资料：某公司
2003
年
12
月
31
日有关总账科目和明细科目余额见表：科目名称借方余额科目名称贷方余额现金
3100
短期借款
300 000
银行存款
1217067
应付票据
100 000
其他货币资金
22000
应付账款
675 000
交易性金融资产
28800
应收票据
0
应付利息
24 000
应收账款
503000
应付职工薪酬
51 000
坏账准备－
10060
应交税费
120 917
预付账款
0
其他应收款
4500
应付股利
81 145
在途物资
201 000
其他应付款
65 000
原材料
113 000
长期借款
1 620 500
包装物
10 000
其中：一年内到期的长期借款
400 000
库存商品
293 600
存货跌价准备－
17690
递延所得税负债
17 900
长期股权投资
295 500
固定资产
3 625 400
股本
4 200 000
累计折旧
—235 000
固定资产减值准备－
85 000
工程物资
152 100
资本公积
233 300
在建工程
670 000
盈余公积
171 555
无形资产
1 200 000
累计摊销－
320 000
开发支出
20 000
利润分配（未分配利润）
131 000
长期待摊费用
100 000
合计
7 791 317
合计
7 791 317
要求：根据资料，编制资产负债表假设：应收帐款明细账显示，借方余额
513 000
元，贷方余额为
10000
元；
应付帐款明细帐显示：贷方金额为
695 000
元，借方金额为
20000
元；
资产负债表编制单位 ×公司
2003
年
12
月
31
日单位：元资产行次年初数年末数负债和所有者权益行次年初数年末数流动资产：流动负债：货币资金
1 242 167
短期借款
300 000
交易性金融资产
28 800
应付票据
100 000
应收票据
0
应付账款
695 000
应收账款
502 940
预收帐款
10 000
预付账款
20 000
应付职工薪酬
51 000
应收股利
0
应交税费
120 917
应收利息
0
应付利息
24 000
其他应收款
4 500
应付股利
81 145
存货
599 910
其他应付款
65 0001
年内到期的非流动负债
0
一年内到期的非流动负债
400 000
流动资产合计
2 398 317
其他流动负债
0
非流动资产流动负债合计
1 847 062
持有至到期投资
0
非流动负债长期股权投资
295 500
长期借款
1 220 500
长期应收款
0
应付债券
0
固定资产：
3 305 400
长期应付款
0
在建工程
670 000
递延所得税负债
17 900
工程物资
152 100
其他非流动负债
0
固定资产清理
0
非流动负债合计
1 238 400
无形资产
880 000
负债合计
3 085 462
开发支出
20 000
所有者权益：商誉
0
股本
4 200 000
长期待摊费用
100 000
资本公积
233 300
递延所得税资产
0
盈余公积
171 555
其他非流动资
0
未分配利润
131 000
产非流动资产合计
5 423 000
所有者权益合计
4 735 855
资产总计
7 821 317
负债和所有者权益合计
7 821 317
利润表的编制资料：某公司
2004
年度有关损益科目发生额见表：科目名称借方发生额贷方发生额主营业务收入
1 350 000
主营业务成本
910 000
其他业务收入
20 000
其他业务成本
10 000
营业税金及附加
3 000
销售费用
24 000
管理费用
174 000
财务费用
46 500
资产减值损失
60 000
公允价值变动损益
50 000
投资收益
42 200
营业外收入
40 000
营业外支出
29 800
所得税费用
80 817
利润表编制单位：某公司
004
年度 单位：元项 目行次本年金额上年金额一、营业收入
1 370 000
（略）减：营业成本
920 000
营业税金及附加
3 000
销售费用
24 000
管理费用
174 000
财务费用
46 500
资产减值损失
60 000
加：公允价值变动损益（
损失以“—”号
50 000
of 00
资产负债表、利润表
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