MEMORANDO DE PLANEACIN Y PROGRAMAS DE AUDITORA MODALIDAD REGULAR

DIRECCIN SECTOR SALUD E INTEGRACIN SOCIAL

HOSPITAL PABLO VI BOSA INIVEL E.S.E. VIGENCIA 2010

PLAN DE AUDITORA DISTRITAL PAD 2011 CICLO II

EQUIPO AUDITOR CLAUDIA ESPERANZA SILVA C. Profesional Especializado 222-07 LIDER DIDIER PAEZ ANDRADE Profesional Especializado 222-07 JORGE ENRIQUE BUITRAGO M. Profesional Especializado 222-07 (e) HECTOR MIGUEL CASTRO G. Profesional Universitario 219-01 HENRY ORLANDO VARGAS PATIO - Profesional Especializado 222-07 ROBERTO JIMNEZ RODRGUEZ Profesional Especializado 222-07

AGOSTO DE 2011

INDICE PGINA 1 2 3 4 5 6 7. ANALISIS DEL SUJETO DE CONTROL AREAS CRITICAS IDENTIFICADAS OBJETIVOS DE LA AUDITORIA PLAN DE TRABAJO SECTORIAL PROGRAMAS DE AUDITORIA POR COMPONENTE DE INTEGRALIDAD CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES POR COMPONENTE DE INTEGRALIDAD (Para las fases de ejecucin, informe y cierre) FICHA TCNICA 3 7 7 9 11 61 69

ANALISIS DEL SUJETO DE CONTROL La historia de nuestro hospital se remonta al ao 1968 cuando se construy el centro de salud Pablo VI Bosa, en terrenos y con materiales donados por la comunidad, el Centro de salud haca parte de la Secretara de Salud de Bogot, asignado a la Regional 4 de la cual dependa administrativamente. Veintids aos ms tarde en 1990 se expidi la Ley 10/1990 que facult al Concejo de Bogot para que mediante el Acuerdo 20 de 1990 organizara el Sistema Local de Salud, SILOS, por el cual se organiza el Sistema Distrital de Salud en Santa Fe de Bogot. Luego, por medio del Acuerdo 19 de 1991 el Concejo de Santa Fe de Bogot, estableci la estructura bsica de las entidades prestadoras de servicios de salud adscritas a la Secretara Distrital de Salud, crendose el Hospital Pablo VI Bosa de I Nivel de Atencin conformado por un Centro de Atencin Mdica Inmediata (CAMI) de primer nivel, 4 Unidades primarias de Atencin y 2 Unidades Bsicas de Atencin. En el ao 1994 se implementan las Unidades Bsicas de Atencin UBAS Porvenir, Bosanova y San Bernardino y se inicia la ampliacin del CAMI. En el acuerdo 19 de 1.991 emanado del Consejo Distrital se establece la estructura bsica de las entidades prestadoras de servicios de salud en tercero, segundo y primer Nivel de Atencin, adscritos a la Secretara Distrital de Salud, de sta manera se crea el Hospital Pablo VI Bosa I Nivel. En el ao 1998, en cumplimiento de la Ley 100 de 1993, el Concejo de Bogot expide el Acuerdo 17 de ese ao, por medio del cual se crea la Empresa Social del Estado, Hospital Pablo VI Bosa, entendida como una entidad publica descentralizada del orden distrital, adscrita a la Secretara Distrital de Salud, con autonoma administrativa, personera jurdica y presupuesto propio, conformado por UBA Los Naranjos, UBA La Azucena, UPA Olarte, UPA La Cabaa, UPA La Palestina, UPA Jos Mara Carbonell, CAMI Pablo VI Bosa, UPA Laureles, UBA San Bernardino, UBA Bosanova. En el ao 1999 se inaugura la Unidad Primaria de Atencin UPA La Estacin Csar Barragn, donde se ubica el Gimnasio para atencin de personas en condicin de discapacidad. La excelencia administrativa y asistencial hizo que en el ao 2001 la institucin fuera reconocida y obtuviera el primer premio otorgado por la Secretaria Distrital de Salud como el Mejor Hospital de I Nivel del Distrito. En el ao 2000, se formulo un proyecto para reubicar la UBA Porvenir en una sede propia y con la intencin de convertirse en UPA, fue en el ao 2003 cuando empez a consolidarse dicho proyecto, y fue durante el ao 2006 que se logr su construccin, convirtindose en un centro con una infraestructura moderna y ejemplo para las unidades primarias de atencin del Distrito. En el ao 2005 se implementan los Centros de Atencin Primaria en Salud EL Jardn y San Joaqun para brindar cobertura a las zonas que no gozaban de un fcil acceso a las unidades de atencin, unidades que funcionan en infraestructuras alquiladas y

adecuadas para tal fin. En el ao 2005 se implement una Unidad Mvil de Atencin denominada Toche, dada la amplia demanda y la necesidad de incrementar la oferta de servicios, se tom la decisin de reubicar la Unidad Mvil en una Unidad fija de atencin, se inaugura y entra en funcionamiento el Centro de Atencin Primaria en Salud El Toche, con el concepto integral y de desarrollo social con el que trabaja. En Mayo de 2008 se recibe la 2 visita de seguimiento en Acreditacin bajo los estndares de Acreditacin Ambulatorios, los Estndares de Laboratorio Clnico, Imagenologa, la cual fue otorgada para 11 centros de atencin, se remodelo la UPA Cabaas y obtuvimos el Premio de Oro en categora pioneros en Premio Distrital a la Gestin en Salud 2008 y el 1 lugar en el Ranking de la Veedura Distrital. Durante este mismo ao la Institucin determina en su Plataforma Estratgica 2008-2012 el enfoque de Responsabilidad Social Corporativa MISION: Somos una empresa socialmente responsable que contribuye al mejoramiento de la calidad de vida de la comunidad de la Localidad de Bosa y del Distrito Capital, a travs, de la prestacin de servicios de salud de baja complejidad, con calidad. Por esto, contamos con un equipo humano competente, sensible y comprometido, con desarrollo integral, que responde a las necesidades y expectativas de los usuarios en un marco de participacin, investigacin y gestin integral con otros sectores. VISION: En el ao 2012 el Hospital Pablo VI Bosa I Nivel, Empresa Social del Estado, ser referente en el Distrito Capital en la gestin y prestacin de servicios de salud, fundamentada en la Responsabilidad Social Corporativa; sus colaboradoras y colaboradores sern agentes de cambio al servicio del ciudadano, para que la comunidad logre autonoma y fortalecimiento en sus proyectos de vida. PRINCIPIOS CORPORATIVOS 1. TRANSPARENCIA: Hacer uso responsable y claro de los recursos pblicos, eliminando cualquier discrecionalidad indebida en su utilizacin y garantizar el acceso a la informacin gubernamental. 2. VOCACIN DE SERVICIO: Dirigir las decisiones y acciones a la satisfaccin de las necesidades e intereses de los usuarios internos y externos, de conformidad con las responsabilidades pblicas asignadas a la entidad.

3. RECURSIVIDAD Y ADAPTABILIDAD: La capacidad para enfrentarse con flexibilidad y versatilidad a situaciones nuevas y para aceptar los cambios positiva y constructivamente, maximizando la utilizacin de recursos existentes sin demoras o fallas por falta de ellos 4. ORIENTACIN AL LOGRO Y RESULTADOS: Realizar las actividades y cumplir los compromisos organizacionales con efectividad y calidad. 5. TRABAJO EN EQUIPO: Trabajar con otros de forma conjunta y de manera participativa, integrando esfuerzos para la consecucin de metas institucionales comunes. 6. LEALTAD Y SENTIDO DE PERTENENCIA: Se refiere a defender y promulgar los intereses de la organizacin como si fueran propios. Se aprecia gran sentido de identificacin con los objetivos de la empresa. VALORES CORPORATIVOS 1. COMPROMISO: Cumplimos con lo pactado, en cuanto hacemos propio un objetivo individual o grupal. 2. RESPONSABILIDAD: Asumimos de manera oportuna las actividades asignadas en el tiempo y espacio, con eficiencia y eficacia. 3. HONESTIDAD: Actuamos con transparencia y buena fe, en cada una de la actividades a nuestro cargo. 4. RESPETO: Reconocemos al otro, con dignidad, aceptando las diferencias en las interacciones de la vida diaria. 5. HONRADEZ: Procedemos con rectitud, integridad y buen nombre en las actividades cotidianas. 6. SINCERIDAD: Tenemos capacidad de comunicacin para expresar nuestras ideas, opiniones y sentimientos, en el momento oportuno. 7. SOLIDARIDAD: Acompaamos y apoyamos al otro de forma desinteresada, para lograr el bienestar individual y/o comn. 8. PARTICIPACIN: Involucrar la participacin de ciudadanas y ciudadanos en la discusin para la toma de decisiones pblicas y promover el fortalecimiento de las organizaciones sociales y la construccin de capital social. OBJETIVOS CORPORATIVOS
1.

Fortalecer las competencias de las colaboradoras y colaboradores, a travs del crecimiento continuo, la vivencia de cultributos, valores, y la capacitacin a los mismos en Responsabilidad Social Corporativa.

Fortalecer la cultura organizacional de mejoramiento continuo y referenciacin comparativa interna para garantizar su desarrollo y permanencia. 3. Generar alternativas y mantener estrategias que busquen sostenibilidad en la prestacin de servicios de salud, a travs de la mejora de los sistemas de gestin financiera y de costos. 4. Prestar una atencin integral, con enfoque de Atencin Primaria en Salud, con calidad e investigacin. 5. Fortalecer y cualificar la participacin en salud con el fin de posicionar el tema en las agendas locales y dar respuesta a las necesidades sociales identificadas en los territorios.
2.

POLITICAS INSTITUCIONALES

Relaciones con el usuario

Compromiso con nuestros colaboradores

Trabajo con Proveedores

HOSPITAL PABLO VI RESPONSABILIDAD SOCIAL CON LA COMUNIDAD DE BOSA Impacto Positivo al Medio Ambiente Relaciones con el Estado Relaciones con la comunidad

AREAS CRTICAS IDENTIFICADAS

Para la identificacin de reas crticas o de riesgo el equipo auditor consider los resultados obtenidos en el PAD 2009 Ciclo IIl de la Auditoria Gubernamental con Enfoque Integral realizada al hospital en la vigencia 2009, que corresponde al perodo auditado 2008, identificndose las siguientes debilidades: En el proceso contractual, la no existencia de un Plan de Contratacin, como tambin de la violacin de los principios de contratacin al no desarrollarse la misma, con transparencia, ni objetividad, al realizarse mayores pagos a los establecidos. En evaluacin al plan de desarrollo se evidenciaron variaciones negativas en la prestacin de varios servicios asociados a modificaciones en los pagos. Se determin subutilizacin en algunos servicios hospitalarios. Frente al Balance Social presentado por el hospital no correspondi a la metodologa diseada por este Ente de Control. Por su parte en el componente de control de Control Interno, se detectaron debilidades en relacin a la nueva Estructura Organizacional, donde se excluyeron varias lineras jerrquicas. De otra parte, el alto volumen de contratos por prestacin de servicios, puede generar riesgo para la entidad en el manejo de la informacin institucional, dada la alta rotacin o retiro de los mismos. Igualmente, se observaron falencias en la identificacin del mapa de riesgos por algunos funcionarios. En el componente de presupuesto los sistemas de informacin son llevados manualmente mediante el programa Excel, que podra conllevar algn riesgo para la entidad. En el Componente Ambiental se registra falta de gestin administrativa para obtener el permiso de vertimientos en algunas sedes. 3. OBJETIVOS DE LA AUDITORIA 3.1. OBJETIVO GENERAL DE LA AUDITORIA Evaluar la gestin y resultados del Hospital Pablo VI Bosa I Nivel de Atencin, de la vigencia fiscal 2010 a travs de la auditoria gubernamental con enfoque integral, para lo cual se debe tener en cuenta la metodologa establecida en los

procedimientos para elaborar informe de auditoria y memorando de planeacin. 3. 1.1 Resultados de la evaluacin del equipo de anlisis del sujeto de control El resultado del Anlisis del Sujeto de control realizado por el equipo de anlisis se encuentra plasmado en el anexo 1 aspectos que se deben tener en cuenta para determinar los objetivos especficos en el memorando de Planeacin. 3.1.2. OBJETIVOS ESPECIFICOS DE LA AUDITORIA Verificar en el sujeto de control la gestin frente a los procesos de cartera, facturacin, glosas, respuesta de glosas con el fin de evaluar la correcta aplicacin de los procesos. Revisar la cuenta consolidada anual de la vigencia 2010, que present el Hospital a travs de SIVICOF1, en el mes de Marzo de 2011, para valorar el estado de la informacin, la operatividad del sistema e iniciar los requerimientos a la administracin o efectuar los cambios y ajustes necesarios para disponer de informacin completa y oportuna como insumo fundamental para el proceso auditor. Definir una muestra de auditoria representativa, que cubra las operaciones de la entidad y los aspectos relevantes de su gestin, la cual se sealar de manera puntual para cada componente de integralidad en el Memorando de Planeacin, es decir, en la muestra de auditoria se debern identificar las cuentas, los rubros presupuestales, los contratos o los proyectos de inversin representativos del universo de operaciones objeto de auditoria. Las modificaciones a la muestra de auditoria definida, se realizarn en mesa de trabajo bajo la orientacin del Nivel Directivo. (para determinar la muestra de contratacin se debe tener en cuenta lo establecido en metodologa seleccin de la muestra de contratos para la auditoria) Realizar seguimiento a la cartera, cuentas por pagar presupuestales y contables y a su impacto en los resultados financieros. A partir de una muestra en la vigencia, efectuar anlisis comparativo donde se relacione la produccin vs. Costos (personal, insumos, costos administrativos) y la facturacin generada, y de esta ltima la cartera y glosas establecidas. (se anexa a los insumos cuadro gua). Realizar un seguimiento riguroso al cumplimiento de los compromisos adquiridos por la entidad mediante la suscripcin de planes de mejoramiento,

SIVICOF: Sistema de vigilancia y Control Fiscal.

verificando que las acciones propuestas corrijan real y oportunamente las situaciones detectadas, mejorando as la gestin de la Entidad. Reportar los beneficios de control fiscal producto del seguimiento al plan de mejoramiento. Documentar y realizar visitas fiscales producto de quejas, denuncias o derechos de peticin, sobre aquellas situaciones o hechos que no ameriten la formalidad de un proceso de auditora y puedan valorarse mediante la inspeccin fsica o la realizacin de una mesa de trabajo con el sujeto de control, caso en el cual se dejaran plasmado los resultados con sus respectivos soportes en un acta.; y entregarlos dentro de los trminos establecidos. Realizar seguimiento a los controles de advertencia y pronunciamientos comunicados al sujeto de control con el fin de hacer un corte de cuentas de cada alerta fiscal, estableciendo con base en soportes y evidencias, el estado actual de los mismos, los beneficios del control fiscal generados y el grado de cumplimiento de las acciones derivadas, tal como lo seala el procedimiento adoptado. Evaluar los Sistemas de Informacin. Realizar seguimiento a la gestin de cartera del hospital; teniendo en cuenta los pagadores, Edad de la deuda y montos. Solicitar oportunamente el inicio de los procesos sancionatorios de acuerdo con la normatividad vigente, si a ello da lugar. Tramitar en forma oportuna los hallazgos fiscales debidamente soportados de acuerdo con lo establecido en la resolucin vigente. Incluir en el Informe de Auditoria Gubernamental Con Enfoque Integral el concepto sobre la revisin de la cuenta. Revisin de la contratacin de obra, ejecucin, interventoria, supervisin. Incluyendo los de 2011. Revisar la contratacin de prestacin de servicios, la aplicacin de la norma, soporte del objeto y el objeto, los pagos, la supervisin. Incluyendo los de 2011.

4. PLAN DE TRABAJO SECTORIAL Objetivo General Establecer Bogot. el estado actual del Plan Maestro de equipamientos en Salud de

Objetivo Especficos

.- Determinar el avance de las obras por ESE. .- Determinar el monto de los recursos asignados y ejecutados en las obras de cada ESE. .- Determinar la inversin en dotacin y compra de equipos .- Determinar y analizar las razones y/o justificaciones de los atrasos en la ejecucin del Plan Maestro. Alcance: La evaluacin se realizar a la Secretara Distrital de Salud-FFDS y hospitales de la red pblica, para la vigencia 2010 y 2011. Metodologa: Solicitud y recopilacin de informacin a los sujetos de control referente al tema. Consulta del Plan Maestro de Equipamientos en Salud y del Plan de Ordenamiento Territorial. Consultar en el plan de desarrollo de la ciudad, cmo se abord el tema relativo a las necesidades de infraestructura adecuacin, remodelacin y dotacin, en cumplimiento a lo establecido tanto en el POT como en el Plan Maestro de Equipamientos en Salud. Establecer las estrategias utilizadas por la SDS en la Formulacin de los proyectos prioritarios de la red pblica, en cuanto a construccin, remodelacin y adecuacin de sus puntos de atencin para atender las necesidades ms sentidas de la poblacin. Consulta y anlisis de los proyectos de inversin especficos del tema. Consolidar y analizar la ejecucin de recursos destinados en obras de infraestructura adecuacin, remodelacin y dotacin para las ESE auditadas. Consulta de informes anteriores realizados por la Contralora, incluyendo pronunciamiento efectuado en 2009. RESPONSABLE: ROBERTO JIMNEZ RODRGUEZ

5.

PROGRAMAS DE AUDITORIA POR COMPONENTE DE INTEGRALIDAD

5.1. EVALUACIN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

PERIODO PAD: 2011 SECTOR: SALUD E INTEGRACION SOCIAL MODALIDAD DE AUDITORIA: REGULAR PERIODO AUDITADO (vigencia): 2010 SUJETO: HOSPITAL PABLO VI BOSA I NIVEL CICLO: II

PROGRAMA DE AUDITORIA: EVALUACIN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

7

OBJETIVO Objetivo general Evaluar el sistema de control interno con el fin de determinar la calidad del mismo, el nivel de confianza que se le puede otorgar y si es eficaz y eficiente en el cumplimiento de sus objetivos. Objetivos Especficos: Verificar el cumplimiento Ley 87 de 1993. por la cual se establecen normas para el ejercicio del control interno en las entidades y organismos del estado y se dictan otras disposiciones. Decreto 122 y 387 de 2004 por el cual se adopta en Bogota, D.C. El 11ircula de Gestin de la Calidad en concordancia con la Ley 872 de 2003. Decreto 1599 de 20 de mayo de 2005 por el cual se adopta el Modelo Estndar de Control Interno para el Estado Colombiano: Evaluar la gestin y los resultados de la Oficina de Control Interno Evaluar un proceso del Modelo Estndar de Control Interno de la entidad Verificar la suficiencia, calidad y especificaciones de los recursos asignados para el mantenimiento del sistema Realizar seguimiento a los ajustes realizados en el mantenimiento del sistema Evaluar el cumplimiento de la norma tcnica de calidad para la gestin pblica NTCGP-1000:2004, verificando el cumplimiento de los requisitos exigidos. 2. MUESTRA. De acuerdo con la estructura orgnica de la entidad se selecciono al menos el

25% de las reas representativas de la entidad que equivale a 8 dependencias para la aplicacin de la metodologa definida, las cuales de acuerdo a la necesidad de definir criterios podrn incrementarse en el desarrollo del proceso auditor: Oficina de Gestin Publica y Autocontrol, Oficina de Participacin Social y Atencin al Usuario, Oficina Asesora de Planeacin y Sistemas de Informacin, Contabilidad, Presupuesto, Coordinacin de Recursos Fsicos y Subgerencia Administrativa y Financiera ( contratacin y medio ambiente). 3. RESPONSABLE: DIDIER PAEZ ANDRADE Profesional Universitario 222-07 4. PROCEDIMIENTOS: DETALLE 1. Revise y analice el Informe de Control Interno reportado por la entidad. 2. Efecte seguimiento a la implementacin de acciones correctivas propuestas a los puntos crticos identificados por la Oficina de Control Organizacional. 3. Solicite la informacin que considere pertinente para la evaluacin del componente. 4. Establezca el avance de cumplimiento de las acciones correctivas previstas en el plan de mejoramiento suscrito con la Contralora, referente a este componente. 5. Determine las acciones correctivas que son repetitivas. 6. Evale el cumplimiento del MECI en la entidad, conforme a la normatividad vigente. 7. Aplique en cada una de las dependencias del hospital, seleccionadas en la muestra, la FECHA FECHA REF. OBSERVACIONES INICIO TERMIN P/T

metodologa definida. 8. Consolide, califique y tabule los resultados de la evaluacin correspondiente a cada una de las reas seleccionadas. 9. Determine la calidad y el nivel de confianza que se le puede otorgar al SCI del Hospital, de acuerdo con la calificacin obtenida en cada subsistema de control. 10. Evale el cumplimiento del SGC de la entidad. 11. Verifique los procesos establecidos por la entidad en el SGC. 12. Verifique la articulacin de los procesos establecidos en el SGC con los del MECI, en concordancia con la normatividad vigente. 13. Realice informe

EVALUACIN DEL MANTENIMIENTO DEL MECI 1000:2005

COMP ONEN TE OBJETIVO MARCO TEMTICO PRODUCTO ENUNCIADO PREGUNTA Implementacin SI NO EN PROCESO PREGUNTAS Mantenimiento SI NO PREGUNTAS Impacto SI NO

Orientar la actuacin de todos los servidores y su desarrollo integral, generar transparencia en la toma de decisiones y propiciar un clima de confianza para el logro de los objetivos de la entidad y de los fines esenciales del Estado.

AMBIENTE DE CONTROL

Documento con los principios y valores de la entidad, construido participativamente.

El documento que contiene los principios ticos de la entidad:

Fue construido participativamente y est documentado

Se han definido y aplicado mecanismos de socializacin de los valores a todos los servidores de la entidad y los particulares que ejercen funciones pblicas. Se ha dado a conocer en los procesos de induccin de los nuevos funcionarios el documento que contiene los principios ticos. Ha realizado seguimiento al cumplimiento de las polticas de Talento Humano. Producto de dicho seguimiento se han formulado acciones correctivas o de mejora. Ha realizado reinduccin en los ltimos 2 aos.

En la entidad se han disminuido el nmero de investigaciones disciplinarias relacionadas con las faltas ticas del servidor pblico.

Polticas y programas de Talento Humano

En cumplimiento de las etapas de ingreso, permanencia y retiro de personal la entidad:

Cuenta con polticas para el desarrollo de las competencias, habilidades, aptitudes e idoneidad del servidor pblico

Ha realizado medicin del clima laboral en los ltimos 2 aos. En la evaluacin de la capacitacin los servidores consideraron haber recibido conocimientos necesarios para el cumplimiento de sus funciones. Los encargados de evaluar a los empleados han realizado seguimiento al desempeo. Ha cumplido los trminos legales de la evaluacin del desempeo. Con base en la evaluacin del desempeo ha realizado los planes de mejoramiento individual. Ha realizado seguimiento al cumplimiento

Cuenta con el informe consolidado del proceso de induccin. Los funcionarios al evaluar la induccin, consideran que contribuye al conocimiento de la entidad.

Filosofa y modo de administrar del Gobernante o

Las polticas de la alta direccin respecto a la

Evidencian el compromiso y respaldo para el ejercicio del

La entidad ha presentado cambios favorables en los resultados de la medicin del

COMP ONEN TE

OBJETIVO MARCO TEMTICO

PRODUCTO

ENUNCIADO

PREGUNTA Implementacin

SI

NO

EN PROCESO

PREGUNTAS Mantenimiento

SI

NO

PREGUNTAS Impacto

SI

NO

de los acuerdos de gestin. Producto del seguimiento a los acuerdos de gestin se han generado acciones correctivas, preventivas o de mejora. forma de guiar y orientar la entidad: Se realiza por parte del nivel directivo seguimiento y control a las polticas adoptadas en el sistema de Control Interno. La alta direccin ha generado lineamientos para fortalecer el MECI y el Sistema de Gestin de la Calidad DIRECCIONAMIENTO ESTRATGICO Proyectar las actividades y los recursos de la entidad al desarrollo de la misin (funcin administrativa), visin y objetivos institucionales, bajo parmetros de calidad, eficacia, eficiencia y efectividad. Misin, Visin Objetivos Institucionales. Planeacin Institucional. y La entidad cuenta con documentos adoptados y divulgados que contienen: Misin, visin, objetivos institucionales, acciones, cronogramas, responsabilidades y metas acordes con el qu hacer misional de la entidad El normograma se encuentra actualizado frente a las competencias, responsabilidades o cometidos asignados a la entidad por mandato legal. Se tuvo en cuenta en la formulacin de la planeacin institucional y el diagnostico estratgico. Para la formulacin de los planes y programas de la entidad tuvo en cuenta: a) consultas a la ciudadana y a las partes interesadas, b) requerimientos y expectativas de los clientes, c) un anlisis o verificacin de los requerimientos legales y/o presupuesto. Se ha realizado seguimiento a la planeacin institucional frente al cumplimiento de las actividades propuestas. Se ha realizado seguimiento a la ejecucin presupuestal. Con base en los resultados de los seguimientos se han efectuado ajustes a la

ndice de transparencia con relacin al obtenido en la vigencia anterior. Durante el ltimo ao han disminuido el nmero de quejas y reclamos relacionados con la prestacin del servicio.

Gerente Pblico

control interno

La implementacin del MECI ha mejorado la ejecucin presupuestal de su entidad, tanto de funcionamiento como de inversin.

COMP ONEN TE

OBJETIVO MARCO TEMTICO

PRODUCTO

ENUNCIADO

PREGUNTA Implementacin

SI

NO

EN PROCESO

PREGUNTAS Mantenimiento

SI

NO

PREGUNTAS Impacto

SI

NO

planeacin.

Mapa de procesos

La entidad cuenta con un Modelo de Operacin por procesos acorde a su gestin, el cual:

Muestra las diferentes interrelaciones y cadenas de valor, que permiten el desarrollo y alcance de la misin y visin institucionales

Se han realizado revisiones a los procesos y ajustes de ser necesarios. Ha tenido en cuenta los requerimientos de los clientes cuando se han realizado revisiones a los procesos. Se han realizado revisiones a los indicadores de los procesos y ajustes cuando ha sido necesario

El modelo de operacin por procesos implementado en la entidad ha facilitado la : a) Planeacin b) Ejecucin c) Evaluacin d) Comunicacin

COMP ONEN TE

OBJETIVO MARCO TEMTICO

PRODUCTO

ENUNCIADO

PREGUNTA Implementacin

SI

NO

EN PROCESO

PREGUNTAS Mantenimiento

SI

NO

PREGUNTAS Impacto

SI

NO

Los niveles de autoridad y responsabilidad de la entidad han facilitado la toma de decisiones. Estructura Organizacional flexible La entidad cuenta con una estructura organizacional flexible, la cual: Se tienen en cuenta los niveles de autoridad y responsabilidad en la ejecucin de los procesos. En el ltimo ao se han realizado jornadas de socializacin del mapa de procesos a los servidores. Los niveles de autoridad y responsabilidad establecidos en la Estructura Organizacional han contribuido al logro de los objetivos de los procesos.

Contribuye a la gestin por procesos.

La entidad ha revisado el documento soporte de contexto estratgico para determinar nuevos factores de riesgo. Se han realizado acciones tendientes a mejorar las polticas de Administracin del Riesgo. Se ha hecho seguimiento a la efectividad de los controles de los riesgos identificados. La alta direccin ha revisado los lineamientos con respecto al tratamiento de los riesgos. La entidad ha verificado el cumplimiento de las polticas de administracin del riesgo Pregunta de consulta: Su entidad aplica la metodologa expedida por el DAFP para la Administracin del Riesgo

La administracin del riesgo ha contribuido a disminuir el nmero de hallazgos de la Contralora. La Administracin del riesgo ha contribuido a disminuir la materializacin del riesgo en el ltimo ao. La cultura del control se ha fortalecido a travs de la aplicacin de la Administracin del riesgo en: a. procesos b. Proyectos c. Contratacin

ADMINISTRACIN DEL RIESGO

Determinar y controlar los riesgos que afectan el desarrollo de los procesos y el logro de los objetivos institucionales.

Mapa y Polticas de Riesgos

Los lineamientos e instrumentos para el proceso de identificacin, manejo y control de los riesgos. La entidad cuenta con:

El mapa de riesgos institucional y polticas de Administracin del Riesgo han sido divulgadas

COMP ONEN TE

OBJETIVO MARCO TEMTICO

PRODUCTO

ENUNCIADO

PREGUNTA Implementacin

SI

NO

EN PROCESO

PREGUNTAS Mantenimiento

SI

NO

PREGUNTAS Impacto

SI

NO

ACTIVIDADES DE CONTROL

Suministrar y ejercer el control de la operacin de la funcin, planes y programas de la entidad.

Polticas Operacin divulgadas.

de Las polticas de operacin de la entidad:

Estn adoptadas divulgadas.

En el ltimo ao, se han socializado las polticas de operacin a los servidores. Se desarrollan las actividades de acuerdo a los procedimientos documentados.

Las polticas de operacin han facilitado la ejecucin de los procesos y las actividades, en cumplimiento de los objetivos institucionales.

Procedimientos divulgados.

Los procedimientos en la entidad:

Estn adoptados divulgados.

Se han realizado revisiones a procedimientos por parte de responsables de los procesos.

los los

Los procedimientos documentados han facilitado el desarrollo de los procesos.

Controles definidos.

La entidad:

Tiene definidos los controles preventivos y correctivos para los procesos o actividades. Cuenta con indicadores, que le permiten realizar la evaluacin de su gestin.

Se ha llevado a cabo revisin a los controles.

Los controles han contribuido a que los riesgos no se materialicen. En caso de materializacin de los riesgos, los controles permiten reducir el impacto. La evaluacin de los indicadores ha permitido medir el cumplimiento de los factores crticos de los procesos. La informacin reportada por los indicadores ha facilitado la toma de decisiones. La informacin reportada por los indicadores ha permitido la generacin de acciones tanto preventivas como correctivas.

Indicadores definidos.

La entidad:

Se ha revisado la pertinencia de los indicadores para evaluar la gestin de los procesos. Se ha realizado la evaluacin de los indicadores teniendo en cuenta la oportunidad, finalidad, claridad, practicidad, confiabilidad, entre otros aspectos.

COMP ONEN TE

OBJETIVO MARCO TEMTICO

PRODUCTO

ENUNCIADO

PREGUNTA Implementacin

SI

NO

EN PROCESO

PREGUNTAS Mantenimiento

SI

NO

PREGUNTAS Impacto

SI

NO

Manual Operaciones adoptado divulgado.

de El manual de procedimientos y (operaciones) de la entidad:

Fue diseado, construido, adoptado y divulgado a partir de la recopilacin e integracin de la informacin que regula las acciones de la entidad. Tiene identificadas fuentes externas informacin y mecanismos para administracin manejo? las de los su y

El manual de procedimientos u operaciones es de fcil acceso para todos los servidores de la entidad. El manual de procedimientos u operaciones es utilizado como herramienta de consulta. Se ha actualizado el manual de procedimientos u operaciones cuando se presentan cambios en la operacin de la entidad. Se clasifica la informacin teniendo en cuenta sus necesidades de operacin. Se revisa el procedimiento de recepcin y anlisis de la informacin que soporta su operacin. Conoce y tiene en cuenta para sus procesos de atencin a la ciudadana los lineamientos establecidos en la Ley 962 de 2005 (Antitrmites). Las tablas de retencin documental se mantienen actualizadas de acuerdo a lo dispuesto en la Ley 594 de 2000. Cuenta con mecanismos de verificacin para garantizar la oportunidad de la informacin. La operacin de la entidad cumple con la estandarizacin establecida en el Manual de procedimientos u operaciones.

Establecer los lineamientos de captura, procesamiento y manejo de la informacin, para lograr la efectividad de las operaciones, vincular la entidad con su entorno, garantizar la transparencia de la administracin pblica y el cumplimiento de las obligaciones de informacin.

Mecanismos para la recepcin y La entidad: registro de la informacin.

El anlisis de la informacin recibida de la ciudadana y partes interesadas ha sido utilizada para determinar acciones preventivas, correctivas y de mejora. Las Tablas de Retencin Documental (T.R.D.) han contribuido a la mejora en el desarrollo de los procesos, (Ley 594 de 2000). La realimentacin del cliente interno ha contribuido para la mejora de los procesos.

INFORMACIN

Mecanismos para el manejo de la La entidad: informacin.

Tiene identificados los mecanismos para la administracin de la informacin que se origina y procesa en su interior

Manejo organizado y sistematizado de La entidad: la informacin.

Cuenta con un mecanismo organizado o sistematizado para la captura, procesamiento, administracin y distribucin de la informacin.

Se ha realizado actualizacin mantenimiento a los sistemas informacin.

y/o de

Las herramientas o instrumentos tecnolgicos utilizados por la entidad han garantizado la integridad de la informacin.

COMP ONEN TE

OBJETIVO MARCO TEMTICO

PRODUCTO

ENUNCIADO

PREGUNTA Implementacin

SI

NO

EN PROCESO

PREGUNTAS Mantenimiento

SI

NO

PREGUNTAS Impacto

SI

NO

Establecer canales de comunicacin que permitan el perfeccionamiento de la relaciones humanas en la entidad, la divulgacin de la gestin administrativa, la interaccin de la entidad con las dems entidades y partes interesadas y promover la participacin ciudadana y el control social.

Poltica comunicacin organizacional definida.

de La entidad:

Ha sido definida la poltica y el plan de comunicacin.

Se ha revisado el plan de comunicacin y de ser necesario se efectuaron los ajustes pertinentes.

El plan de comunicaciones ha facilitado el manejo de la informacin en la entidad.

COMUNICACIN

Poltica comunicacin informativa definida.

de La entidad:

Facilita la divulgacin de la informacin y la participacin ciudadana.

La informacin disponible para el ciudadano y partes interesadas se ha mantenido actualizada. Los formularios oficiales publicados a travs de medios tecnolgicos o electrnicos se encuentran actualizados.

La Rendicin de cuentas ha contribuido a aumentar la participacin y reconocimiento por parte de la ciudadana.

Mecanismo os de divulgacin La entidad: adoptados.

Cuenta con los canales de comunicacin internos y externos para socializar la informacin generada? Cuenta con mecanismos de verificacin y evaluacin por parte de los lderes de proceso, que determinan la efectividad del Sistema de Control Interno.

La entidad verifica la funcionalidad de sus canales de comunicacin (pagina web, cartelera, edictos, perifoneo, entre otros). Se revisa y actualiza de ser necesario los mtodos, recursos e instrumentos utilizados para la divulgacin de la informacin. Se han realizado mediciones del Sistema de Control Interno con las herramientas adoptadas para tal fin. Se han generado acciones correctivas, preventivas y de mejora producto de las mediciones del Sistema de Control Interno

AUTOEVALUACIN

Medir la efectividad y eficiencia de los controles y la gestin en tiempo real para tomar las medidas preventivas o correctivas que permitan alcanzar

Herramientas de La entidad: autoevaluacin del control definidas.

Las herramientas o instrumentos tecnolgicos utilizados por la entidad han garantizado a los ciudadanos y partes interesadas el facil acceso para la obtencin de los servicios ofrecidos (Ley 962 de 2005). Las acciones de mejora producto de la autoevaluacin del control han fortalecido el funcionamiento de control interno.

COMP ONEN TE

OBJETIVO MARCO TEMTICO

PRODUCTO

ENUNCIADO

PREGUNTA Implementacin

SI

NO

EN PROCESO

PREGUNTAS Mantenimiento

SI

NO

PREGUNTAS Impacto

SI

NO

los resultados.

Herramientas de Autoevaluacin de La entidad: la Gestin definidas.

Tiene definidos los mecanismos de verificacin y evaluacin por parte de los lderes de proceso para determinar el cumplimiento de la gestin institucional.

La entidad ha tomado decisiones con base en la evaluacin a la gestin realizada por los responsables del proceso. La autoevaluacin ha permitido monitorear el cumplimiento de los objetivos del proceso Se ha realizado seguimiento a las acciones preventivas, correctivas y/o de mejora. La Oficina de Control Interno o quien haga sus veces coordina con los lideres de los procesos la autoevaluacin del control como insumo del Informe Ejecutivo Anual. La Oficina de Control Interno o quien haga sus veces realiz evaluaciones parciales al Sistema de Control Interno para tener insumos al momento de elaborar el Informe Ejecutivo Anual. Los resultados del Informe Ejecutivo Anual fueron presentados a la alta direccin. Se ha dado cumplimiento en su totalidad al programa anual de auditorias.

Las acciones de mejora producto de la autoevaluacin de la gestin han fortalecido el cumplimiento de metas.

Realizar un examen autnomo, independiente, neutral y objetivo del ejercicio del Sistema de Control Interno y la gestin de la entidad, para generar recomendaciones y sugerencias que contribuyan a su mejoramiento.

EVALUACIN INDEPENDIENTE

Herramientas de evaluacin del Sistema de Control interno definidas.

La Oficina de Realiza seguimientos al Control interno o Sistema de Control quien haga sus interno para determinar veces: su efectividad.

Se han tomado decisiones con base en los resultados de la medicin del sistema de control interno. .

Programa y procedimiento de La entidad: la auditora interna documentado.

Cuenta con programa anual auditora aprobado.

un de

Las auditorias se desarrollan de acuerdo al procedimiento documentado.

Se han tomado acciones con base en los resultados de los informes de las auditorias de gestin.

MEJORAMIENTOPLANES DE

Promover que los procesos internos de las entidades se desarrollen en forma eficiente y transparente a travs de la adopcin y cumplimiento de las acciones correctivas y la implementacin de metodologas orientadas al

Plan Mejoramiento Institucional definido.

de La entidad:

Cuenta con un Plan de Mejoramiento Institucional que da respuesta a las observaciones de los organismos de control y a las recomendaciones de la Oficina de Control Interno o quien haga sus veces.

Se han realizado seguimientos programados a los planes de mejoramiento. Se han realizado planes de mejoramiento con base en los informes de la evaluacin de la gestin. Se evalua la eficacia de las acciones del Plan de Mejoramiento Institucional.

Se han evidenciado mejoras en los procesos auditados, como consecuencia de los planes de mejoramiento ejecutados. El cumplimiento de los planes de mejoramiento ha contribuido al fenecimiento de la cuenta o ha mejorar la calificacin obtenida por parte de los organismos de control.

COMP ONEN TE

OBJETIVO MARCO TEMTICO

PRODUCTO

ENUNCIADO

PREGUNTA Implementacin

SI

NO

EN PROCESO

PREGUNTAS Mantenimiento

SI

NO

PREGUNTAS Impacto

SI

NO

Los responsables de los procesos han realizado seguimientos programados a los planes de mejoramiento. Estn debidamente identificados de acuerdo Los Planes de Plan de a las necesidades de Mejoramiento por Mejoramiento por mejora de los procesos, proceso de la Procesos definido. las metas esperadas y entidad: los resultados alcanzados. mejoramiento continuo Se han realizado planes de mejoramiento con base en los informes de la evaluacin a la gestin. El plan de mejoramiento por procesos cuenta con acciones que responden a las recomendaciones de la Oficina de Control Interno. Se evala la eficacia de las acciones del Plan de Mejoramiento por Procesos. Los jefes han realizado seguimiento programado a los planes de mejoramiento de los servidores a su cargo. Los jefes han verificado que las acciones contempladas en los planes de mejoramiento individual son las adecuadas para minimizar o eliminar las desviaciones encontradas. Se evidencia una mejora en el desempeo de los servidores producto del Plan de Mejoramiento Individual. El modelo de operacin por procesos se ha fortalecido debido a las acciones de mejora de los planes de mejoramiento por procesos.

Los Planes de Plan de Mejoramiento Mejoramiento Individual de la Individual definido. entidad:

Se encuentran establecidos de acuerdo al desempeo de los servidores pblicos, con relacin a las funciones y competencias de cada empleo.

5.2. EVALUACIN DE LOS ESTADOS CONTABLES

PERIODO PAD: 2011 PERIODO AUDITADO: 2010

SECTOR: SALUD E INTEGRACION SUJETO: HOSPITAL PABLO VI BOSA I NIVEL SOCIAL MODALIDAD DE AUDITORIA: REGULAR CICLO: II

PROGRAMA DE AUDITORIA ESTADOS CONTABLES

1. OBJETIVOS Objetivo General Emitir opinin sobre la razonabilidad de las cifras de los estados contables del Hospital Pablo VI Bosa, a Diciembre 31 de 2010 y conceptuar sobre el sistema de Control Interno Contable de conformidad con las Normas de Contabilidad prescritas por la Contadura General de la Nacin y dems disposiciones gubernamentales vigentes. Objetivos Especficos Analizar la representatividad de las cifras en materia contable con sus cuentas correlativas (ingresos, gastos u otra), determinado como muestra aquellas con mayor movimiento y de mayor impacto en los estados contables. Realizar seguimiento a los saldos de cartera y a sus resultados financieros (impacto en las finanzas del Hospital). Si en los Estados Contables a 31 de Diciembre de 2010, presenta saldo en el rubro de inversiones se deben tener en cuenta los lineamientos y desarrollar los procedimientos del anexo 2 Evaluar el resultado de los indicadores Financieros. Verificar los registros relacionados con el pago de anticipos. 2. UNIVERSO El Hospital Pablo VI Bosa present a 31 de diciembre de 2010 activos que ascendieron a $31.193.5 millones y pasivos por un total de $ 4.978.9 millones.

PERIODO PAD: 2011

PERIODO AUDITADO: 2010

3. MUESTRA Las cuentas a evaluar teniendo en cuenta los objetivos especficos, su variacin porcentual con los saldos presentados en el perodo anterior y su mayor impacto en los estados contables presentados por la entidad con corte a 31 de diciembre de 2010, son: Depsitos en Instituciones Financieras, Avances y anticipos entregados Deudores Servicios de Salud, Deudas de Difcil Recaudo, Materiales para la prestacin de servicios, Cuentas por pagar y sus cuentas correlativas Ingresos Venta de servicios y Gastos. Se tomaran selectivamente los registros del mes de diciembre equivalente al 20%. 4. RESPONSABLE: JORGE ENRIQUE BUITRAGO M. Profesional Especializado operacin
7

222-07

PROCEDIMIENTOS
DETALLE FECHA INICIO FECHA TRMINO REF P/T OBSERVACIONES

1110 DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS

7

Evale y conceptu el sistema de control interno de los Estados Contables.

2. Si en el Plan de mejoramiento existe observacin a la cuenta verifique el cumplimiento de la accin comprometida por la administracin. 3. Prepare planilla sumaria por los conceptos que conforman el grupo efectivo y compare los saldos contra los del perodo anterior. 4. Verifique selectivamente los movimientos dbitos y crditos, crcelos con los libros auxiliares y documentos soporte. 5. Revise y analice las notas explicativas a los Estados Contables. 6. Solicite conciliaciones bancarias, indague por partidas conciliatorias con relativa antigedad.

PERIODO PAD: 2011

PERIODO AUDITADO: 2010

7. Adicione procedimientos, que le permitan el logro de los objetivos propuestos. 1420 AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS 1. Realice evaluacin al Sistema de Control Interno. 2. Si en el Plan de mejoramiento existe observacin a la cuenta verifique el cumplimiento de la accin comprometida por la administracin. 3. Prepare planilla sumaria por los conceptos que conforman el grupo efectivo y compare los saldos contra los del perodo anterior. 4. Verifique selectivamente los movimientos dbitos y crditos, crcelos con los libros auxiliares y documentos soporte. 5. Determine la utilizacin de los mismos en los contratos y su concordancia con el avance de cumplimiento del objeto contractual (para obra pblica avance de la obra). Revisin que se debe realizar en forma integral con la evaluacin de la contratacin. 6. Adicione procedimientos, que le permitan el logro de los objetivos propuestos. 1409 DEUDORES-SERVICIOS DE SALUD Y 1475 DEUDAS DE DIFICIL COBRO 1. Realice evaluacin al Sistema de Control Interno en cuanto: existencia, registro, propiedad, custodia y vigencia de los documentos que soportan los derechos de la entidad. 2. Si en el Plan de mejoramiento existe observacin a la cuenta verifique el cumplimiento de la accin comprometida por la administracin. 3. Prepare planilla sumaria por los conceptos que conforman el grupo deudores y compare los saldos contra los del perodo anterior, determinando las causas que originaron dicha variacin. 4. Revise y analice las notas explicativas a los Estados Contables. 5. Verifique selectivamente los movimientos dbitos y crditos, crcelos con los libros auxiliares y documentos soporte.
FECHA INICIO FECHA TRMINO REF P/T OBSERVACIONES

PERIODO PAD: 2011

PERIODO AUDITADO: 2010

6. Solicite los procedimientos adoptados por la entidad para el proceso de facturacin, incluida la facturacin manual. 7. Analice el proceso establecido en la anulacin de facturas, glosas. 8. Solicite a facturacin listados de los diferentes pagadores y selectivamente constates la gestin de cobro adelantada por el Hospital para recuperar dichos valores. 9. Verifique el procedimiento de registro contable de las operaciones generadas en dicho proceso, en cumplimiento de las normas establecidas para tal fin. 10. Verifique los registros y saldos correspondientes a las ARSs hoy EPSs que se encuentran en proceso de liquidacin. 11. Con base en la cartera por edades analice la provisin registrada. 12. Con base en el listado de glosas de los diferentes pagadores, evale su razonabilidad de acuerdo a las disposiciones internas y a las normas expedida por la Contadura General de la Nacin y el Contador General de Bogot. 13. Solicite y analice las conciliaciones a diciembre 31 de 2008 con cartera y tesorera. 14. Prepare planilla sumaria de la cuenta Provisin Deudas de Difcil Cobro y verifique en los libros auxiliares el movimiento registrado durante la vigencia y analice sus respectivos soportes. 15. Verifique la tendencia y antigedad de la cartera (impacto en las finanzas del Hospital). 16. Adicione procedimientos, que le permitan el logro de los objetivos propuestos.

1518 INVENTARIOS MATERIALES PARA LA PRESTACIN DE SERVICIOS 1 Prepare planilla sumaria que refleje los saldos de las cuentas que conforman el rubro 2-Revise y analice las notas explicativas a los Estados Contables. Y de Revisora Fiscal 3-Verifique el cumplimiento a las acciones de mejoramiento comprometidas en el Plan de Mejoramiento suscrito con la Contralora de Bogot, D.C.

PERIODO PAD: 2011

PERIODO AUDITADO: 2010

4-Verifique selectivamente los movimientos dbitos y crditos y crcelos con los libros auxiliares y documentos soporte del rubro. 5- Realice evaluacin al sistema de control interno y su consistencia 6-Evale la existencia de medicamentos vencidos 7-Obtenga el inventario a 31 de diciembre de la vigencia a auditar y verifique su Registro contable 8-Con base en el inventario individual realice prueba selectiva para verificar su existencia fsica y su estado. 9-Adicione procedimientos, que le permitan el logro de los objetivos propuestos. 240101 CUENTAS POR PAGAR ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS 1-Prepare una planilla sumaria que muestre los saldos de las cuentas por pagar y confrntelos con los del perodo anterior a fin de determinar las variaciones y su origen. 2-Verifique las notas a los Estados Contables. Y de Revisora Fiscal. 3-Realizar evaluacin al Sistema de Control Interno 4-Investigue partidas antiguas pendientes de pago e indague las causas. 5-Verifique el cumplimiento a las acciones de mejoramiento comprometidas en el Plan de Mejoramiento suscrito con la Contralora de Bogot, D.C. 6-Tome selectivamente las ordenes de pagos originadas en la muestra de contratacin y verifique que su registro contable corresponda con los respectivos soportes. 7-Revise los procedimientos seguidos para el pago de factura con descuentos por pronto pago y constate su registro. 8-Examine que las retenciones efectuadas hayan sido consignadas oportunamente.

PERIODO PAD: 2011

PERIODO AUDITADO: 2010

9-Adicione procedimientos, que le permitan el logro de los objetivos.

431200 INGRESOS- VENTA DE SERVICIOS DE SALUD

1-Prepare una planilla sumaria que muestre los saldos de las cuentas de Ingresos y confrntelos con los del perodo anterior. 2-Verifique la nota a los estados financieros 3-Verifique que los Ingresos sean causados oportunamente y su adecuado registro. 4-Realice evaluacin al Sistema de Control Interno. Solicite procesos y procedimientos establecidos por la entidad para la cuenta Ingresos. 5-Verifique el cumplimiento a las acciones de mejoramiento comprometidas en el Plan de Mejoramiento suscrito con la Contralora de Bogot, D.C. 6-Adicione procedimientos, que le permitan el logro de los objetivos propuestos.

COSTOS Y GASTOS - MATERIALES Y SUMINISTROS

Prepare una planilla sumaria que muestre los saldos de las cuentas costos y gastos y confrntelos con los del perodo anterior. Verifique el cumplimiento a las acciones de mejoramiento comprometidas en el Plan de Mejoramiento suscrito con la Contralora de Bogot, D.C. Realice evaluacin al Sistema de Control Interno Verifique que los costos y gastos sean causados oportunamente y su adecuado registro. Adicione procedimientos, que le permitan el logro de los objetivos propuestos.
CUENTA ANUAL

Revise y analice la informacin anual presentada por la entidad a travs del sivicof INDICADORES FINANCIEROS Evale el resultado de los indicadores financieros presentados por la entidad.

EVALUACIN CONTROL INTERNO CONTABLE

COMPONENTES (1) GENERALES a. Calificacin 0 (2) 1 2 3 Observaciones (3)

Segn lo dispuesto en el artculo 5 de la Ley 298 de 2000, La entidad cuenta formalmente con un rea contable y financiera? b. La entidad tiene definidos los manuales de procesos y procedimientos para el rea contable y Financiera? c. La entidad aplica el Rgimen de contabilidad Pblica vigente y dems tcnicas contables para el registro de sus operaciones? d. Se llevan libros oficiales de contabilidad? e. La entidad cuenta con manuales de sistemas y procedimientos contables? f. Archivos organizados relacionados con la documentacin contable? g. Conciliacin de operaciones reciprocas con las entidades pblicas con las cuales efectuaron transacciones? h. Integracin de dependencias que conforman el rea contable y financiera (Planeacin, Presupuesto, Tesorera y Contabilidad)? i. Las notas a los estados contables se ajustan a las normas tcnicas del Plan General de Contabilidad Publica vigente? ESPECFICOS rea del Activo: a. Las conciliaciones bancarias: - Se realizan mensualmente? En caso de presentarse saldos de conciliaciones bancarias, se efectan los ajustes correspondientes? b. Se cuenta con un manual de procedimientos para la adquisicin y/o realizacin de inversiones de portafolio? c. Se valorizan las inversiones de acuerdo a las disposiciones legales, esto es valoracin a precios del mercado?

COMPONENTES (1) d.

Calificacin 0 (2) 1 2 3

Observaciones (3)

e.

f. g.

h.

i.

j.

k.

l.

Se realizan conciliaciones peridicas con las entidades donde se poseen inversiones con el fin de establecer los saldos reales en este grupo? En las Rentas por Cobrar: - Existen registros contables auxiliares a nivel de tercer grado por contribuyente? Los archivos relacionados con la documentacin contable, permite a la Secretara de Hacienda u organismo recaudador conocer los estados de cuenta de cada uno de los contribuyentes? - Existe un procedimiento para hacer un seguimiento a la extincin de obligaciones tributarias, en la modalidad de Dacin de Pago? - Existe procedimiento para depurar los saldos contrarios a su naturaleza, a nivel de contribuyente, por vigencia, por subcuenta y por reas o fuentes que reportan la informacin? Se encuentran registrados todas las propiedades, planta y equipo? La entidad cuenta con los respectivos ttulos de propiedad de sus propiedades, planta y equipo reflejados en sus estados financieros? La entidad calcula la depreciacin acumulada en forma individual? - Se encuentran debidamente valorizados y actualizados los registros de esta cuenta? La entidad dispone de un inventario fsico de sus propiedades, planta y equipo debidamente valorizado y conciliado con contabilidad? Se realizan inventarios fsicos de elementos de consumo y devolutivos y se concilian con la contabilidad? En la cuenta Deudores: - los avances y anticipos entregados son legalizados a 31 de Diciembre como lo establece la norma? - Se concilian los registros contables con las diferentes reas administrativas? Para los bienes de beneficio y uso publico se tienen los ttulos de propiedad y se encuentran debidamente registrados con su respectivo avalu

COMPONENTES (1)

Calificacin 0 (2) 1 2 3

Observaciones (3)

tcnico? Para los recursos naturales y del medio ambiente: - Se cuenta con los documentos donde se estime, cuantifique y clasifique? - Se realizan inventarios fsicos de estos recursos? n. Aplica procedimientos de conciliacin de transacciones entre las distintas secciones de la entidad? rea del Pasivo: a. Los programas de endeudamiento (Deuda Publica) se hacen de acuerdo con la norma de aprobacin del Presupuesto? b. Se encuentra adecuadamente registrada la Deuda Publica en la contabilidad? c. Los registros de Deuda Publica coinciden con los de la direccin de Crdito Publico del Ministerio de Hacienda y con los de la Contralora General de la Repblica? d. las cuentas por pagar estn debidamente respaldados con sus documentos soportes? e. La entidad realiza el clculo de sus pasivos pensionales? - Se encuentran registrados y consolidados con sus estado financieros? f. En la cuenta bienes en investigacin administrativa, la entidad revela en sus estados financieros los bienes que se encuentran en esta cuenta? rea del Patrimonio: a. Tiene el ente publico un registro de beneficiarios y se consolida y 9ircularas peridicamente con la informacin de los entes inversionistas? b. Las reservas constituidas por el ente pblico estn soportados por normas vigentes, estatutarias y de junta directiva? c. Se tienen controles adecuados para el manejo de los grupos de cuentas del patrimonio?
m.

COMPONENTES (1)

Calificacin 0 (2) 1 2 3

Observaciones (3)

Se hace previo anlisis y depuracin al incorporarse bienes, derechos y obligaciones de las entidades que se fusionan o se liquidan? rea de Cuentas de Resultado: a. Los ingresos y los gastos se registran oportunamente en la vigencia a la cual corresponden? b. Se aplica el principio de causacin para estas cuentas? c. Es confiable el mecanismo para el reconocimiento o causacin de los ingresos fiscales? d. Se concilian las operaciones reciprocas que el ente tiene con otros organismos? e. - Se cuenta con sus respectivos soportes?
d.

5.3. EVALUACIN AL PRESUPUESTO

PERIODO PAD: 2011 SECTOR: SALUD E INTEGRACION SOCIAL PERIODO AUDITADO: Vigencia 2010 SUJETO: HOSPITAL PABLO VI BOSA I NIVEL ESE MODALIDAD AUDITORIA: REGULAR CICLO: II PROGRAMA DE AUDITORIA: PRESUPUESTO
7

Objetivo General

Verificar la ejecucin presupuestal de la ESE, a 31 de Diciembre de 2010, con el propsito de determinar la exactitud, oportunidad, efectividad e integridad de los registros, as como el acatamiento de las disposiciones legales vigentes. 1.1 Objetivos Especficos Verificar el proceso presupuestal desde la etapa de liquidacin del presupuesto hasta el cierre fiscal. Es decir sobre los registros de las transacciones, actos o eventos constitutivos de los procesos de ejecucin de ingresos y gasto pblico (ejecucin activa y pasiva). Examinar la ejecucin de los ingresos percibidos en el perodo. Explicar las razones de las sobreejecuciones y/o bajos cumplimientos. Si la entidad es receptora de transferencias (Nacin, Distrito, otras) analizar el monto asignado a la entidad, si se ajusta a las disposiciones de ley, el comportamiento de estos recursos, fechas de recaudo y destino en el gasto. Evaluar la ejecucin de gastos con el fin de determinar su comportamiento, hacer nfasis en los rubros presupuestales ms representativos y conceptuar sobre su manejo. Identificar el lapso en el cual la entidad efectu la mayor afectacin presupuestal y analizar las causas y efectos de este manejo (demoras en licitaciones, trabas en los procesos de contratacin, entre otros). Enfocar la evaluacin en las causas y consecuencias del incumplimiento de las metas propuestas en el Plan de Desarrollo, indicando los proyectos ms afectados. Establecer la suspensin presupuestal de recursos en los rubros afectados e investigar su causa. Establecer el nivel de participacin de los giros, y cuentas por pagar con el propsito de analizar el grado de oportunidad, celeridad y eficiencia en la gestin fiscal. Evaluar la ejecucin de los gastos de operacin y gastos de comercializacin. Realizar seguimiento al Programa Anual de Caja en cuanto a su programacin y ejecucin, teniendo en cuenta que es el instrumento de manejo financiero que permite regular los pagos mensuales y as garantizar el cumplimiento de las obligaciones. Verificar que los recursos se den en los plazos y condiciones establecidas en la normatividad que las regula y lo establecido es las clusulas contractuales. (Realizar verificacin entre presupuesto y tesorera, mediante la ejecucin fsica de los contratos que

generan ingresos). Verificar el estado de las conciliaciones por venta de servicios sin situacin de fondos. Establecer el cumplimiento de lo proyectado en el rubro presupuestal Cuentas por Cobrar-. Verificar los gastos realizados por reembolsos de caja menor. Verificar los gastos con cargo al rubro Desarrollo Infraestructura y dotacin Hospitalaria. Evaluar la existencia y representatividad de las cuentas por pagar constituidas al cierre de la vigencia de 2010 y efectuar seguimiento a la ejecucin de las mismas. Analizar las Vigencias Futuras, de acuerdo con lo estipulado en el artculo 12 de la ley 819 de 2003. Efectuar el seguimiento a las cuentas por pagar constituidas al cierre de la vigencia de 2009, con el fin de compararlas con la ejecucin en la vigencia auditada. Verificar y elaborar informe sobre la constitucin cuentas por pagar con corte a diciembre 31 de 2010. Verificar la informacin del operativo de cierre presupuestal con el reporte en el aplicativo SIVICOF y lo registrado en el aplicativo del sujeto de control.

Finalmente, como resultado del examen a la contabilidad presupuestaria, se debe emitir una opinin que permita identificar los hechos o situaciones ms relevantes, tanto positivos como negativos que incidieron en la ejecucin presupuestal del periodo evaluado. Esto, para determinar la razonabilidad de los registros, el cumplimiento de las disposiciones en materia presupuestal y los resultados de la poltica fiscal y presupuestal empleada por la entidad. 2. Muestra:
Para el cumplimiento de los objetivos sealados en el programa de auditora de Presupuesto, se verificar el comportamiento de la ejecucin de los siguientes rubros presupustales: De la Ejecucin Activa del Presupuesto se evaluar en promedio el 22.2% de los registros presupuestales, de los rubros FFDS PIC el 50% de los registros presupuestales, del rubro Rgimen Subsidiado Capitado el 30%, del rubro FD Local se 20% y del rubro Cuentas por Cobrar se examinaran los registros en un 20%, correspondiente al total del presupuesto definitivo del Hospital, que al cierre del periodo fiscal ascendi a $46.458.6 millones. EJECUCION ACTIVA DEL PRESUPUESTO
(En millones de pesos)

Nombre Rubro Venta de Servicios FFDS PIC Rgimen Subsidiado- Capitado Fondo de Desarrollo Local Cuentas por Cobrar TOTAL INGRESOS

PRESUPUESTO DEFINITIVO 36.425.3 11.860.7 10.496.0 3.648.0 2.558.5 46.458.6

MUESTRA (%) 50% 30% 20% 20% 22.2%

VALOR MUESTRA 5.930.3 3.148.8 729.6 511.7 10.320.4

Fuente: Presupuesto a Diciembre de 2010, Hospital Pablo VI Bosa I Nivel ESE. SIVICOF

Ejecucin Pasiva: Para la Ejecucin del presupuesto de gastos e inversin de la vigencia 2010, se evaluar en promedio el 24.1% de los registros presupuestales de los siguientes rubros: En Gastos de Operacin por valor de $26.558.2 millones, la cuenta Compra de bienes Insumos hospitalarios (Medicamentos Material mdico Insumos de salud publica) por $3.862.0 millones, En el rubro de contratacin de servicios asistenciales por $ 17.137.9 millones comprometidos y en las Cuentas por pagar de comercializacin por $540.7 millones. Frente al rubro de Inversin que registra la suma de $3.702.8 millones, se analizar la cuenta Desarrollo de la infraestructura hospitalaria por valor de $3.010.0 millones. EJECUCION PASIVA DEL PRESUPUESTO
(En millones de pesos)

NOMBRE RUBRO Gastos de Operacin Compra de bienes (Medicamentos Material mdico insumos de salud publica) Contratacin de Servicios Asistenciales Cuentas por pagar de comercializacin Inversin Desarrollo de la infraestructura hospitalaria Infraestructura y Dotacin TOTAL PRESUPUESTO GASTOS DE INVERSION Y DE OPERACION

RECURSOS COMPROMETIDOS 26.558.8 3.862.0 17.137.9 540.7 1.662.3 975.8 28.220.5

MUESTRA (%) 25% 30% 40% 50% 24.1%

VALOR MUESTRA 965.5 5.141.3 216.2 487.9 6.811.0

Fuente: Presupuesto a Diciembre de 2010, Hospital Pablo VI Bosa I Nivel ESE. SIVICOF

3. RESPONSABLE: DIDIER PAEZ ANDRADE Profesional Especializado 222-07

7

PROCEDIMIENTOS:
DETALLE FECHA INICIO FECHA TERMI RF/ PT 0bservaciones

GENERALIDADES Haga seguimiento a las observaciones formuladas 1 en el componente de presupuesto en el Plan de Mejoramiento. Evaluar el Sistema de Control Interno en el 2 componente de Presupuesto. 3 Verifique el proceso presupuestal desde la etapa de liquidacin del presupuesto hasta el cierre fiscal. Examinando los registros de las transacciones, actos o eventos constitutivos de los procesos de ejecucin de ingresos y gasto pblico

8 9 10

11

12

13

14

15

(ejecucin activa y pasiva). Compruebe que el presupuesto asignado y sus modificaciones hayan sido aprobados por las instancias competentes. EJECUCION DE RENTAS E INGRESOS Y DE GASTOS E INVERSION Evalu los aspectos de legalidad de la aprobacin del presupuesto confrontando los actos administrativos expedidos. Compare el presupuesto inicial aprobado frente al definitivo y el ejecutado, con el fin de identificar las modificaciones realizadas durante el proceso de ejecucin. Examine la ejecucin de los ingresos obtenidos en la vigencia 2010. Explicar las razones de los bajos recaudos o sobreejecuciones. Evale la ejecucin de gastos e inversin, con el fin de determinar el grado de cumplimiento. Verifique la destinacin de los recursos Analice los rubros presupuestales ms representativos y concepte sobre su manejo. Determine el lapso en el cual la entidad efectu la mayor afectacin presupuestal y analice las causas y efectos de este manejo (demoras en licitaciones, trabas en los procesos de contratacin, entre otros). Establezca si la entidad es receptora de transferencias (Nacin, Distrito, otras) Evale las causas y consecuencias del incumplimiento de las metas propuestas en el Plan de Desarrollo, indicando los proyectos ms afectados, desde el punto de vista de la ejecucin presupuestal de los recursos aprobados. Establezca el nivel de participacin de los giros y cuentas por pagar con el propsito de analizar el grado de oportunidad, celeridad y eficiencia en la gestin fiscal. Evale la ejecucin de los gastos de operacin y de comercializacin.

Realice el seguimiento al Programa Anual de Caja PAC en cuanto a su programacin y ejecucin. El 16 PAC es el instrumento de manejo financiero que permite regular los pagos mensuales, para garantizar el cumplimiento de las obligaciones. 17 Compruebe el cumplimiento de lo normado en el artculo 8 de la Ley 819 de 2003 y Circular 20 de 2008, emitida por la Direccin Distrital de Presupuesto en lo atinente a las reservas.

18 19

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21

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23 24

25

Verifique la existencia y representatividad del rezago presupuestal (reservas y cuentas por pagar) constituido al cierre de la vigencia de 2010 y efectuar seguimiento a la ejecucin de las mismas. Evale el balance de la tesorera. Analice la efectividad en el uso de las Vigencias Futuras. Determinar si efectivamente se presentaron ahorros en el uso de este mecanismo y si contribuy a la disminucin de reservas. Especificar que tipo de obras financiaron con estos recursos. Teniendo en cuenta lo contemplado en el artculo 12 de la ley 819 de 2003, determinar si se cumplieron los requisitos para su autorizacin y perfeccionamiento. Verificar si las vigencias futuras que fueron aprobadas se ejecutaron o por el contrario fueron anuladas. Verifique la informacin de cierre presupuestal con el reporte en el aplicativo SIVICOF y lo registrado en el aplicativo del sujeto de control, dejar constancia del resultado en el informe. Verificar la calidad y eficiencia de los controles para la ejecucin de ingresos, egresos y la oportunidad del registro de los mismos. Reportar a travs del aplicativo AUDIBAL, los hallazgos producto del proceso auditor requeridos por la Contralora General de la Repblica. Realizar la evaluacin y seguimiento al pacto tico en lo relacionado con presupuesto, de acuerdo al lineamiento establecido. Revisar las cuentas rendidas por el Hospital a travs de SIVICOF, relacionadas con el componente de presupuesto, con el fin de valorar el estado de la informacin y la operatividad del sistema. EVALUACIN DE CONTROL INTERNO

PROCEDIMIENTO SI NO 1 Los saldos registrados en el mdulo de presupuesto del sistema de informacin corresponden a los reportados en los informes de la ejecucin pasiva y activa. Los certificados de disponibilidad presupuestal son registrados oportunamente en los libros

2 3 4 5

OBSERVACION

PROCEDIMIENTO SI NO 1 presupuestales. Todos los gastos o compromisos cuentan con la respectiva disponibilidad presupuestal. Las cuentas por pagar estn debidamente calificadas y soportadas en el presupuesto. La ejecucin presupuestal se lleva con sujecin a las normas establecidas para el efecto. La oficina responsable del registro de presupuesto lleva un archivo de los documentos que soportan cada uno de los registros realizados. Incluya las preguntas que considere necesarias durante la ejecucin del programa.

2 3 4 5

OBSERVACION

5.4. EVALUACIN A LA CONTRATACIN

PERIODO PAD: 2011 SECTOR: SALUD E INTEGRACION SOCIAL MODALIDAD DE AUDITORIA: REGULAR

PERIODO AUDITADO (vigencia): 2010 SUJETO: HOSPITAL PABLO VI BOSA I NIVEL E.S.E. CICLO: II

EVALUACION A LA CONTRATACION

PERIODO PAD: 2011

PERIODO (vigencia): 2010

AUDITADO

OBJETIVOS Objetivo General Evaluar la gestin realizada por la entidad en el proceso contractual y su relacin con los proyectos de inversin contemplados en el Plan de Desarrollo. Objetivos Especficos Evaluar los procesos de contratacin y su relacin directa con el objeto misional de la entidad y los proyectos de inversin; actividad que se debe realizar en forma integral con la evaluacin al plan de desarrollo, balance social y presupuesto. Establecer si la contratacin suscrita se realiz bajo los parmetros legales establecidos en cada una de sus etapas. Evaluar la contratacin con cargo a los recursos destinados a gastos de operacin y de comercializacin. Evaluar los contratos suscritos para obra, en la ampliacin de la Infraestructura fsica, adecuacin, remodelacin y dotacin. Evaluar los contratos suscritos para suministro de alimentos, medicamentos y servicio de lavandera. Evaluar los contratos de prestacin de servicios misionales y administrativos, que cumplan con la normatividad, objeto y pagos. Determinar si el objeto del contrato corresponde a los fines y necesidades tanto de los habitantes de la capital como de la entidad contratante y est encaminado al cumplimiento del proyecto. Evaluar que los contratos seleccionados, cuentan con los estudios, diseos y anlisis de conveniencia y oportunidad; que se adecuen a los planes de inversin y de compras y que cumplan con los preceptos sealados por el estatuto de la contratacin estatal y lo establecido en el Plan de Desarrollo. Verificar los informes de interventoria y/o supervisin. Revisar Y evaluar la administracin de los anticipos Verificar los pagos en oportunidad pactados. Verificar la Oportuna liquidacin de los contratos. Verificar que la contratacin suscrita haya sido publicada. Finalmente, estos aspectos junto con el comportamiento presupuestal y el cumplimiento de las metas, debern ser tenidos en cuenta en la conclusin sobre la gestin y los resultados de los proyectos seleccionados.

n=

n0 n 1+ o N

(2)

DETALLE

FECH A INICIO

FECHA TERMIN

REF P/T

OBSERVACI N

1. Evalu y conceptu el sistema de control

interno del rea de Contratacin.

2. Verifique si la entidad cuenta con plan anual de contratacin aprobado 3. Solicite el manual de contratacin y dems normas que aplique la entidad para contratar 4. Solicite los contratos seleccionados en la muestra 5. Revise la cuenta de contratacin rendida a travs de SIVICOF 6. Realice seguimiento al plan de mejoramiento suscrito por la entidad en lo relacionado con el rea de contratacin 7. Diligencie el papel de trabajo diseado para el control de legalidad 8. Evale la legalidad de cada contrato y verifique el cumplimiento de las normas aplicables a la Ley 80/93, Ley 1150/07, Decretos 2474 y 066/08, adems de sus Decretos Reglamentarios 9. Verifique el proceso precontractual, contractual y poscontractual 10. Determine que el objeto del contrato se haya cumplido en su totalidad de conformidad con lo pactado 11. Revise el cumplimiento de los trminos de referencia o pliego de condiciones y la oferta del contratista 12. Verifique si se efectu la liquidacin del contrato cuando a ello haya lugar 13. Verifique en los contratos de suministro o compraventa de bienes o servicios, que se encuentren en el plan anual de compras 14. Verifique y compare que las funciones asignadas por las normas para los supervisores se hayan cumplido 15. Verifique el estado de los procesos activos, civiles, laborales y contencioso

administrativo 16. Realice seguimiento al compromiso tico suscrito entre el Hospital y la Contralora de Bogot 17. Discuta y sustente los hallazgos encontrados, en mesa de trabajo, aportando los soportes correspondientes 18. Si se valid el hallazgo, diligencie el formato de traslado allegando copia de los soportes requeridos 19. Realice los dems procedimientos que considere necesario para el desarrollo de la Auditora. CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO AL REA DE CONTRATACIN DETALLE Existe manual de contratacin debidamente adoptado La entidad cuenta con un plan de compras debidamente aprobado. Existen instructivos para el manejo de la contratacin Se efectuaron los correctivos contemplados en el plan de mejoramiento Existen procedimientos y/o anlisis de necesidades para la contratacin Existen controles para el cumplimiento y seguimiento a los contratos Determine si el objeto contratado se dio en otros contratos con caractersticas similares, con el mismo contratista, o con diferente y si se dio establezca los intervalos de tiempo entre los mismos. Para ello solicite y confirme los contratos celebrados, teniendo en cuenta la fecha de suscripcin, contratista o proveedor, objeto y valor, confrontndolos a fin de establecer si se present violacin al numeral 8 del artculo 24 de la Ley 80 de 1993. En caso de encontrarse objetos SI NO 1 2 3 4 5 OBSERVACIN

DETALLE contractuales similares efectuar la sumatoria de los valores, con el fin de establecer si ameritaba realizar un proceso licitatorio. Hay un correcto registro de las transacciones inherentes a los contratos (documentos completos, seguridad, carpetas de contratos, foliacin etc.

SI

NO 1 2

OBSERVACIN

5.5. EVALUACIN DEL PLAN DE DESARROLLO

PERIODO PAD: 2011 SECTOR: SALUD E INTEGRACION SOCIAL MODALIDAD DE AUDITORIA: REGULAR PERIODO AUDITADO (vigencia): 2010

SUJETO: HOSPITAL PABLO VI BOSA I

NIVEL DE ATENCION ESE CICLO: II

NOMBRE DEL PROGRAMA DE AUDITORIA : EVALUACIN DEL PLAN DE DESARROLLO 1. OBJETIVOS.

Objetivo General Conceptuar sobre la gestin adelantada por la Entidad en cuanto a la ejecucin del Plan de Desarrollo y balance Social incluyendo anlisis de las transferencias y de los recursos propios, evaluacin de la inversin, anlisis financiero de los programas, objetivos, polticas, programas, metas y proyectos prioritarios propuestos con base en los principios de la Gestin Fiscal. Objetivos Especficos. Verificar el cumplimiento de polticas, planes, programas, proyectos, objetivos y metas del Plan. Verificar y analizar los indicadores de gestin. Eficiencia, eficacia, economa, equidad y valoracin de costos ambientales. Analizar y evaluar el cumplimiento y ejecucin del Plan de Accin de la entidad vigencia 2010 y su correspondencia con el Plan de Desarrollo de la Secretara de Salud. Evaluar las fuentes de financiacin y la ejecucin de los recursos asignados para cada uno de los proyectos del Plan de Desarrollo (trabajo coordinado con la evaluacin presupuestal) Evaluar los procesos de contratacin y su relacin directa con los proyectos de inversin (actividad que se debe realizar en forma conjunta con el profesional que evalu la lnea de contratacin). Evaluar dentro del Plan de Accin de la entidad, que el planteamiento de las metas estn de acuerdo con los indicadores establecidos. Anlisis de la gestin con indicadores. Anlisis tcnico : Asistencial vs administrativo Productividad vs financiera

PERIODO PAD: 2011 SECTOR: SALUD E INTEGRACION SOCIAL MODALIDAD DE AUDITORIA: REGULAR

PERIODO AUDITADO (vigencia): 2010

SUJETO: HOSPITAL PABLO VI BOSA I

NIVEL DE ATENCION ESE CICLO: II

NOMBRE DEL PROGRAMA DE AUDITORIA : EVALUACIN DEL PLAN DE DESARROLLO 2. UNIVERSO: El universo esta dado por la Inversin Directa del Hospital para la vigencia 2010, la cual alcanzo los $3.549.000.000. 3. MUESTRA: La muestra corresponder a $1.064.700.000 equivalentes al 30% de los recursos gestionados en el Plan de desarrollo Bogot Positiva en dinmica de los proyectos, desarrollo de la Infraestructura Hospitalaria donde se apropiaron $3.010.000.000, Participacin con $421.000.000 y la Plataforma Tecnolgica donde so aforo presupuesto por $118.000.000 4. RESPONSABLE: HECTOR MIGUEL CASTRO G. Profesional Especializado 219-01 5. PROCEDIMIENTOS:

DETALLE 1. Verifique la informacin reportada por la entidad en la rendicin de la cuenta a travs del aplicativo SIVICOF. 2. Evale el cumplimiento de las acciones planteadas en el Plan de Mejoramiento de la entidad. 3. Verifique el cumplimiento de polticas, planes, programas, proyectos, objetivos y metas del Plan. 4. Verifique y analice los indicadores de gestin. Eficiencia, eficacia, economa, equidad y valoracin de costos ambientales. 5. Analice y evale el cumplimiento y ejecucin del Plan de Accin de la entidad vigencia 2010 y su

FECHA INICIO

FECHA TERMIN.

REF. P/T

OBSERVACIONES

correspondencia con el Plan de Desarrollo de la Secretara de Salud. 6. Evale las fuentes de financiacin y la ejecucin de los recursos asignados a cada uno de los proyectos del Plan de Desarrollo Institucional. 7. Evale los procesos de contratacin y su relacin directa con los proyectos de inversin. 8. Evale dentro del Plan de Accin de la entidad, el planteamiento de las metas de acuerdo con los indicadores establecidos. 9. Realice anlisis tcnico : Asistencial vs administrativo 10. Realice anlisis de Productividad vs financiera. 11. Emita el concepto de gestin de la entidad de acuerdo a la metodologa establecida para tl fin en la Resolucin reglamentaria 07 de 2011.

5.6. EVALUACION DEL BALANCE SOCIAL

PERIODO PAD: 2011 SECTOR: SALUD E INTEGRACION SOCIAL MODALIDAD DE AUDITORIA: REGULAR PERIODO AUDITADO (vigencia): 2010

SUJETO: HOSPITAL PABLO VI BOSA I

NIVEL DE ATENCION ESE

CICLO: II

NOMBRE DEL PROGRAMA DE AUDITORIA: EVALUACION DEL BALANCE SOCIAL 1. OBJETIVOS

Objetivo General Evaluar la gestin social de la Entidad de manera integral, los logros alcanzados para el mejoramiento contino de la calidad de vida de los habitantes del distrito Capital, mediante la implementacin de polticas pblicas. Objetivo Especfico Verificar que en el informe rendido por la entidad se haya dado cumplimiento a lo sealado en la metodologa diseada por la Contralora de Bogot. Determinar el avance en las lneas base del sector y del sujeto de control. Evaluar la gestin y los resultados de los Comits y comisiones intersectoriales.

2. UNIVERSO: Est determinado por el impacto de las polticas pblicas en la sociedad, como implementacin de los recursos dinamizados en el plan de desarrollo 3. MUESTRA: Est determinada por la identificacin y estructuracin de los problemas en salud estudiados por el hospital y que deben de estar establecidos mediante el formato electrnico CBN 1103 en desarrollo de la metodologa correspondiente a la Resolucin reglamentaria 034 de 2009 de la Contralora de Bogot

PERIODO PAD: 2011 SECTOR: SALUD E INTEGRACION SOCIAL MODALIDAD DE AUDITORIA: REGULAR

PERIODO AUDITADO (vigencia): 2010

SUJETO: HOSPITAL PABLO VI BOSA I

NIVEL DE ATENCION ESE

CICLO: II

NOMBRE DEL PROGRAMA DE AUDITORIA: EVALUACION DEL BALANCE SOCIAL

4. RESPONSABLE: HECTOR MIGUEL CASTRO GONZALEZ Profesional Universitario 219-01

5. PROCEDIMIENTOS:

DETALLE 1. Evale el cumplimiento de las acciones planteadas en el Plan de Mejoramiento de la entidad. 2. Verifique si la Informacin reportada por la entidad en el informe del Balance Social se encuentra dentro de la metodologa establecida por la Contralora de Bogot (Resolucin Reglamentaria 034 de 2009). 3. Verifique que la en reconstruccin del Problema Social se identifiquen las causas y efectos, se establezca la poblacin afectada y se den alternativas de solucin. 4. Evale con referencia a los instrumentos operativos, las actividades formuladas para atender los problemas sociales que originaron la poltica pblica. 5. Evale los resultados en la transformacin de los problemas sociales, verificando que los cambios reportados se hayan dado efectivamente. As mismo verifique si los problemas sociales, son los

FECHA INICIO

FECHA TERMIN.

REF. P/T

OBSERVACIONE S

prioritarios en la comunidad, como en el desarrollo misional de la entidad. 6. Evale la gestin y los resultados de los Comits y comisiones intersectoriales. 7. Emita concepto sobre la Gestin Social de la Entidad, con base en los niveles de cobertura y calidad y sobre el Impacto de la gestin en el Dficit que genera el problema social.

5.7. EVALUACIN DEL PLAN DE ORDENAMIENTO TERRITORIAL (POT)

PERIODO PAD: 2011 SECTOR: SALUD E INTEGRACION SOCIAL PERIODO AUDITADO (vigencia): 2010

SUJETO: HOSPITAL PABLO VI BOSA I

PLAN DE

NIVEL DE ATENCION ESE MODALIDAD DE AUDITORIA: REGULAR CICLO: II NOMBRE DEL PROGRAMA DE AUDITORIA : EVALUACIN DEL ORDENAMIENTO TERRITORIAL (POT)

1. OBJETIVOS. Objetivo General Establecer con corte a 30 de Junio de 2011, el nivel de implementacin y cumplimiento normativo del Plan Maestro por parte de la Administracin. Objetivos Especficos Determinar qu obras de Infraestructura fsica, adecuacin, remodelacin y dotacin se han adelantado en el hospital, con el fin de verificar si los recursos se han ejecutado, en concordancia con el Plan Maestro de Equipamiento en salud y el Plan de Desarrollo (actividad que se debe desarrollar en forma integral con la evaluacin que se realice al plan de Desarrollo, presupuesto y contratacin).

2. UNIVERSO: Corresponde a lo gestionado mediante el programa Fortalecimiento y Provisin de los Sistemas en Salud al cual se le apropio $3.010.000.000 3. MUESTRA: Corresponder al 15% del recurso dinamizado mediante el proyecto de inversin Desarrollo de la Infraestructura Hospitalaria y Dotacin. Correspondiente a $451.5000.000 4. RESPONSABLE: HECTOR MIGUEL CASTRO GONZALEZ Profesional Universitario 219-01 5. PROCEDIMIENTOS:

DETALLE 1. Determine qu obras de Infraestructura fsica, adecuacin, remodelacin y dotacin esta desarrollando la administracin. 2. Verifique si los recursos se han ejecutado, en concordancia con el Plan Maestro de Equipamiento de Bienestar Social y el Plan de Desarrollo. 3. Identifique los ajustes y modificaciones a las variaciones presentadas.

FECHA INICIO

FECHA TERMIN

REF P/T

OBSERVACIONE S

5.8. EVALUACION A LA GESTION AMBIENTAL

PERIODO PAD: 2011 SECTOR: SALUD E INTEGRACION SOCIAL MODALIDAD DE AUDITORIA: REGULAR PERIODO AUDITADO (vigencia): 2010

SUJETO: HOSPITAL PABLO VI BOSA I

NIVEL DE ATENCION ESE

CICLO: II

NOMBRE DEL PROGRAMA DE AUDITORIA: EVALUACION A LA GESTION AMBIENTAL

1. OBJETIVO General Evaluar la Gestin Ambiental ejecutada por el Hospital para la vigencia fiscal 2010, de conformidad con los Lineamientos y Metodologa establecidos en la Resoluciones vigentes (Acuerdo 308 de 2008, Decreto Distrital 456 de 2008, Decreto 509 de 2009, Resolucin 3519 de 2010 SDA, Resolucin 3519 de 2010 y las normas relacionadas con la norma ambiental). Objetivos especficos Verificar rendicin de cuenta segn resolucin reglamentaria 001 del 26 de enero de 2011 Evidenciar si las acciones que han implementado el hospital para prevenir, mitigar y compensar los posibles impactos ambientales causados por el uso y el aprovechamiento los recursos naturales y del ambiente, generan un mejoramiento de la calidad de vida de los capitalinos. Determinar si las inversiones ejecutadas por el Hospital, efectivamente fueron direccionadas a la prevencin, mitigacin y compensacin de los procesos que deterioran los recursos agua, aire, suelo, biolgicos y el ecosistema y/o generaron mejoramiento en la calidad ambiental. Evaluar la gestin que realiza el hospital para el manejo y disposicin final de los residuos hospitalarios. Verificar el impacto en la Gestin Ambiental, mediante la realizacin de visitas fiscales, en las cuales se evidencie la ejecucin y consecucin del objetivo y obligaciones contractuales, que en ltimas permiten alcanzar los objetivos, estrategias y metas del PIGA. Identifique las metas formuladas en los programas ambientales para el uso y ahorro eficiente del agua, energa, manejo de residuos slidos y control de

PERIODO PAD: 2011 SECTOR: SALUD E INTEGRACION SOCIAL MODALIDAD DE AUDITORIA: REGULAR

PERIODO AUDITADO (vigencia): 2010

SUJETO: HOSPITAL PABLO VI BOSA I

NIVEL DE ATENCION ESE

CICLO: II

NOMBRE DEL PROGRAMA DE AUDITORIA: EVALUACION A LA GESTION AMBIENTAL

emisiones a la atmsfera en la(s) sede(s) de la entidad y el porcentaje de cumplimiento de las mismas. Determine las inversiones que ejecut la entidad para el desarrollo de actividades tendientes a la formulacin, diseo y ejecucin de los programas ambientales antes mencionados. Determine los resultados obtenidos en la implementacin de los programas. Verifique el reporte del avance del PIGA por el sujeto de control a la Secretara de Ambiente. 2. UNIVERSO: PIGA y sus proyectos 3. MUESTRA: Se evaluarn los documentos e informes con corte a 31 de diciembre de 2010, correspondiente a la informacin rendida en los formatos CBN-1112 GRUPO 2 gestin ambiental interna segn los lineamientos de la Direccin Sector Ambiente2 y al cumplimiento de los Planes de Mejoramiento. Lo anterior, empleando pruebas y procedimientos de auditoria. Con base en los objetivos propuestos y la normatividad vigente. La muestra de contratos se seleccionar de manera integral con todos los componentes del proceso auditor, partiendo de los proyectos que conforman el PIGA, aprobado por la Secretaria Distrital de Ambiente. La muestra corresponde al 30% de los contratos.

La Direccin Sector Ambiente realizar socializacin de dicha metodologa en el mes de enero de 2011. Normatividad vigente: Ley 373 de 1997, Por la cual se establece el programa para el uso eficiente y ahorro del agua; Acuerdo 407 de 2009, "Por medio del cual se promueve la conversin e instalacin de equipos, sistemas e implementos de bajo consumo de agua en el Distrito Capital"; Decreto 400 de 2004, "Por el cual se impulsa el aprovechamiento eficiente de los residuos slidos producidos en las entidades distritales"; Ley 697 de 2001, Por el cual se fomenta el uso racional y eficiente de la energa; Decreto Nacional 895 de 2008, Por el cual se modifica y adiciona el Decreto 2331 de 2007 sobre uso racional y eficiente de energa elctrica.

PERIODO PAD: 2011 SECTOR: SALUD E INTEGRACION SOCIAL MODALIDAD DE AUDITORIA: REGULAR

PERIODO AUDITADO (vigencia): 2010

SUJETO: HOSPITAL PABLO VI BOSA I

NIVEL DE ATENCION ESE

CICLO: II

NOMBRE DEL PROGRAMA DE AUDITORIA: EVALUACION A LA GESTION AMBIENTAL

4. RESPONSABLE: CLAUDIA ESPERANZA SILVA C Profesional Especializado 222-07 5. PROCEDIMIENTOS:

DETALLE 1. Solicite la normatividad ambiental que aplica al sector. 2. Realice seguimiento y verificacin de las acciones de mejoramiento propuestas por la entidad en los Planes de Mejoramiento, resultado de las auditoras anteriores, con el propsito de cuantificar el porcentaje de cumplimiento. 3. Evalu y conceptu el sistema de control interno del componente Gestin Ambiental 4. Verifique la informacin reportada en el formato CB-1112: Grupo 2 entidades distritales que no forman parte del SIAC pero son ejecutoras complementarias del PGA del distrito capital y su instrumento de planeacin ambiental PIGA. Cumplimiento del objetivo de ecoeficiencia institucional PIGA y la informacin de los aos 2007, 2008, 2009 y 2010 de agua, energa y residuos ajustada de acuerdo a lo normado en la Res 1 de 2011. 5. Identifique las metas formuladas en los programas ambientales para el uso y ahorro eficiente del agua, energa, manejo de residuos slidos y control de emisiones a la atmsfera en la(s) sede(s) de la entidad y el porcentaje de cumplimiento de las mismas. FECHA INICIO FECHA TERMIN REF P/T OBSERVACION ES

DETALLE 6. Determine las inversiones que ejecut la entidad para el desarrollo de actividades tendientes a la formulacin, diseo y ejecucin de los programas ambientales antes mencionados. 7. Determine si las inversiones ejecutadas por la entidad, efectivamente fueron direccionadas a la prevencin, mitigacin y compensacin de los procesos que deterioran los recursos agua, aire, suelo, biolgicos y el ecosistema y/o generaron mejoramiento en la calidad ambiental. 8. Determine los resultados obtenidos en la implementacin de los programas agua, aire residuos slidos y energa. 9. Verifique el reporte del avance del PIGA por el sujeto de control a la SDA. 10. Verifique la existencia, adopcin, actualizacin y ejecucin del Plan de Gestin Integralidad de Residuos Hospitalarios en el Hospital. 11. Evale la gestin que realiza y disposicin final de los residuos hospitalarios. 12. Verifique el impacto en la Gestin Ambiental, mediante la realizacin de visitas fiscales, evidenciando la ejecucin y consecucin del objetivo y obligaciones contractuales, en concordancia con el PIGA. 13. Determine los hallazgos en forma clara dejando evidencia suficiente de estos en los papeles de trabajo y anexe los soportes necesarios. 14. Aplique todos los procedimientos y pruebas adicionales, que le permitan el logro de los objetivos propuestos. 15. Presente en mesa de trabajo los hallazgos determinados, teniendo en cuenta los procedimientos del sistema de Gestin de calidad 16. Presente el borrador del informe del componente de integralidad ambiental, teniendo en cuenta los procedimientos del Sistema de Gestin de Calidad

FECHA INICIO

FECHA TERMIN

REF P/T

OBSERVACION ES

5.9. EVALUACIN ACCIONES CIUDADANAS

PERIODO PAD: 2011 SECTOR: SALUD E INTEGRACION SOCIAL

PERIODO AUDITADO 2010 SUJETO: HOSPITAL CHAPINERO I NIVEL E.S.E.

MODALIDAD AUDITORIA: REGULAR CICLO: II EVALUACIN ACCIONES CIUDADANAS

1. OBJETIVOS OBJETIVO GENERAL Vincular a la ciudadana a las actividades de control y vigilancia de los recursos y bienes del Distrito, para fortalecer la cultura de la vigilancia y manejo adecuado del uso de los recursos pblicos, en funcin del inters general y del mejoramiento de la calidad de vida del ciudadano. OBJETIVOS ESPECIFICOS Vincular al ciudadano y sus organizaciones al ejercicio del control fiscal. Presentar a la comunidad, en el marco de la promocin divulgacin y sensibilizacin de las acciones de control fiscal, los memorandos de encargo y de planeacin, de manera que la comunidad presente sus intereses, inquietudes o problemticas y contribuyan a la identificacin de las lneas temticas que se van a auditar. Realizar, el anlisis y valoracin de los insumos ciudadanos 3, como criterio adicional para establecer la muestra en los procesos auditores y a la vez sirvan de soporte de los estudios sectoriales y estructurales. Realizar anlisis a la muestra seleccionada de las peticiones, quejas y reclamos presentados por la Administracin a travs de SIVICOF en el formato CB0405; con el fin de establecer el cumplimiento de respuesta a los PQR presentados ante el Hospital, as como la implementacin de acciones correctivas.

2. MUESTRA
3

Anlisis de los derechos de peticin, las quejas e inquietudes, las AZ, y cualquier otra informacin suministrada por cualquier medio por la ciudadana, las ONG, la opinin pblica o el Concejo de Bogot, como producto de su ejercicio de control social y veedura ciudadana.

La verificacin se realizar al menos al 5% de las peticiones, queja y reclamos presentados por la Administracin a travs de SIVICOF en el formato CB0405; con el fin de establecer el cumplimiento de respuesta a los PQR presentados ante el Hospital, as como la implementacin de acciones correctivas. 3. RESPONSABLE: CLAUDIA ESPERANZA SILVA C. Profesional Universitario 222-07 4. PROCEDIMIENTOS:

DETALLE 1. Socialice a los ciudadanos el memorando de encargo de Auditoria y de planeacin. 2. Realice anlisis a las peticiones, quejas y reclamos presentados por la Administracin a travs de SIVICOF en el formato CB0405. 3. Realice el anlisis y valoracin de los insumos ciudadanos como criterio adicional para establecer la muestra en los procesos auditores 4. Constate los procesos de participacin ciudadana adoptados por la entidad a travs de los diversos actores cvicos. 5. Realice seguimiento a las acciones del plan de mejoramiento relacionadas con el componente de acciones ciudadanas 6. Realice anlisis y concepte el estado de incidencia de control interno en el componente de Acciones Ciudadanas

FECHA INICIO

FECHA TERM.

REF. P/T

OBSERV.

7. Realice la evaluacin general y elaborar el informe correspondiente

6. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES POR COMPONENTE DE INTEGRALIDAD (para las fases de ejecucin, informe y cierre)

ACTIVIDAD

CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES FASE DE EJECUCIN, INFORME Y CIERRE DE AUDITORIA DIRECCIN: SECTOR SALUD E INTEGRACION SOCIAL PAD: 2011 CICLO: II SUJETO AUDITADO: HOSPITAL PABLO VI BOSA NIVEL I AUDITORA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL - MODALIDAD: REGULAR VIGENCIA: 2010 COMPONENTE: CONTROL INTERNO TIEMPO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE AUDITOR 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 RESPONSABLE

FASE DE PLANEACION
Actividad 1: Lectura y anlisis del Memorando de Encargo P e insumos entregados y Establecimiento de reas crticas E de Control Interno. Actividad 2: Realizacin del programa de auditora de P E Control Interno.

Didier Paez A.

FASE DE EJECUCION
1. Revision y analisisi de el Informe de Control Interno P reportado por la entidad. E 2. Realizar seguimiento a la implementacin de acciones P correctivas propuestas a los puntos crticos identificados por la Oficina de Control Organizacional. E 3. Solicitar informacin pertinente para la evaluacin del componente. 4. Establecer avance de cumplimiento de las acciones correctivas previstas en el plan de mejoramiento suscrito con la Contralora, referente a este componente. 5. Determinar acciones correctivas que son repetitivas. P E P

E P E 6. Evaluar el cumplimiento y mantenimiento del MECI en P la entidad, conforme a la normatividad vigente. E 7. Aplicar la encuesta establecida en el memorando de P planeacin en cada una de las dependencias del hospital, E seleccionadas en la muestra. 8. Consolidar, calificar y tabular los resultados de la P evaluacin correspondiente a cada una de las reas E seleccionadas. 9. Determinar la calidad y el nivel de confianza que se le P puede otorgar al SCI del Hospital, de acuerdo con la E calificacin obtenida en cada subsistema de control. P 10. Evalar el cumplimiento del SGC de la entidad. E 11. Verificar los procesos establecidos por la entidad en el P SGC. E 12. Verificar la articulacin de los procesos establecidos P en el SGC con los del MECI, en concordancia con la E normatividad vigente. 13. Realizar informe del componente. P E P E P E P E P E P E P E Didier Paez A. Didier Paez A.

FASE DE INFORME
Preparacin borrador Informe Preliminar Remisin a la Subdireccin de Fiscalizacin Salud del Informe Preliminar Anlisis de los comentarios presentados por el Subdirector Presentacin Informe Definitivo Mesas de trabajo Actividades de Cierre de Auditoria OBSERVACIONES P= Programado E=Ejecutado

Equipo auditor

ACTIVIDAD

CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES FASE DE EJECUCIN, INFORME Y CIERRE DE AUDITORIA DIRECCIN: SECTOR SALUD E INTEGRACION SOCIAL PAD: 2011 CICLO: II SUJETO AUDITADO: HOSPITAL PABLO VI BOSA NIVEL I AUDITORA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL - MODALIDAD: REGULAR VIGENCIA: 2010 COMPONENTE: ESTADOS CONTABLES TIEMPO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE AUDITOR 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 RESPONSABLE

FASE DE PLANEACION
Actividad 1: Lectura y anlisis del Memorando de Encargo P e insumos entregados y Establecimiento de reas crticas E de Contratacion. Actividad 2: Realizacin del programa de auditora a P E Estados Contables.

Jorge Buitrago

FASE DE EJECUCION
P Depsitos en Instituciones Financieras Avances y anticipos entregados Servicios de Salud y Deudas de Difcil Cobro Materiales para la prestacn de servicios Cuentas por pagar Ingresos y Gastos E P E P E P E P E P E Jorge Buitrago Jorge Buitrago Jorge Buitrago Jorge Buitrago Jorge Buitrago

FASE DE INFORME
P E Remisin a la Subdireccin de fiscalizacin del informe P preliminar E Preparacin Borrador Informe Analisis de los comentarios presentados por el subdirector Presentacin Informe Definitivo Mesas de trabajo Actividades de Cierre de Auditoria OBSERVACIONES P= Programado E=Ejecutado P E P E P E P E

Jorge Buitrago

Equipo auditor

CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES FASE DE EJECUCIN, INFORME Y CIERRE DE AUDITORIA DIRECCIN: SECTOR SALUD E INTEGRACION SOCIAL PAD: 2011 CICLO: II SUJETO AUDITADO: HOSPITAL PABLO VI BOSA NIVEL I AUDITORA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL - MODALIDAD: REGULAR VIGENCIA: 2010 COMPONENTE: PRESUPUESTO TIEMPO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE AUDITOR ACTIVIDAD 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 RESPONSABLE FASE DE PLANEACION Actividad 1: Lectura y anlisis del Memorando de Encargo P e insumos entregados y Establecimiento de reas crticas E Didier Paez A. P Actividad 2: Realizacin del programa de auditora E FASE DE EJECUCION P Seguimiento Plan de Mejoramiento E P Evaluacion al sistema de control interno E Comprobacion del presupuesto asignado y sus P modificaciones E Evaluacion a los aspectos de legalidad de la aprobacin P del presupuesto E Ejecucin de sobreejecuciones. ingresos 2010. recaudos o P E

Ejecucin gastos e inversin, grado de cumplimiento Y P destinacin de los recursos E El nivel de participacin de los giros y cuentas por pagar Eejecucin de comercializacin los gastos de operacin y P Didier Paez A. E de P E P Programa Anual de Caja PAC E Existencia y representatividad del rezago presupuestal P (reservas y cuentas por pagar) E Cumplimiento de lo normado en el artculo 8 de la Ley P 819 de 2003 y Circular 20 de 2008, E P Balance de la tesorera E P Vigencias futuras E Cierre presupuestal Y Revision de las cuentas rendidas P por el Hospital a travs de SIVICOF, E P Pacto tico E FASE DE INFORME P Preparacin Borrador Informe E Remisin a la Subdireccin de fiscalizacin del informe P preliminar E P Analisis de los comentarios presentados por el subdirector E P Presentacin Informe Definitivo E P Mesas de trabajo E P Actividades de Cierre de Auditoria E OBSERVACIONES P= Programado E=Ejecutado

Didier Paez A.

Equipo auditor

ACTIVIDAD

CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES FASE DE EJECUCIN, INFORME Y CIERRE DE AUDITORIA DIRECCIN: SECTOR SALUD E INTEGRACION SOCIAL PAD: 2011 CICLO: II SUJETO AUDITADO: HOSPITAL PABLO VI BOSA NIVEL I AUDITORA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL - MODALIDAD: REGULAR VIGENCIA: 2010 COMPONENTE: CONTRATACION TIEMPO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE AUDITOR 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 RESPONSABLE

FASE DE PLANEACION
Actividad 1: Lectura y anlisis del Memorando de Encargo P e insumos entregados y Establecimiento de reas crticas E deContratacion. Actividad 2: Realizacin del programa de auditora de P E Contratacion. Henry Orlando Vargas

FASE DE EJECUCION
Recopilacin de informacin Evalue los procesos de contratacin y su relacin directa con el objeto misional de la entidad y los proyectos de inversin. Establezca si la Contratacion se realizo bajo los parametros establecidos en cada una de sus Etapas. P E P E P E Henry Orlando Vargas

Evalue los contratos suscritos para obra, suministro de P alimentos, medicamentos, servicio de lavandera y de prestacin de servicios misionales y administrativos E Evalue la muestra seleccionad en cada una de las etapas del proceso contractual. P E P E P E P E P E P E P E Henry Orlando Vargas

FASE DE INFORME
Elaboracin del informe preliminar Remisin del informe preliminar a la Subdireccin Anlisis y ajuste de las observaciones generadas en la Subdireccin Presentacin Informe Definitivo Mesas de trabajo Actividades de Cierre de Auditoria OBSERVACIONES P= Programado E=Ejecutado

Equipo auditor

ACTIVIDAD

CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES FASE DE EJECUCIN, INFORME Y CIERRE DE AUDITORIA DIRECCIN: SECTOR SALUD E INTEGRACION SOCIAL PAD: 2011 CICLO: II SUJETO AUDITADO: HOSPITAL PABLO VI BOSA NIVEL I AUDITORA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL - MODALIDAD: REGULAR VIGENCIA: 2010 COMPONENTE: PLAN DE DESARROLLO, BALANCE SOCIAL Y POT TIEMPO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE AUDITOR 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 RESPONSABLE

FASE DE PLANEACION
Actividad 1: Lectura y anlisis del Memorando de Encargo P e insumos entregados y Establecimiento de reas crticas de Plan de Desarrollo, Balance Social y POT E Actividad 2: Realizacin del programa de auditora a Plan P de Desarrollo, Balance Social y POT E

Hector Miguel Castro

FASE DE EJECUCION
P E Seguimiento y evaluacin a los proyectos de inversin P seleccionados E Evaluacin de la metodologa implicita en la Resolucin P reglamentaria 034/09 de la Contraloria de Bogot (B.S) E Seguimiento al Plan de Mejoramiento

Hector Miguel Castro

FASE DE INFORME
P E Remisin a la Subdireccin de fiscalizacin del informe P preliminar E Preparacin Borrador Informe P Analisis de los comentarios presentados por el subdirector E P Presentacin Informe Definitivo E P Mesas de trabajo E P Actividades de Cierre de Auditoria E OBSERVACIONES P= Programado E=Ejecutado

Hector Miguel Castro

Equipo auditor

ACTIVIDAD

CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES FASE DE EJECUCIN, INFORME Y CIERRE DE AUDITORIA DIRECCIN: SECTOR SALUD E INTEGRACION SOCIAL PAD: 2011 CICLO: II SUJETO AUDITADO: HOSPITAL PABLO VI BOSA NIVEL I AUDITORA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL - MODALIDAD: REGULAR VIGENCIA: 2010 COMPONENTE: GESTION AMBIENTAL TIEMPO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE AUDITOR 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 RESPONSABLE

FASE DE PLANEACION
Actividad 1: Lectura y anlisis del Memorando de Encargo P e insumos entregados y Establecimiento de reas crticas E de Gestin Ambiental Actividad 2: Realizacin del programa de auditora a P E Gestin Ambiental

Claudia Silva

FASE DE EJECUCION
Seguimiento al Plan de Mejoramiento Evaluacin al Control Interno ambiental Determine si las inversiones ejecutadas por el Hospital, fueran direccionadas al mejoramiento de la calidad ambiental. Evalue la Gestion que realiza el Hosptal para el manejo y disposicion final de los residuos. P E P E P E P E Claudia Silva

Identifique las metas formuladas en los programas ambientales para el uso y ahorro eficiente del agua, P energa, manejo de residuos slidos y control de emisiones a la atmsfera en la(s) sede(s) de la entidad y E el porcentaje de cumplimiento de las mismas. Verifique el Impacto de la Gestion Ambiental Analice la informacion reportada en el formato CB-1112 Evalue Gestin Ambiental y sus proyectos, PIGA P E P E

FASE DE INFORME
P E Remita a la Subdireccin de fiscalizacin del informe P preliminar E Prepare Borrador Informe Gestin Ambiental Analisis de los comentarios presentados por el subdirector Presentacin Informe Definitivo Mesas de trabajo Actividades de Cierre de Auditoria OBSERVACIONES P= Programado E=Ejecutado P E P E P E P E

Claudia Silva

Equipo auditor

ACTIVIDAD

CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES FASE DE EJECUCIN, INFORME Y CIERRE DE AUDITORIA DIRECCIN: SECTOR SALUD E INTEGRACION SOCIAL PAD: 2011 CICLO: II SUJETO AUDITADO: HOSPITAL PABLO VI BOSA NIVEL I AUDITORA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL - MODALIDAD: REGULAR VIGENCIA: 2010 COMPONENTE:ACCIONES CIUDADANAS TIEMPO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE AUDITOR 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 RESPONSABLE

FASE DE PLANEACION
Actividad 1: Lectura y anlisis del Memorando de Encargo P e insumos entregados y Establecimiento de reas crticas E a Acciones Ciudadanas. Actividad 2: Realizacin del programa de auditora a P E Acciones Ciudadanas.

Claudia Silva

FASE DE EJECUCION
1. Socialice a los ciudadanos el memorando de encargo P de Auditoria y de planeacin. E 2. Realice anlisis a las peticiones, quejas y reclamos P presentados por la Administracin a travs de SIVICOF E en el formato CB0405. 3. Realice el anlisis y valoracin de los insumos ciudadanos como criterio adicional para establecer la muestra en los procesos auditores 4. Constate los procesos de participacin ciudadana adoptados por la entidad a travs de los diversos actores cvicos. 5. Realice seguimiento a las acciones del plan de mejoramiento relacionadas con el componente de acciones ciudadanas P E P E P E Claudia Silva

6. Realice anlisis y concepte el estado de incidencia de P control interno en el componente de Acciones Ciudadanas E 7. Realizar informe del componente. P E

FASE DE INFORME
P E Remisin a la Subdireccin de fiscalizacin del informe P preliminar E Preparacin Borrador Informe Gestin Ambiental Analisis de los comentarios presentados por el subdirector Presentacin Informe Definitivo Mesas de trabajo Actividades de Cierre de Auditoria OBSERVACIONES P= Programado E=Ejecutado P E P E P E P E

Claudia Silva

Equipo auditor

Anexo 1 FICHA TCNICA Direccin Sectorial: Salud e Integracin Social Fecha de Actualizacin: Diciembre 31 de 2010 I. PRESENTACIN DE LA ENTIDAD
Nombre: HOSPITAL PABLO VI BOSA I NIVEL E.S.E. Sede Administrativa: Cra 78 Bis No. 69-B-70 Sur Telfonos: Conmutador: 7 79 98 00 Sedes Administrativas CAMI Pablo VI Unidades Primarias de Atencin (UPAs) UPA Olarte UPA La Estacin UPA Laureles UPA Palestina UPA Jos Maria Carbonell UPA La Cabaa UPA Porvenir Unidades Bsicas de Atencin (UBAs) UBA San Bernardino UBA San Joaqun UBA El Jardn UBA El Toche Empresa Social del Estado de I nivel de atencin, es una entidad descentralizada del orden Distrital, con personera jurdica, autonoma administrativa y patrimonio propio, adscrita a la Secretara de Salud del Distrito Capital de Bogot, creada por el Acuerdo 20 de 1990 y transformada en Empresa Social del Estado mediante el Acuerdo 17 de 1997, del Concejo de Bogot, D.C. Somos una empresa socialmente responsable que contribuye al mejoramiento de la calidad de vida de la comunidad de la Localidad de Bosa y del Distrito Capital, a travs, de la prestacin de servicios de salud de baja complejidad, con calidad. Por esto, contamos con un equipo humano competente, sensible y comprometido, con desarrollo integral, que responde a las necesidades y expectativas de los usuarios en un marco de participacin, investigacin y gestin integral con otros sectores. En el ao 2012 el Hospital Pablo VI Bosa I Nivel, Empresa Social del

Naturaleza Jurdica:

Misin:

Visin:

Estado, ser referente en el Distrito Capital en la gestin y prestacin de servicios de salud, fundamentada en la Responsabilidad Social Corporativa; sus colaboradoras y colaboradores sern agentes de cambio al servicio del ciudadano, para que la comunidad logre autonoma y fortalecimiento en sus proyectos de vida. Objetivos Corporativos: 1.Fortalecer y cualificar la participacin en salud con el fin de posicionar el tema en las agendas locales y dar respuesta a las necesidades sociales identificadas en los territorios. 2. Prestar atencin integral con enfoque en atencin primaria en salud con calidad, seguridad e investigacin 3. Generar alternativas y mantener estrategias que busquen sostenibilidad en la prestacin de servicios de Salud a travs de los sistemas de gestin financiera y de costos 4. Fortalecer la cultura organizacional de mejoramiento continuo y referenciacin competitiva interna para garantizar su desarrollo y permanencia 5. Fortalecer las competencias de colaboradores y colaboradoras a travs del conocimiento continuo, la vivencia de cultributos y valores y la capacitacin de los mismos en Responsabilidad Social Corporativa

II. ANALISIS DOFA.

FORTALEZAS Responsabilidad Social DEBILIDADES Comunicacin efectiva, entendida como insumo de procesos. Lo que se informe sea interpretado como se requiere o lo que se espera transmitir Excelente imagen corporativa y legitimidadOportunidad en la respuesta a requerimientos de institucional en la Localidad Sptima de Bosa mantenimiento de las unidades asistenciales Empresa en equilibrio, slida y con liquidez financiera Los Costos por actividad no son automticos Valores agregados en la prestacin de servicios Implementacin del sistema de tablas de retencin documental ya establecido Contratacin de talento humano flexible de acuerdo aInfraestructura de algunas sedes de la institucin las necesidades institucionales Ubicacin de los puntos de atencin en la Localidad Definicin de indicadores de impacto social ms all de los indicadores trazadores epidemiolgicos que genera la organizacin Mecanismos de participacin social y comunitariaEfectividad del Sistema de Referencia y fortalecidos Contrareferencia Distrital Sentido de pertenencia de los colaboradores de la organizacin Trabajo en equipo para el logro de las metas institucionales

La gestin de calidad que se adelanta en la organizacin Acreditacin del CAMI

OPORTUNIDADES
Excelente imagen corporativa Necesidades bsicas insatisfechas en un franja importante de la poblacin de la Localidad de Bosa Crecimiento poblacional acelerado a expensas de asentamientos poblacionales marginados

AMENAZAS
Poder de negociacin en bloque de las Administradoras del Rgimen Subsidiado Acuerdo en Salud dentro del tratado de libre comercio

Poblacin usuaria con mayores niveles de informacin y de exigencia Existencia de grupo poblacional indgena con cultura Localidad de Bosa declarada en Emergencia Social diferente entorno al cuidado de la Salud Amplia poblacin afiliada al Rgimen Subsidiado y Condiciones ambientales locales adversas por vinculados al sistema deficiencia en los servicios pblicos Desarrollo tecnolgico acelerado en el sector de salud IPS privada con mejor infraestructura Negociacin conjunta con los Hospitales pblicos de Fuerte cultura poblacional frente a las terapias Bogota a travs de la Secretaria Distrital de Salud para alternativas de salud compra de insumos mdicos quirrgicos Poltica Distrital prioritaria con el enfoque Promocional Fuerte dependencia poblacional de la intervencin del de Salud Estado
Fuente. Mejoramiento Institucional

III. RESEA HISTRICA

A partir de la promulgacin de la Ley 10 de enero 10 de 1990, mediante la cual se reorganiza el sistema nacional de salud, especficamente en el artculo 6. Literales a) y b), se asigna en forma expresa al Distrito Especial de Bogot, hoy Distrito Capital, la responsabilidad de la direccin y prestacin de los servicios de salud en primer, segundo y tercer nivel de atencin. Esta ley fij el trmino de un ao para organizar y poner en funcionamiento el Sistema Distrital de Salud. Por esta razn, y en cumplimiento de la norma, el concejo de Bogot emiti el Acuerdo No. 20 del 8 de diciembre de 1990, por el cual se organiza el sistema Distrital de Salud de Bogot y su implementacin y estructuracin a travs de los Acuerdos No. 16,17,18 y 19 de 1991. El concejo Distrital en uso de sus atribuciones constitucionales y legales, en especial las que le confiere el artculo 12 del Decreto No. 1421 de 1993 y en cumplimiento de los artculos No. 194,195 y 197 de la Ley 100 de 1993 y sus Decretos Reglamentarios, expide el Acuerdo No. 17 del 19 de diciembre de 1997 transformando los establecimientos pblicos distritales prestadores de servicios de salud en empresas sociales del estado y estableci su objeto, patrimonio, estructura bsica, rgimen jurdico, de personal, presupuestal, tributario, de control interno y fiscal, entre otros. De igual forma, la Constitucin Poltica de Colombia, en su artculo 49, establece que la atencin de la salud y el saneamiento ambiental son servicios pblicos a cargo del Estado. As mismo, establece los niveles de atencin para la prestacin de estos servicios. El estado determina y designa los recursos del situado fiscal, para financiar la salud en los niveles que la ley seale (artculos 356 y 357 de la Constitucin Poltica de Colombia), en concordancia con la ley 60 de 1993, artculo 1, numerales 2,9,10,11 y 12.

Los ingresos de los hospitales provienen de transferencias, as: a. Por participaciones en los impuestos de venta de licores y la explotacin del monopolio de juego de suerte y azar (artculo 336 C.N ) y b. Por el Situado Fiscal (Ley 60 de 1993). Adems del recaudo de ingresos corrientes provenientes de venta de servicios y en algunos hospitales por Recursos de Capital. La normatividad propende por estimular la libre competencia entre prestadores de servicios pblicos y privados, y sustituye el modelo de subsidio a la oferta por el de subsidio a la demanda, para que a travs de la venta de servicios se garantice la consecucin de los objetivos sociales y se alcance el equilibrio financiero. No obstante, los hospitales en el Distrito enfrentan problemas como: elevados costos de produccin y operacin de los hospitales, explicados por el alto valor de sus plantas de personal, competencia entre hospitales de la red adscrita por la atencin de los mismos usuarios con portafolios de servicios similares, desproporcin entre planta administrativa y operativa, escasa capacidad de negociacin ante entidades como las ARS y con proveedores para la compra de insumos, inadecuada infraestructura fsica y tecnolgica. Estas situaciones determinan que exista una alta dependencia financiera con el FFDS y que se dificulte la posibilidad de incrementar la participacin en el mercado de servicios. La estrategia planteada para enfrentar esta problemtica fue la fusin de instituciones que se materializ en el acuerdo 11 del 2000, por el cual se agruparon 17 hospitales en 7 en la actualidad el distrito cuenta con 22 ESEs en los tres niveles de atencin: El 22.7% pertenece al nivel III (5 hospitales), el 31.8% al nivel II (7 hospitales) y el 45.5% al Nivel I (10 hospitales). En materia presupuestal los hospitales se rigen por el Decreto 714 de 1996 que compil los acuerdos 24 de 1995 y 20 de 1996. Adicionalmente, para reglamentar y precisar el alcance de las disposiciones, directrices y controles, se expidi el Decreto 1138 de 2000 (29 de diciembre). Este decreto, reglamenta el proceso presupuestal de las empresas y entidades descentalizadas sujetas al rgimen de aquellas. Segn el Decreto 1138 de 2000 Art. 4 el presupuesto anual de las empresas se compone de: un presupuesto de rentas e ingresos, constituido por la disponibilidad inicial, los ingresos corrientes, las transferencias y los recursos de capital que se espera recaudar en la vigencia, y un presupuesto de gastos que comprende las apropiaciones para gastos de funcionamiento, servicios de la deuda y gastos de inversin. Los gastos causados con cargo a los presupuestos de las empresas que no se paguen en la vigencia respectiva debern incluirse en el presupuesto del ao siguiente como cuentas por pagar. Igualmente, debe calcularse la disponibilidad final que es el resultado de restar a la suma de la disponibilidad inicial y del valor de los ingresos de la vigencia, el valor total de gastos. Este resultado no constituye una apropiacin para atender gastos y refleja solamente un excedente de recursos. En materia de control y seguimiento el Decreto 1138 de 2000 en el artculo 32 pargrafo nico estipula que la Secretaria Distrital de salud ser la encargada de coordinar y consolidar la informacin referente a la presentacin, aprobacin y solicitud de modificacin de los presupuestos de las empresas sociales del Estado ESE ara su respectivo trmite ante el CONFIS Distrital, adems, la Secretara de Salud debe efectuar el seguimiento y consolidacin de la ejecucin presupuestal y de los proyectos de inversin de las ESE para

ser remitidas a la Secretara de Hacienda y al Departamento Administrativo de Planeacin Distrital.

IV.ORGANIGRAMA:

H O S P IT A L P A B L O V I B O S A I N IV E L E .S .E ESTRUCTURA ORGANIC A
J UNTA DIRECTIVA

GERENCIA OFICINA ASESORA DE PLANEACION

SUBGERENCIA ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA

SUBGERENCIA DE SERVICIOS ASISTENCIALES

V. NORMATIVIDAD APLICABLE A LA ENTIDAD

1. NORMATIVIDAD GENERAL:
ARTCUL O Y/O NUMERA L artculos 49, 151, 288, 356 y 357 artculo 6. Literales a) y b),

AMBITO

NORMA Constitucin Poltica de Colombia. El estado determina y designa los recursos del situado fiscal, para financiar la salud en los niveles que la ley seale (artculos 356 y 357 de la Constitucin Poltica de Colombia), en concordancia con la ley 60 de 1993, artculo 1, numerales 2,9,10,11 y 12. La Ley 10 del 10 de enero de 1990, Reorganiza el Sistema de Salud Colombiano. Acuerdo 20 de 1990 del Concejo Distrital Especial de Bogot, organiz el sistema distrital de salud, unificando el rgano de direccin (Secretara Distrital de Salud) bajo el mando normativo, tcnico cientfico del Sistema Distrital de Salud, descentralizando los hospitales , policlinicas y algunos centros de salud, mediante el otorgamiento de personerias jurdicas, constitucin de juntas disrectivas y autonomia administrativa y patrimonial. Acuerdos Nos 16,17,18 y 19 de 1991 implementa y estructura el sistema distrital de salud. Decreto No. 1421 de 1993 y en cumplimiento de los artculos No. 194,195 y 197 de la Ley 100 de 1993 y sus Decretos Reglamentarios, expide el Acuerdo No. 17 del 19 de diciembre de 1997 transformando los establecimientos pblicos Distritales prestadores de servicios de salud en empresas sociales del estado y estableci su objeto, patrimonio, estructura bsica, rgimen jurdico, de personal, presupuestal, tributario, de control interno y fiscal, entre otros. Ley 100 de 1993 y su Decretos reglamentarios.

CONSTITUCIONAL

LEGAL

Capt. III, art. 194, 195 197.

Decreto Nmero 047 de 2000 (enero 19) Por el cual se expiden Normas sobre Afiliacin y se Dictan otras Disposiciones Otros RESOLUCIN NMERO 686 DE 1998 Por la cual se reglamenta el procedimiento para la realizacin y presentacin de proyectos de diseo y construccin de obras y mantenimiento de las instalaciones fsicas de las instituciones pblicas del orden Distrital prestadoras de servicios de salud y se dictan otras disposiciones.

CONPES 3446 DEL 2006 Lineamientos para una poltica nacional de calidad Circular Externa No 30 de 2006 Indicadores de calidad

Supersalud. Decreto 1011 de 2006 Por el cual se reglamenta el Sistema Obligatorio de Garanta de Calidad. Resolucin 1043 de 2006 Por el cual se reglamenta el Sistema nico de Habilitacin. Resolucin 1445 de 2006 Por el cual se establece el Sistema nico de Acreditacin. Ley 872 de 2003. Decreto 4295 de 2007

1. NORMATIVIDAD ESPECFICA TEMAS PERSONAL NORMA LEY 734 DE 2002 "Por la cual se expide el Cdigo Disciplinario nico". Rgimen del trabajador oficial Reglamento interno de trabajo. Ley 909 de septiembre 23 de 2004. Por la cual se expiden normas que regulan el empleo pblico, la carrera administrativa, gerencia pblica y se dictan otras disposiciones. Decreto 760 de marzo 17 de 2005. Por el cual se establece el procedimiento que debe surtirse ante y por la comisin nacional del servicio civil para el cumplimiento de sus funciones. Decreto 785 de marzo 17 de 2005. Por el cual se establece el sistema de nomenclatura y clasificacin y de funciones y requisitos generales de los empleos de las entidades territoriales que se regulan por las disposiciones de la ley 909 de 2004. Decreto Ley 1567 de agosto 5 de 1998. Por el cual se crea el Sistema Nacional de Capacitacin y el Sistema de estimulos para los empleados del Estado. Decreto 1227 de abril 21 de 2005 por el cual se reglamenta parcialmente la Ley 909 de 2004 y el decreto ley 1567 de 1998. Decreto 1228 de abril 21 de 2005 por el cual se reglamenta el artculo 16 de la Ley 909 de 2004 sobre las Comisiones de Personal. Decreto 2539 de 22 de julio de 2005 por el cual se establecen las competencias laborales generales para jerrquicos de las entidades a las cales se aplican los decretos ley 770 y 785 de 2005. Decreto distrital 471 del 29 de agosto de 1990, por el cual se modific la reglamentacin de la prima tcnica en las dependencias de la administracin central del Distrito Capital. Acuerdo 37 de 1993, en su artculo 6, estableci el reconocimiento de la prima tcnica para el Alcalde Mayor y para los niveles directivos, ejecutivos y profesional. Decreto 320 del 13 junio de 1995, por el cual se reglamenta el ARTCULO Y/O NUMERAL

TEMAS

NORMA reconocimiento y pago de la prima tcnica para los niveles Directivos, ejecutivos y profesional de la administracin central del Distrito Capital, modificado en algunos apartes mediante el Decreto 471 de 1990. Acuerdo 004 del 18 de agosto de 1995, adopt el Decreto 320 del 13 de junio de 1995. Decreto Nacional 1133 de junio 1 de 1994, fij el rgimen prestacional de los empleados pblicos del Distrito Capital y sus entidades descentralizadas. Decreto Ley 1808 de agosto 3 de 1994, por el cual se modifica el Decreto 1133 de 1994, en su artculo segundo, en el sentido de quienes se hubieren vinculado como empleados pblicos o trabajadores oficiales al Distrito Capital y a sus etidades descentralizadas antes de la vigencia de este dicreto continuarn goxzando de las prestaciones que se le venan reconociendo y pagando. Ley 244 de diciembre 29 de 1995, estableci los trminos paara el pagop oportuno de cesantas para los servidores pblicos. Adopt, sanciones y dict otras disposiciones con relacin a las mismas. A partir de los Decretos 1133 y 1808 de 1994 las cesantas se liquidarn conforme a la ley 50 de 1990. Decreto 1045 de 1978. por el cual se fijan las reglas generales para la aplicacin de las normas sobre prestaciones sociales de los empleados pblicos y trabajadores oficiales del sector nacional. Decreto 024 de 1990,, modific el decreto 991 de 1974, con relacin especialmente a los artculos 12 (requisitos para ejercer un cargo). 43 (documentos para posesin). Adems suprimi el requisito de paz y salvo para ejercer un cargo en la administracin distrital. Decreto 991 de 1974, consagr el Estatuto de Personal para el Distrito Especial, en l se describen ls normas del Distrito y las concordantes del nivel nacional, que rigen las relaciones de la adminisracin con el personal que presta sus servicios en la misma. Decreto 1950 de 1973 por el cual se reglamentan los Decretos Leyes 2400,3074 de 1968 y otras normas sobre administracin del personal civil. (Aplicable a situaciones administrativas, como vacaciones, licencias y permisos). Decreto 624 de marzo 1989 (Estatuto Tributario), Decreto de diciembre de 1997 compilada, ajust la tabla de retencin en la fuente aplicable a los pagos gravables originados en la relcin laboral o reglamentaria. Concepto General de Retencin en la fuente para asalariados, No. 006798 de febrero 5 de 1995, de la Direccin de impuestos y

ARTCULO Y/O NUMERAL

TEMAS

NORMA Aduanas Nacionales DIAN para la vigencia fiscal de 1998 aplica el Decreto 3017 de 1997.

ARTCULO Y/O NUMERAL

CONTRATACION:

CONTROL INTERNO:

Artculo 195 numeral 6 de la ley 100 de 1993. Decreto 1876 de 1973, normas de Derecho Privado en especial artculo 968 y siguientes del cdigo de comercio Acuerdo 000 de 2.001 de Junta Directiva del Hospital Pablo VI Bosa. Acuerdo 013 de 2.009 de Junta Directiva del Hospital Pablo VI Bosa NORMAS DE CONTROL INTERNO Artculos 209,268 269

Constitucin Poltica, Artculos 209-269 Ley 87 de 1993; Por la cual se establecen normas para el ejercicio del Control Interno en las entidades y organismos del Estado y se dictan otras disposiciones. Decreto 1826 de 1994; Por el cual se reglamenta parcialmente la Ley 87 de 1993. Decreto 2145 de 1999; Por el cual se dictan normas sobre el Sistema Nacional de Control Interno de las entidades y organismos de la Administracin Pblica del Orden Nacional y Territorial. Decreto 2539 de 2000; Por el cual se modifica parcialmente el Decreto 2145 de 1999. Decreto 1537 de 2001; Reglamenta parcialmente la Ley 87 de 1993 en cuanto a elementos tcnicos y administrativos que fortalezcan el Sistema de Control Interno Decreto 2756 de 2003; Por el cual se modifica el Artculo 20 del Decreto 2145 de 1999. Directiva Presidencial 02 de 1994; Desarrollo de la funcin de Control Interno en las entidades y organismos de la Rama Ejecutiva del Orden Nacional. Directiva Presidencial 01 de 1997; Desarrollo del Sistema de Control Interno. Directiva Presidencial 09 de 1999; Lineamientos para la implementacin de la poltica de lucha contra la corrupcin.

TEMAS

NORMA Resolucin 644; Regula el Procedimiento designacin de los Jefes de la Unidad u Oficina de Coordinacin de Control Interno o de quien haga sus veces de los Organ... Circular 09 de 2003; Nombramiento Meritocratico de Jefes de Oficinas o unidades de Control Interno o quien haga sus veces. Circular 02 de 2004; Informe de seguimiento al gasto de funcionamiento en el marco del fortalecimiento de la lucha contra la corrupcin. Acuerdo 001 de 2000; Por medio del cual se deroga el Acuerdo 001 de 1999 y se adopta el Reglamento Interno del Consejo Asesor. Decreto 1599 del 20 de mayo de 2005; Nuevo Modelo de Control Interno para el Estado Colombiano. Anexo Tcnico del Modelo Estndar de Control Interno - MECI 1000:2005. Circular No. 02 del 27 de mayo de 2005; Consejo Asesor de Control Interno sobre MECI 1000:2005 Comunicacin Director de Control Interno y Racionalizacin de Trmites MECI 1000:2005. Circular No. 01 de 2006; Acciones para los servidores pblicos que no guarden el debido respeto al trabajo de los defensores de derechos humanos y para que los recursos de capacitacin de las entidades se orienten al tema de los derechos humanos Circular no. 05 de 2006 del Consejo Asesor del Gobierno Nacional en materia de control interno de las entidades del Orden Nacional y Territorial Circular No. 04 de 2006; Verificacin cumplimiento de normas de uso de software. Circular No.1000-002- Enero 22 de 2007; Equipos de implementacin MECI y/o CALIDAD Resolucin Interna 248 de 2005 por la cua se adopta el Modelo Estabdar de Control Interno del Hospital Pablo VI Bosa. Circular 04 de 2008: Evaluacin y seguimiento de la implementacin del MECI y el Sistema de Gestin de Calidad NTCGP:1000. Circular 012 de 2008 Comunicado del Consejo Asesor del Gobierno Nacional en materia de Control Interno. Circualr 13 de 2005 Insructivo y formatos de acuerdos de getin Circular conjunta 046 de 2007: los indicadores en el marco del sistema de gestin de la calidad y el sistema de control interno. Circualr 20 de 2008; Seguimiento acurdos de gestin. Circular externa 100:002 de 2009 Evaluascin acuerdos de gestin 2008 y concertacin 2009. Circuar 018 de 2006, compatibilidad MECI y Sistema de Gestin de Calidad, Unificar el Comit Coordinador de Control Interno y el de

ARTCULO Y/O NUMERAL

TEMAS

NORMA Calidad con los mismos grupos. Circular 02 de 2009 por la cual se establecen lineamientos para a remisin del informe anual de evaluacin de control interno contable. Circular 02 de 2009 informe anual de evaluacin del control interno contable. Resolucin Interna 107 de 2010: por la cual se reglamenta el Comit de Gestin de Calidad y Control Interno del HPVI

ARTCULO Y/O NUMERAL

PRESUPUESTO:

- Decreto 714 de 1996 de la Alcalda Mayor de Santa Fe de Bogot D.C., por el cual se compila el Acuerdo 20 de 1996 que conforma el Estatututo Orgnico del Presupuesto Distrital. Resolucin DDC 00001 DE Mayo 12 de 2009, reglamenta el funcionamiento de las cajas menores y avances Acuerdos 24 de 1995 y 20 de 1996. Adicionalmente, para reglamentar y precisar el alcance de las disposiciones, directrices y controles, se expidi el Decreto 195 de 2007. Este decreto, reglamenta el proceso presupuestal de las empresas y entidades descentralizadas sujetas al rgimen de aquellas.

ESTADOS CONTABLES

Resolucin 01 de 2001 de la Secretaria de hacienda Distrital Resolucin 248 de 2007, Deroga a partir del 1o. de enero de 2008 la Resolucin 550 de 2005. Resolucin 355 del 5 de septiembre de 2007: Por la cual se adopta el Plan General de Contabilidad Pblica. Instructivo 3 de 2008 Instrucciones para el reconocimiento y revelacin contable de los activos de menor cuanta en el perodo contable 2008. Decreto 1599 de 2005 por el cual se adopta el Modelo Estndar de Control Interno para el Estado Colombiano Carta circular 078 de 2007 Informacin a incorporar en las Notas a los Estados Contables Bsicos y en el formulariogn2005ne_003_notas de_caracter_especfico Carta Circular 77 de 2007 Cambios en el Rgimen de Contabilidad Pblica. Anexo carta circular 72 de 2007 Tabla de homologacin de saldos. Resolucin 034 de 2008 Por la cual se adoptan los procedimientos para reportar el informe anual de evaluacin del control interno

TEMAS

NORMA contable a la Contadura General de la Nacin, con corte a 31 de diciembre de 2007, y se deroga una resolucin Resolucin 375 de 2007 Por la cual se modifican los artculos 10 y 11 de la Resolucin 248 de 2007 respecto a los plazos de reporte de la informacin contable a la Contadura General de la Nacin Resolucin 354 de 2007 Por la cual se adopta el Rgimen de Contabilidad Pblica, se establece su conformacin y se define el mbito de aplicacin Resolucin 356 de 2007 Por la cual se adopta el Manual de Procedimientos del Rgimen de Contabilidad Pblica Resolucin 248 de 2007 Por la cual se establece la informacin a reportar, los requisitos y los plazos de envo a la Contadura General de la Nacin. Modificada parcialmente por la Resolucin 375 de 2007. Circular externa 035 de 2001 Contadura General de la nacin Instructivos Secretaria Distrital de Hacienda instructivo sobre procedimientos para el registro contable de los recursos del sistema general de participaciones del sector salud. No. 0191784 glosas definitivas procedimiento contable y administrativo en glosas definitivas sin presunto responsable secretaria distrital de hacienda 22-08-2007 No. 0344986 glosas definitivas procedimiento administrativo sobre glosas definitivas. Ley 1122 de 2007 Decreto 3260 de 2004 Decreto 4747 de 2007, Resolucin 3047 de 2008 Circular 049 de 2004 Saneamiento Contable contable y

ARTCULO Y/O NUMERAL

VI. PRODUCTOS Y/O SERVICIOS OFRECIDOS POR LA ENTIDAD:

PRODUCTO Y/O SERVICIO

Consulta Externa Medicina General Consulta Especializada(Ginecologa y medicina alternativa)

EJECUCIN A DICIEMBRE 31 DE 2010

257066 6767

Nutricin 4885 Total Consultas Odontolgicas 69165 Total Actividades Odontologa 50178 (Procedimientos) Enfermera total actividades 71862 Enfermera controles 45421 Laboratorio 330941 Imagenologa 22870 Terapias 19815 Consulta de Urgencias 45774 Hospitalarios 2628 Egresos general (incluye egresos 3841 obsttricos) Otros egresos (obsttricos) 1213 Partos 1213 Plan de intervenciones colectivas (PIC) Para el ao 2010 se cumpli al 100% con las intervenciones de acuerdo al contrato suscrito con el fondo financiero distrital a travs de Proyecto Salud a Su Casa, Proyecto Salud al Colegio, Gestin de la Vigilancia en Salud Pblica, Gestin en Instituciones Prestadoras de Salud, Proyecto Comunidades Saludables, Gestin y Administracin del programa ampliado de inmunizaciones, Gestin local y ejecucin de las polticas y Proyecto Salud al Trabajo Servicio de Ambulancia
Fuente: Oficina de Informacin

2707

VII. RECURSO HUMANO (Hace referencia a personal de planta)

NIVEL DIRECTIVOS PLANT A 4 SUPERNUMERARIOS 0 MISIONAL U OPERATIVO 2 AD/TIVO 2 TOTAL 4

NIVEL EJECUTIVO

PLANT A 0 1

SUPERNUMERARIOS 0 0 0 0 0 0 0

MISIONAL U OPERATIVO 0 0 42 36 7 0 87 1

AD/TIVO 0

TOTAL 0 1

ASESOR 49 PROFESIONAL 39 ASISTENCIAL 9 TECNICO 6 TRABAJADORES OFICIALES TOTAL 108 6 21 6 108 2 9 3 39 7 49

VIII. ESTADOS FINANCIEROS (Cifras en miles de pesos) CONCEPTO

ACTIVO PASIVO PATRIMONIO INGRESOS EGRESOS

PERIODO Diciembre 31 de 2009

25.122.678 2.868.634 22.254.044 38.817.702 15.991.609

Diciembre 31 de 2010
31.193.461 4.978.969 26.214.492 45.013.288 18.014.257

IX. PRESUPUESTO

CONCEPTO RENTAS E INGRESOS Disponibilidad Inicial Corrientes Rec. de Capital Transferencias Contribuciones Parafiscales Total Rentas E Ingresos GASTOS: Funcionamiento Servicio de la Deuda Inversin Total Gastos

31 de diciembre de 2009 % DEFINITIVO EJECUCION 3.667.232 29.767.491 136.351 0 0 33.571.074 100.00% 109.76% 195.18% 0 0 109.04%

31 de diciembre de 2010 % DEFINITIVO EJECUCION 4.688.647 37.725.353 200.000 0 0 42.614.000 100.00% 109.99% 137.64% 0 0 109.02%

32.144.608 0 1.426.466 33.571.074

98.49% 0 98.86% 98.50%

38.911.166 0 3.702.834 42.614.000

98.96% 0 44.89% 94.26%

INSTRUCTIVO DE DILIGENCIAMIENTO:
PERIODO N-1: Escriba el ao anterior al periodo en el cual se est aplicando auditoria. PERIODO N: Escriba el ao en el cual se est aplicando auditora.. CONCEPTO: De conformidad con el Decreto de liquidacin del presupuesto anual de rentas e ingresos y de gastos e inversiones del Distrito Capital para la vigencia correspondiente, al frente de cada rubro presupuestal registre las cifras de presupuesto definitivo y porcentaje de ejecucin de las tres ltimas vigencias, segn corresponda. PRESUPUESTO DEFINITIVO: Corresponde al presupuesto aprobado por el rgano competente, despus de haber efectuado las reducciones o adiciones presupustales. PORCENTAJE DE EJECUCION: Corresponde al producto de dividir el valor del presupuesto ejecutado entre el valor del presupuesto definitivo para cada una de las vigencias, discriminado por rubros.

X. COMPORTAMIENTO DEL PLAN DE DESARROLLO (Se presenta el comportamiento de acuerdo a los proyectos para el ao 2010)

Ver Anexo No. 1

INSTRUCTIVO DE DILIGENCIAMIENTO:
PRIORIDADES, ESTRATEGIAS, PROGRAMAS Y METAS: Corresponde a los definidos en el Plan de Desarrollo Distrital, dentro de los cuales se enmarcan los proyectos de inversin debidamente inscritos ante el Departamento Administrativo de Planeacin Distrital. Para cada uno de los proyectos se registrar: PRESUPUESTO DEFINITIVO: Corresponde al presupuesto finalmente aprobado, despus de haber efectuado las reducciones o adiciones presupustales. PORCENTAJE DE EJECUCION PRESUPUESTAL: Corresponde al producto de dividir el valor del presupuesto ejecutado a 31 de diciembre de cada vigencia, entre el valor del presupuesto definitivo para cada uno de los proyectos de inversin. PORCENTAJE DE EJECUCION FISICA: Corresponde al producto de dividir la cantidad de meta fsica alcanzada en desarrollo del proyecto de inversin entre la cantidad de meta fsica programada dentro del mismo.

XI. MEGAPROYECTOS INCLUIDOS EN EL PLAN DE DESARROLLO DISTRITAL (No aplica para este Plan de Desarrollo)

XII. PRINCIPALES INDICADORES Ver Anexo No. 2

XIII RESULTADOS AUDITORIAS ANTERIORES

VIGENCIA

OPINION ESTADOS CONTABLES

CONCEPTO GESTION

CONCEPTO CONTROL INTERNO Calificacin y Riesgo

No. DE HALLAZGOS TIPO DE FENECIMIENTO FISCALES DISCIPLI NARIOS PENALES ADMINISTR ATIVOS

2004 2006 2008

Opinin negativa Favorable Opinin Limpia

Con Observaci n con Observacio nes Favorable con observacio nes.

3.1 Riesgo Mediano 3.8 Riesgo Mediano 4.1 Riesgo Bajo

No se fenece Se fenece Se fenece

N/A N/A 2

4 N/A 3

N/A N/A N/A

37 10 27

XIV. OBSERVACIONES

______________________ Firma Director Sectorial