Soal 1 Berikut adalah transaksi yang terjadi dalam bulan Oktober dan Nopember 2010 yang terkait dengan

kas antara PT Dara Jelita dengan Bank Cuakep Abis (dalam Rupiah) : Deskripsi transaksi Catatan Catatan PT Dara Jelita Bank Cuakep Abis Deposito/ setoran bl. Okt 33.120.000 31.995.000 Cek dalam bl. Okt 28.305.000 27.585.000 Beban jasa bl. Okt 45.000 Saldo per 31 Okt 22.815.000 22.365.000 Deposito/ setoran bl. Nopember 36.990.000 37.260.000 Cek dalam bl. Nopember 42.345.000 41.490.000 Beban jasa bl. Nopember 67.500 Wesel yang ditagih oleh bank dlm bl. 4.567.500 Nopember (termasuk bunga Rp 67.500) Saldo per 30 Nopember 17.415.000 22.635.000 Sebagai akuntan PT Dara Jelita, Anda diminta oleh pimpinan untuk menyusun rekonsiliasi bank dengan pendekatan menuju saldo perusahaan dan saldo bank yang benar menggunakan media 4 kolom rekonsiliasi, beserta jurnal penyesuaian yang diperlukan. SOAL 2 Bagian akuntansi dari PT Kencana Makmur telah berhasil mengumpulkan data yang diperlukan untuk menyusun rekonsiliasi bank per 30 September 2011, seperti nampak dibawah ini (dalam Rupiah) : Catatan PT Catatan Bank Kencana Makmur Saldo kas di bank per 30/8/2011 (87.768) 685.760 Saldo kas di bank per 30/9/2011 220.080 428.960 Penerimaan bulan September 2.965.464 2.713.408 Pengeluaran bulan September 2.657.616 2.970.208 Biaya bank Hasil Inkaso Jasa giro Setoran dalam perjalanan Cek yang masih beredar Cek yang tidak cukup dana/cek kosong 31/8/2011 49.600 773.084 96.856 252.856 205.988 0 30/9/2011 55.000 577.332 73.144 73.144 255.136 175.140

Page 1 of 2

Cek tertanggal 25 September 2011 untuk pengantian kas kecil senilai Rp 182.600,- telah keliru dicatat oleh perusahaan sebesar Rp 186.200,-. Sementra itu, cek nasabah lain tertanggal 29 September 2011 sebesar Rp 184.800,- telah didebit oleh bank ke rekening PT. Kencana Makmur. Diminta :
a) Buatlah rekonsiliasi saldo bank dan saldo catatan perusahaan dalam bentuk empat kolom

untuk mencari saldo kas yang benar untuk keduanya per tanggal 30 September 2011. b) Buatlah ayat jurnal koreksi/ jurnal penyesuaian yang diperlukan. SOAL 3 Susunlah rekonsiliasi bank 4 kolom data-data dibawah ini dengan menggunakan pendekatan menuju saldo perusahaan yang benar.
D r c ta nk s P ru a a nF ithH F rm a i a ta a e s h a a ill a : S ld 3 D s m e 2 1 a o 1 ee br 00 P n rim a d la b la Ja u ri 2 1 ee an a m u n na 01 P n e a a d la b la Ja u r 2 1 e g lu r n a m u n n a i 0 1 S ld 3 Ja u ri 2 1 a o 1 na 01 D r c ta nla . B n W s rnP c : a i a ta p a k e te a ific S ld 3 D s m e 2 1 a o 1 ee br 00 P n rim a d la b la Ja u ri 2 1 ee an a m u n na 01 P n e a a d la b la Ja u r 2 1 e g lu r n a m u n n a i 0 1 S ld 3 Ja u ri 2 1 a o 1 na 01 $ $ $ $ 8 7 ,8 .6 2 9 9 .0 0 5 4 5 ,7 (9 .4 9 3 7 6 ,3 ) 5 5 ,3 .2 4 1

$ $ $ $

1 6 ,2 .7 8 2 1 4 9 ,3 0 .2 0 8 (9 .3 5 6 9 3 ,4 ) 6 2 ,1 .7 3 4

H s d r p r a d g na ta ala o a b n d nc ta np ru a a n: a il a i e b n in a n r p r n a k a a ta e s h a S . 3 /1 /2 1 o 1 2 00 S to a d la p rja n n e r n a m e la a $ 1 .0 0 0 1 0 ,0 U n k s y n tid kd e r a g a a g a is to $ 2 ,3 6 7 C ky n b r d r e a g ee a $ 3 4 ,0 .6 0 0 B y bn ia a a k $ 2 0 ,3 B y c ta r k n g ia a e k e e in $ B y s w s fed p s b x ia a e a a e o it o $ C e kk s n hc oo g $ K sa h np n a ta s to no hp r s h a e la a e c ta n e ra le e u a a n $ 44 0 8 ,0 K sa h np m e a a c ko hb n e la a e b b n n e le a k $ -

S . 3 /1 0 1 o 1 /2 1 $ 20 0 5 ,0 $ $ 1 7 ,0 .8 0 0 $ 3 0 ,4 $ 1 ,4 5 0 $ 2 ,0 5 0 $ 2 ,3 6 7 $ $ 8 ,0 1 0

Page 2 of 2