮ ﻗﯿﻤﺖ ﮐﺎﻻ ﺑﻬﺨﺎﻃﺮ ﻣﻬﻠﺘﯽ ﮐﻪ ﺑﻪ وي ﺑﺮاي ﭘﺮداﺧﺖ وﺟﻪ ﻣﻌﺎﻣﻠﻪ داده ﺷﺪه اﺳﺖ‬
‫ﺑﭙﺮدازد‬
‫ﺗﻮﺟﻪ‪ :‬ﻓﺮق اﻋﺘﺒﺎر اﺳﻨﺎدي ﯾﻮزاﻧﺲ ﻧﺴﯿﻪ و اﻋﺘﺒﺎر اﺳﻨﺎدي ﻣﺪت دار آن اﺳﺖ ﮐﻪ در ﻣﻌﺎﻣﻼت ﯾﻮزاﻧﺲ ﮐﺸﯿﺪن ﺑﺮات از ﻃﺮف‬
‫ذﯾﻨﻔﻊ اﻋﺘﺒﺎر ﺑﻪ ﻋﻬﺪه ﻣﺘﻘﺎﺿﯽ اﻋﺘﺒﺎر اﻟﺰاﻣﯽ اﺳﺖ‪.‬‬
‫ﺗﻮﺟﻪ‪ :‬اﻋﺘﺒﺎرات اﺳﻨﺎدي ﯾﻮزاﻧﺲ و ﻣﻌﺎﻣﻼت وﺻﻮﻟﯽ از ﻧﻈﺮ ﺷﮑﻠﯽ ﻣﺸﺎﺑﻪ ﻫﻢ ﻣﯽ ﺑﺎﺷﻨﺪ‪ .‬ﯾﻌﻨﯽ در ﻫﺮ دو ﻧﻮع ﻣﻌﺎﻣﻠﻪ ذﯾﻨﻔﻊ‬
‫اﻋﺘﺒﺎر اﻗﺪام ﺑﻪ ﺻﺪور ﺑﺮات ﺑﺮ ﻋﻬﺪه ﻣﺘﻘﺎﺿﯽ اﻋﺘﺒﺎر ﻣﯽ ﮐﻨﺪ‪ .‬اﻣﺎ در اﺳﻨﺎد وﺻﻮﻟﯽ ﺑﺎﻧﮏ ﺗﻌﻬﺪ ﭘﺮداﺧﺖ ﺑﺮات ﺻﺎدره ﯾﺎ اﺳﻨﺎد‬
‫وﺻﻮل ﺷﺪه را ﻧﺪارد‪ .‬در ﺣﺎﻟﯿﮑﻪ در ﻣﻌﺎﻣﻼت ﯾﻮزاﻧﺲ ﺑﺎﻧﮏ ﺑﺎز ﮐﻨﻨﺪه اﻋﺘﺒﺎر ﺗﻌﻬﺪ ﭘﺮداﺧﺖ وﺟﻪ ﻣﻌﺎﻣﻠﻪ را در ﺳﺮرﺳﯿﺪ‬
‫ﯾﻮزاﻧﺲ ﺑﻪ ﻋﻬﺪه دارد‪.‬‬
‫ﻓﺎﯾﻨﺎﻧﺲ ‪Finance‬‬
‫در ﻣﻮاﻗﻌﯽ ﮐﻪ ﻓﺮوﺷﻨﺪه ﮐﺎﻻ ﺣﺎﺿﺮ ﺑﻪ ﻗﺒﻮل اﻋﺘﺒﺎر اﺳﻨﺎدي ﻣﺪت دار ﻧﻤﯽ ﮔﺮدد و ﺧﺮﯾﺪار ﯾﺎ ﺑﻪ ﺧﺎﻃﺮ ﻓﻘﺪان ﻧﻘﺪﻧﮕﯽ و ﯾﺎ ﺑﻪ‬
‫ﺧﺎﻃﺮ ﺷﺮاﯾﻂ ارزي ﻗﺎدر ﺑﻪ اﻓﺘﺘﺎح اﻋﺘﺒﺎر اﺳﻨﺎدي دﯾﺪاري ﻧﻤﯽ ﺑﺎﺷﺪ‪ ،‬ﻣﻌﻤﻮﻻً ﺧﺮﯾﺪار از ﯾﮏ ﺷﺮﮐﺖ ﻣﺎﻟﯽ درﺧﻮاﺳﺖ ﻣﯽ ﮐﻨﺪ‬
‫ﮐﻪ وارد ﻣﻌﺎﻣﻠﻪ ﺷﺪه و وﺟﻪ ﻣﻌﺎﻣﻠﻪ را ﻧﻘﺪاً ﺑﻪ ﻓﺮوﺷﻨﺪه ﭘﺮداﺧﺖ ﮐﻨﺪ و در ﺳﺮرﺳﯿﺪ اﻋﺘﺒﺎر‪ ،‬اﺻﻞ و ﺑﻬﺮه آﻧﺮا درﯾﺎﻓﺖ و اﻋﺘﺒﺎر‬
‫ﮔﺸﺎﯾﺶ ﺷﺪه را ﺑﻪ ﻧﻔﻊ ﺧﻮد ﺧﺮﯾﺪاري ﻧﻤﺎﯾﺪ‪.‬‬
‫ﯾﻮزاﻧﺲ داﺧﻠﯽ ‪refinance‬‬
‫در ﻣﻮاﻗﻌﯽ ﮐﻪ ﻓﺮوﺷﻨﺪﮔﺎن ﺧﺎرﺟﯽ از ﻓﺮوش ﮐﺎﻻ ﺑﻪ ﺻﻮرت ﻣﺪت دار ﺧﻮدداري ﻧﻤﻮده و ﯾﺎ ﺑﻬﺮه ﺑﺎﻻﯾﯽ را ﻣﻄﺎﻟﺒﻪ ﻣﯽ ﮐﻨﻨﺪ‪،‬‬
‫ﺑﺎﻧﮏ ﻣﺮﮐﺰي از ﻃﺮﯾﻖ ﺧﻄﻮط اﻋﺘﺒﺎري )‪ (credit lines‬ﮐﻪ ﺑﺎﻧﮑﻬﺎي ﺧﺎرﺟﯽ در اﺧﺘﯿﺎر وي ﻗﺮار ﻣﯽ دﻫﻨﺪ‪ ،‬اﻗﺪام ﺑﻪ ﺗﺎﻣﯿﻦ‬
‫ﻣﺎﻟﯽ ﺧﺮﯾﺪ و واردات ﮐﺎﻻ ﻣﯽ ﻣﻨﺪ‪ .‬در اﯾﻦ ﺣﺎﻟﺖ ﻓﺮوﺷﻨﺪه ﮐﺎﻻ ﯾﺎ ذﯾﻨﻔﻊ اﻋﺘﺒﺎر ﭘﺲ از اراﺋﻪ اﺳﻨﺎد ﻣﻌﺎﻣﻠﻪ وﺟﻪ ﮐﺎﻻ را از ﺑﺎﻧﮏ‬
‫ﻣﻌﺎﻣﻠﻪ ﮐﻨﻨﺪه اﺳﻨﺎد درﯾﺎﻓﺖ ﻣﯽ ﮐﻨﺪ و ﺑﺎﻧﮏ ﺧﺎرﺟﯽ ﮐﻪ ﻧﻘﺶ ﻓﺎﯾﻨﺎﻧﺴﺮ را دارد در ﺳﺮرﺳﯿﺪ اﺻﻞ و ﺑﻬﺮه وﺟﻪ ﺧﻮد را ﻣﻄﺎﺑﻖ‬
‫ﻗﺮارداد ﻣﻨﻌﻘﺪه از ﺑﺎﻧﮏ ﻣﺮﮐﺰي درﯾﺎﻓﺖ ﻣﯽ ﮐﻨﺪ‪.‬‬
 ‫‪ (4‬اﻋﺘﺒﺎر اﺳﻨﺎدي از ﻧﻈﺮ ﺣﺪود اﺧﺘﯿﺎرات ﺧﺮﯾﺪار‬
‫اﻋﺘﺒﺎر اﺳﻨﺎدي ﺑﺮﮔﺸﺖ ﭘﺬﯾﺮ )‪(Revocable L/C‬‬ ‫‪‬‬
‫ﺧﺮﯾﺪار ﺣﻖ ﺗﻐﯿﯿﺮ ﺷﺮاﯾﻂ اﻋﺘﺒﺎر ﯾﺎ ﺣﺘﯽ ﻓﺴﺦ اﻋﺘﺒﺎر را دارد‪ ،‬ﺑﺪون آﻧﮑﻪ ﻟﺰوﻣﯽ ﺑﻪ ﺟﻠﺐ ﻣﻮاﻓﻘﺖ ﻓﺮوﺷﻨﺪه داﺷﺘﻪ ﺑﺎﺷﺪ‪.‬‬
‫در اﯾﻦ ﻗﺒﯿﻞ اﻋﺘﺒﺎرات‪ ،‬ﻫﻤﭽﻨﯿﻦ ﺑﺎﻧﮏ ﮔﺸﺎﯾﺶ ﮐﻨﻨﺪه اﻋﺘﺒﺎر‪ ،‬ﺻﺮف ﺗﺸﺨﯿﺺ ﻋﺪم ﺗﻮاﻧﺎﯾﯽ ﺗﺴﻮﯾﻪ ﺣﺴﺎب ﺧﺮﯾﺪار ﯾﺎ در‬
‫ﻣﻮاﺟﻪ ﺑﺎ ﻣﺤﺪودﯾﺖ ﻫﺎي ﻟﺮزي ﯾﺎ ﺻﺎدراﺗﯽ ﻣﯽ ﺗﻮاﻧﺪ ﺧﻮد در ﺷﺮاﯾﻂ اﻋﺘﺒﺎر ﺗﻐﯿﯿﺮ اﯾﺠﺎد ﻧﻤﻮده ﯾﺎ آﻧﺮا اﺑﻄﺎل ﻧﻤﺎﯾﺪ‪ .‬ﺗﻐﯿﯿﺮ‬
‫ﺷﺮاﯾﻂ ﺗﺎ ﻣﻮﻗﻌﯽ اﻣﮑﺎن ﭘﺬﯾﺮ اﺳﺖ ﮐﻪ از ﺑﺎﺑﺖ آن وﺟﻬﯽ ﺑﻪ ﻓﺮوﺷﻨﺪه ﯾﺎ ذﯾﻨﻔﻊ ﭘﺮداﺧﺖ ﻧﺸﺪه ﺑﺎﺷﺪ و ﯾﺎ ﺑﺮاﺗﯽ ﺗﺤﺖ آن‬
‫اﻋﺘﺒﺎر ﻗﺒﻮﻟﯽ ﯾﺎ ﻣﻌﺎﻣﻠﻪ ﻧﺸﺪه ﺑﺎﺷﺪ‪.‬‬
‫اﻋﺘﺒﺎر اﺳﻨﺎدي ﺑﺮﮔﺸﺖ ﻧﺎﭘﺬﯾﺮ )‪(Irrevocable L/C‬‬ ‫‪‬‬
‫در اﯾﻨﮕﻮﻧﻪ اﻋﺘﺒﺎر‪ ،‬ﻫﺮﮔﻮﻧﻪ ﺗﻐﯿﯿﺮ ﺷﺮاﯾﻂ در اﻋﺘﺒﺎر ﯾﺎ ﻓﺴﺦ آن از ﺟﺎﻧﺐ ﺧﺮﯾﺪار ﯾﺎ ﺑﺎﻧﮏ ﮔﺸﺎﯾﺶ ﮐﻨﻨﺪه اﻋﺘﺒﺎر‪ ،‬ﻣﻮﮐﻮل ﺑﻪ‬
‫ﻣﻮاﻓﻘﺖ و رﺿﺎﯾﺖ ﻓﺮوﺷﻨﺪه ﺑﻮده و ﺑﺎﻧﮏ ﺑﺎزﮐﻨﻨﺪه اﻋﺘﺒﺎر ﻗﻄﻌﺎً ﻣﺘﻌﻬﺪ ﺑﻪ ﭘﺮداﺧﺖ وﺟﻪ و ﯾﺎ ﻣﻌﺎﻣﻠﻪ اﺳﻨﺎد اراﺋﻪ ﺷﺪه ﺗﻮﺳﻂ‬
‫ذﯾﻨﻔﻊ در ﺻﻮرت اﺣﺮاز ﮐﻠﯿﻪ ﺷﺮاﯾﻂ)اﻋﺘﺒﺎر( ﻣﯽ ﺑﺎﺷﺪ‪.‬‬
‫ﻣﻌﺎﻣﻠﻪ ﺗﺤﺖ اﯾﻦ اﻋﺘﺒﺎر ﺑﻪ دﻟﯿﻞ ةﻧﮑﻪ اﻣﻨﯿﺖ و ﺗﻀﻤﯿﻦ ﺑﯿﺸﺘﺮي ﺑﺮاي ﻓﺮوﺷﻨﺪه ﺑﻪ ﻫﻤﺮاه دارد‪ ،‬از ﺳﻮي آﻧﺎن ﺑﯿﺸﺘﺮ ﻣﻮرد‬
‫درﺧﻮاﺳﺖ اﺳﺖ‪.‬‬
‫‪ (5‬اﻋﺘﺒﺎر اﺳﻨﺎدي از ﻧﻈﺮ ﺗﺎﯾﯿﺪ و ﺗﻀﻤﯿﻦ ﻣﻀﺎﻋﻒ‬
‫اﻋﺘﺒﺎر اﺳﻨﺎدي ﺗﺎﯾﯿﺪ ﺷﺪه )‪(Confirmed L/C‬‬ ‫‪‬‬
‫اﻋﺘﺒﺎري اﺳﺖ ﮐﻪ ﭘﺮداﺧﺖ وﺟﻪ ﻣﻌﺎﻣﻠﻪ از ﻃﺮف ﺑﺎﻧﮏ اﺑﻼغ ﮐﻨﻨﺪه)ذﯾﻨﻔﻊ ﯾﺎ ﮐﺎرﮔﺰار( ﯾﺎ ﻫﺮ ﺑﺎﻧﮏ دﯾﮕﺮ ﻣﻮرد ﻗﺒﻮل ﻓﺮوﺷﻨﺪه‬
‫ﻋﻼوه ﺑﺮ ﺑﺎﻧﮏ ﮔﺸﺎﯾﺶ ﮐﻨﻨﺪه اﻋﺘﺒﺎر ﻧﯿﺰ ﻣﻮرد ﺗﺎﯾﯿﺪ ﻗﺮار ﻣﯽ ﮔﯿﺮد‪ .‬اﯾﻦ ﻧﻮع اﻋﺘﺒﺎرات زﻣﺎﻧﯽ ﻣﻮرد درﺧﻮاﺳﺖ ﻓﺮوﺷﻨﺪه ﻗﺮار‬
‫ﻣﯽ ﮔﯿﺮد ﮐﻪ ﺗﻌﻬﺪ ﺑﺎﻧﮏ ﺑﺎزﮐﻨﻨﺪه اﻋﺘﺒﺎر ﺑﻪ ﻋﻠﺖ وﺿﻊ ﻣﺘﺰﻟﺰل ﺳﯿﺎﺳﯽ ﯾﺎ اﻗﺘﺼﺎدي ﮐﺸﻮر وي‪ ،‬ﯾﺎ ﺑﻪ ﻋﻠﺖ ﻋﺪم اﻋﺘﻤﺎد ﺑﻪ‬
‫ﺧﺮﯾﺪار‪ ،‬ﻣﻮرد ﭘﺬﯾﺮش ﻓﺮوﺷﻨﺪه ﻧﺒﻮده و او از ﯾﮏ ﺑﺎﻧﮏ دﯾﮕﺮ درﺧﻮاﺳﺖ ﻣﯽ ﮐﻨﺪ ﮐﻪ ﺗﻌﻬﺪات اﻋﺘﺒﺎر را ﺗﻀﻤﯿﻦ ﮐﻨﺪ‪ .‬ﺑﺪﯾﻦ‬
‫وﺳﯿﻠﻪ دو ﺑﺎﻧﮏ )ﺑﺎﻧﮏ ﮔﺸﺎﯾﺶ ﮐﻨﻨﺪه و ﺑﺎﻧﮏ ﺗﺎﯾﯿﺪ ﮐﻨﻨﺪه( ﻣﺸﺘﺮﮐﺎً و ﺟﺪاﮔﺎﻧﻪ در ﻗﺒﺎل ذﯾﻨﻔﻊ ﻣﺘﻌﻬﺪ ﻣﯽ ﮔﺮدﻧﺪ‪.‬‬
‫اﻋﺘﺒﺎر اﺳﻨﺎدي ﺗﺎﯾﯿﺪ ﻧﺸﺪه )‪(Unconfirmed L/C‬‬ ‫‪‬‬
‫ﺻﺮﻓﺎً ﺑﺎ ﺗﺎﯾﯿﺪ ﺑﺎﻧﮏ ﮔﺸﺎﯾﺶ ﮐﻨﻨﺪه اﻋﺘﺒﺎر و ﺑﺪون ﻧﯿﺎز ﺑﻪ ﺗﺎﯾﯿﺪ ﺑﺎﻧﮏ دﯾﮕﺮي ﮔﺸﺎﯾﺶ ﻣﯽ ﯾﺎﺑﺪ‪.‬‬
‫‪ (6‬اﻋﺘﺒﺎر اﺳﻨﺎدي از ﻧﻈﺮ ﻗﺎﺑﻠﯿﺖ اﻧﺘﻘﺎل‬
‫اﻋﺘﺒﺎر اﺳﻨﺎدي ﻗﺎﺑﻞ اﻧﺘﻘﺎل )‪(Transferable L/C‬‬ ‫‪‬‬
‫ﺑﻪ اﻋﺘﺒﺎري ﮔﻔﺘﻪ ﻣﯽ ﺷﻮد ﮐﻪ ذﯾﻨﻔﻊ اﻋﺘﺒﺎر ﺣﻖ دارد آﻧﺮا ﮐﻼً ﯾﺎ ﻣﺠﺰا در اﺧﺘﯿﺎر ﺷﺨﺺ ﯾﺎ اﺷﺨﺎص ﺛﺎﻟﺚ ﻗﺮار دﻫﺪ‪ .‬اﯾﻦ اﻋﺘﺒﺎر‬
‫ﻫﻨﮕﺎﻣﯽ ﻣﻮرد اﺳﺘﻔﺎده ﻗﺮار ﻣﯽ ﮔﯿﺮد ﮐﻪ ذﯾﻨﻔﻊ اوﻟﯿﻪ ﺧﻮد ﻧﻤﺎﯾﻨﺪه ﻣﺘﻘﺎﺿﯽ ﯾﺎ ارﺋﻪ دﻫﻨﺪه ﮐﺎﻻ ﺑﻪ ﻣﺘﻘﺎﺿﯽ اﺳﺖ وﻟﯽ ﺗﻮﻟﯿﺪ‬
‫ﮐﻨﻨﺪه ﮐﺎﻻ ﻧﯿﺴﺖ‪ .‬ﺑﻨﺎﺑﺮاﯾﻦ ﻣﺘﻘﺎﺿﯽ اﻋﺘﺒﺎر درﺧﻮاﺳﺖ ﻣﯽ ﮐﻨﺪ ﮐﻪ اﻋﺘﺒﺎر ﺑﻪ ﺻﻮرت ﻗﺎﺑﻞ اﻧﺘﻘﺎل ﮔﺸﺎﯾﺶ ﯾﺎﺑﺪ‪ .‬در اﯾﻦ ﺻﻮرت‬
‫ذﯾﻨﻔﻊ ﻣﯽ ﺗﻮاﻧﺪ اﻋﺘﺒﺎر را ﯾﺎ ﻗﺴﻤﺘﯽ از آﻧﺮا ﺑﻪ ﺷﺨﺺ ﯾﺎ اﺷﺨﺎص دﯾﮕﺮ اﻧﺘﻘﺎل دﻫﺪ‪.‬‬
 ‫اﻋﺘﺒﺎر اﺳﻨﺎدي ﻏﯿﺮ ﻗﺎﺑﻞ اﻧﺘﻘﺎل )‪(Non-Transferable L/C‬‬ ‫‪‬‬
‫ﯾﻌﻨﯽ ذﯾﻨﻔﻊ اﻋﺘﺒﺎر ﺣﻖ واﮔﺬاري آن ﯾﺎ ﺟﺰﺋﯽ از آن را ﺑﻪ ﻧﻔﻊ اﺷﺨﺎص ﺛﺎﻧﻮي ﻧﺪارد‪.‬‬
‫‪ (7‬اﻋﺘﺒﺎر اﺳﻨﺎدي ﭘﺸﺖ ﺑﻪ ﭘﺸﺖ ﯾﺎ اﺗﮑﺎﯾﯽ )‪(back to back L/C‬‬
‫اﻋﺘﺒﺎري اﺳﺖ ﮐﻪ ﺗﻮﺳﻂ ذﯾﻨﻔﻊ ﯾﮏ اﻋﺘﺒﺎر ﮐﻪ ﻗﺎدر ﯾﺎ ﻣﺎﯾﻞ ﺑﻪ ﺗﻬﯿﻪ ارﺳﺎل ﮐﺎﻻ ﻧﯿﺴﺖ‪ ،‬ﺑﺎ اﺗﮑﺎ ﺑﻪ اﻋﺘﺒﺎري ﮐﻪ ﺗﻮﺳﻂ ﺧﺮﯾﺪار ﺑﻪ ﻧﻔﻊ‬
‫وي ﮔﺸﺎﯾﺶ ﯾﺎﻓﺘﻪ اﺳﺖ‪ ،‬ﺟﻬﺖ ﺻﺎدرﮐﻨﻨﺪه دﯾﮕﺮي)ذﯾﻨﻔﻊ دوم( ﮐﻪ ﻣﯿﺘﻮاﻧﺪ ﮐﺎﻻ را ﺗﻬﯿﻪ و ارﺳﺎل ﮐﻨﺪ ﮔﺸﺎﯾﺶ ﻣﯽ ﯾﺎﺑﺪ‪ .‬اﯾﻨﮕﻮﻧﻪ‬
‫اﻋﺘﺒﺎرات اﺳﻨﺎدي ﺷﺎﻣﻞ دو اﻋﺘﺒﺎر ﺟﺪا از ﻫﻢ اﺳﺖ‪ .‬اوﻟﯽ ﺑﻪ ﻧﻔﻊ ذﯾﻨﻔﻌﯽ ﮔﺸﺎﯾﺶ ﻣﯽ ﯾﺎﺑﺪ ﮐﻪ ﮐﻪ ﺑﻪ ﺗﻨﻬﺎﯾﯽ ﻗﺎدر ﯾﺎ ﻣﺎﯾﻞ ﻧﯿﺴﺖ ﮐﺎﻻ‬
‫را ﺗﻬﯿﻪ و ارﺳﺎل ﮐﻨﺪ‪ .‬ﺑﻪ ﻫﻤﯿﻦ ﺧﺎﻃﺮ از اﻋﺘﺒﺎري ﮐﻪ ﺑﻪ ﻧﻔﻊ او ﺻﺎدر ﺷﺪه ﺑﻪ ﺻﻮرت ﯾﮏ ﭘﺸﺘﻮاﻧﻪ ﻣﺎﻟﯽ ﯾﺎ وﺛﯿﻘﻪ ﺟﻬﺖ ﮔﺸﺎﯾﺶ‬
‫اﻋﺘﺒﺎر دﯾﮕﺮي ﺑﻪ ﻧﻔﻊ ﺻﺎدر ﮐﻨﻨﺪه ﯾﺎ ﻋﺮﺿﻪ ﮐﻨﻨﺪه اﺻﻠﯽ ﮐﺎﻻ اﺳﺘﻔﺎده ﻣﯽ ﮐﻨﺪ‪.‬‬