Kantor Akuntan

Hasbuh & Basri Kantor Akutan

HASBUH DAN BASRI

Jln. Meulu No. 8 (D-15) Sektor Timur Darussalam, Banda Aceh (23111) Telp. (0651) 741132 Nomor Hal : 41/H.10.8/03/07/HB/2012 : Laporan Kompilasi PT. Nova Baizury Graha Per 31 Desember 2012 12 April 2006

LAPORAN KOMPILASI Kepada Yth, Direktur PT. Nova Baizuri Graha Jl. Prof. A. Majid Ibrahim No. 8 Sigli Di Sigli

Kami telah melakukan kompilasi Neraca PT. Nova Baizury Graha Per 31 Desember 2005 serta Laporan Laba Rugi dan Laba yang ditahan yang berakhir pada tanggal tersebut, sesuai dengan Standar Jasa Akuntansi dan Review yang ditetapkan oleh Ikatan Akuntasnsi Indonesia. Suatu Kompilasi terbatas pada penyajian dalam bentuk Laporan Keuangan yang merupakan representasi manajemen (Pemilik). Kami tidak melakukan audit atau review terhadap laporan keuangan terlampir. Oleh karena itu, kami tidak menyatakan pendapat atau bentuk keyakinan lain atas laporan keuangan tersebut. Seperti yang diungkapkan dalam catatan tentang aktiva tetap atas laporan keuangan, tanah dinilai dengan dasar harga taksiran. Sedangkan standar akuntansi yang berlaku umum di Indonesia menentukan bahwa tanah harus dinyatakan dengan harga perolehan. Manajemen telah menyatakan kepada kami bahwa perusahaan telah mencatat nilai tanah dengan harga taksiran. Laporan arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2012 tidak dapat disajikan. Standar Akuntansi yang berlaku umum di Indonesia menentukan bahwa laporan tersebut harus disajikan bila laporan keuangan dimaksudkan untuk menyajikan posisi keuangan dan hasil usaha. Hormat kami,

Drs. M. Hasbuh Aziz Reg. Neg. D-364 KAP-99 2 0615

Kantor Akuntan

Hasbuh & Basri Kantor Akuntan Hasbuh & Basri

PT. Nova BAIZURY GRAHA Laporan Perhitungan Laba Rugi & Laba Ditahan Tahun Buku 2012 URAIAN Pendapatan Usaha Harga Pokok Usaha : Penggunaan Material Rp. 10.509.085.355.00 Biaya Tenaga Kerja Langsung Rp. 3.152.725.606.50 Overhead Rp. 1.050.908.535.50 Jumlah Harga Pokok Usaha Laba Kotor Usaha
[[

Dalam Satuan (Rp) Rp 23.200.000.000.00

Rp Rp

14.712.719.497.00 8.487.280.503.00

Beban Operasional: Marketing Biaya Adm & Umum Jumlah Biaya Operasi Laba (Rugi) bersih Operasi Pendapatan & Biaya diluar Usaha: Pendapatan Beban Laba (Rugi) Diluar Usaha Laba Bersih

Rp. Rp.

11.666.700.00 267.893.275.00 Rp Rp 279.559.975.00 8.207.720.528.00

Rp. Rp.

175.742.000.00 16.392.800.00 Rp Rp. Rp. Rp. 159.349.200.00 8.367.069.728.00 26.277.648.000.00 34.644.717.728.00

Laba Ditahan s/d 31 Desember 2012 Akumulasi Laba Ditahan sampai dengan 31 Desember 2012

Kantor Akuntan

Hasbuh & Basri II. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN A. KEBIJAKAN AKUNTASI. A.1. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan. Laporan keuangan yang disusun terdiri dari Neraca. Laporan Perhitungan Laba Rugi dan disusun berdarakan konsep biaya historis (harga perolehan) dengan menggunakan masa pembukaan berdasarkan tahun kalender. A.2. Pengakuan Penghasilan dan Beban Pendapatan dari penjualan diakui pada saat penyerahan barang kepada konsumen, beban diakui pada saat terjadinya transaksi. Untuk proyek pendapatan diakui berdasarkan metode kontrak selesai. A.3. Persediaan Persediaan dinyatakan sebesar nilai perolehan dan penilaiannya berdasarkan pada metode First In First Out (FIFO) A.4. Aktiva Tetap Aktiva tetap dicatat dan disajikan berdasarkan harga perolehan setelah dikurangi akumulasi penyusutan, kecuali tanah yang dinilai dengan harga taksiran pada tahun 2012. Besarnya penyusutan periodic ditetapkan dengan menggunakan metode double Dealining balance sebesar 25 % kecuali kendaraan menggunakan Metode Garis Lurus berdasarkan taksiran masa manfaat sebagai berikut : Bangunan Mesin & Peralatan Inventaris Kantor 20 Tahun 5 Tahun 5 Tahun

Biaya Pemeliharan dan perbaikan dibebankan pada perhitungan Laba Rugi periode terjadinya. Untuk biaya yang berkaitan dengan pemugaran dan penambahan yang jumlahnya relative besar dikapitalitasi. Aktiva tetap yang sudah tidak digunakan lagi baik karena rusak dan dijual dihapuskan dalam pembukuan perusahaan, laba atau rugi yang timbul akibat penghapusan dan penjualan Aktiva Tetap tersebut dilaporkan sebagai laba atau rugi yang diperoleh dan dilaporkan dalam laporan Laba dan Rugi tahun yang bersangkutan. A.5. Pengakuan Pendapatan Proyek dan Proyek dalam penyelesaian Perusahaan mengakui pendapatan proyek pada saat proyek telah selesai dikerjakan dan telah diserahkan kepada pemberi kerja yang disertai dengan dokumen berita acara. Untuk proyek yang sedang berlangsung diakui dan diperlakukan sebagai Proyek Dalam Penyelesaian.

Kantor Akuntan

Kantor Akuntan

Hasbuh & Basri Hasbuh & Basri B. PENJELASAN POS-POS NERACA 1. KAS Jumlah tersebut merupakan saldo Kas yang ada ditangan per 31 Desember 2012, yang terdiri dari kas kecil sebesar Rp. 35.795.000,- dan sisa pencairan dana dari rekening giro tanggal 31 Desember 2012 yang disiapkan untuk pembayaran upah bulan Desember 2012 serta kebutuhan lainnya sebesar Rp. 40.000.000,-

Rp.

75,795,000.00

2. BANK Julah tersebut merupakan saldo kas yang ada di bank per 31 Desember 2012 sesuai catatan /rekening Koran Bank BPD Cabang Sigli, dengan rinciannya sebagai berikut : BPD (Tab) Cab. Sigli No. 080.02.03.036.081-2 Rek. Giro BPD Cab. Sigli No. 080.01.05.000.002-2 Rp. 95,355,000.00

RP. 1.195.829.700.00

Rp. Rp.

1.100.191.700.00 1.195.829.700.00 Rp. 1.697.452.000.00

3. Piutang Usaha Jumlah tersebut merupakan saldo piutang usaha per 31 Desember 2012 yang terjadi dari proyek perluasan kantor Bupati Pidie senilai Rp. 1.697.452.000,- atas pembangunan proyek perluasan kantor Bupati Pidie yang telah selesai di kerjakan seluruhnya. Sisa tersebut telah disepakati akan dilunasi pertengahan tahun 2013 4. Uang Muka Tidak ada penarikan uang muka pekerjaan. 5. Persediaan Material Jumlah tersebut merupakan saldo Persediaan Material Bangunan yang belum digunakan per 31 Desember 2012 sesuai dengan catatan pengeluaran gudang material, yang terdiri dari : Jenis Semen Besi 14 & Besi Ulir Batu Bata Pasir Batu Kali Jumlah Unit 80

Rp.

Rp.

50.773.700,00

Satuan Rupiah 20.760.000.00 21.367.000.00 576.200.00 4.986.500.00 3.084.000.00 50.773.700.00

Kantor Akuntan

Hasbuh & Basri 6. Piutang Lain-lain Jumlah tersebut merupakan saldo Piutang lain-lain per 31 Desember 2012, yang terjadi atas pengeluaran biaya pelaksanaan proyek anggota group PT. Nova Baizury Graha pada PT. Umar Sani dan telah dikembalikan pada bulan Maret 2012. 7. Nilai Buku Aktiva Tetap Jumlah tersebut merupakan Nilai Buku Aktiva Tetap per 31 Desember 2012, JENIS AKTIVA Tanah Bangunan Kendaraan Mesin & Peralatan Inventaris Kantor TOTAL 7.1 Tanah Jumlah tersebut merupakan Taksiran harga tanah darat setempat per 31 Desember 2012, tanah tersebut terletak di tengah perkotaan dan di atasnya sedang dibangun kompleks pertokoan dan terletak ditengahtengah pasar kota Beureunuen Kabupaten Pidie Provinsi Daerah Nanggroe Aceh Darussalam Rp Rp Rp Rp Rp Rp NILAI BUKU PER 31 DES 2012 12.784.375.000.00 18.876.000.000.00 622.000.000.00 467.800.000.00 18.750.000.00 32.768.925.000.00 Rp. 32. 168.925.000.00 Rp. 234.670.000.00

7.2 Persediaan Material Jumlah tersebut merupakan Nilai Buku Bangunan per 31 Desember 2012 7.3 Kendaraan Jumlah tersebut merupakan Nilai Buku Kendaraan per 31 Desember 2012, 7.4 Mesin & Peralatan Jumlah tersebut merupakan Nilai Buku Mesin & Peralatan per 31 Desember 2012 7.5 Inventaris Kantor Jumlah tersebut merupakan Nilai inventaris kantor per 31 Desember 2012

Rp. 18.876.000.000.00

Rp. 622.000.000.00

Rp. 467.800.000.00

Rp. 18.750.000.00

Kantor Akuntan

Hasbuh & Basri 8. Bangunan dalam penyelesaian Tidak ada bangunan dalam penyelesaian. 9. Hutang Usaha Jumlah tersebut merupakan saldo hutang usaha per 31 Desember 2012 yang terjadi atas pemakaian stock material milik PT Umar Sani salah satu perusahaan Group PT. Nova Baizury Graha 10. Hutang Bank Jumlah tersebut merupakan saldo hutang Kredit Modal kerja pada Bank BPD Cabang Sigli sesuai catatan Bank per 31 Desember 2012 dengan penjelasan sebagai berikut : Kredit modal kerja umum dengan plafon sebesar 600.000.000,(Enam Ratus Juta Rupiah) yang jatuh tempo pada tanggal 16 Mei 2014 bunga 17 % per tahunnya sesuai saldo rekening KMK tersebut sesuai dengan Surat Perintah Kredit No. 947/SGL.03/IV/2012 tertanggal 13 April 2012. Angunan berupa sebidang tanah Hak Milik Tanah no.78 atas nama H.Syah Umar seluas 891 M2 (milik pribadi / belum dicantumtan sebagai harta perusahaan) terletak di desa Lampeudeu Baroh Kab. Pidie Prov. NAD. 11. Biaya yang masih harus Dibayar Jumlah tersebut merupakan biaya yang masih harus di bayar per 31 Desember 2012 kepada tenaga harian tukang pembangunan ruko 29 Unit milik perusahaan. 12. Ekuiditas Rp. 56.372.416.00 Rp. 172.600.000.00 Rp. 281.007.729.00 Rp. -

12.1 Modal Jumlah tersebut merupakan Modal yang telah ditetapkan dan disetor penuh sampai dengan 31 Desember 2012 berdasarkan Akta perubahan Nomor 238 tanggal 29 April 2006. Modal dasar ditetapkan sebesar 600 lembar saham @ Rp. 100.000,- dengan rincian kepemilikan sebagai berikut : Nama Pemengang Saham H. Syah Umar HM. Yusuf H. Saifuddin Hj. Nur asyiah H. Ibrahim Hj. Hanisah Syah Umar Jumlah Lembar Saham 300 Lbr 120 Lbr 90 Lbr 90 Lbr 600 Lbr Disetor penuh 30.000.000.00 12.000.000.00 9.000.000.00 9.000.000.00 60.000.000.00

Rp. 281.007.729.00

Kantor Akuntan

Hasbuh & Basri

Sampai selesainya kompilasi laporan keuangan ini, struktur tersebut belum ada perubahan dan telah tidak sesuai lagi dengan kondisi keuangan perusahaan (lihat informasi tambahan). 12.2.Laba yang di Tahan Jumlah tersebut merupakan Akumulasi laba yang di tahan per 31 Desember 2011. 12.3.Laba periode Berjalan Jumlah tersebut merupakan laba yang di peroleh dari 1 Januari 2012 sam pai dengan 31 Desember 2012. C. PENJELASAN POS-POS LABA RUGI 1. Pendapatan Jumlah tersebut merupakan pendapatan yang diperoleh dari jasa borongan dari tanggal 1 Januari 2012 sampai dengan 31 Desember 2012 dengan rincian sebagai berikut: JENIS PEKERJAAN Pembagunan Ruko 29 unit NILAI 23.200.000.000.00 Rp. 8.007.729.00 Rp. 26.277.648.000.00

Rp. 23.200.000.000.00

Rp.

Jumlah 2. Harga pokok usaha

Rp.

23.200.000.000.00 Rp. 14.712.719.497.00

Jumlah tersebut merupakan harga pokok usaha untuk menyelesaikan pekerjaan proyek yang terjadi dari tanggal 1 Januari 2012 sampai dengan 31 Desember 2012, dengan rincian sebagai berikut : JENIS PEKERJAAN Pemakaian Material Biaya Tenaga Kerja langsung overhead Jumlah 3. Beban Operasional 3.1.Biaya marketing Jumlah tersebut merupakan beban pemasaran atas biaya rapat dan kunjungan dinas team yang terjadi dari tanggal 1 Januari 2012 sampai dengan 31 Desember 2012 , dengan rincian sebagai berikut : Rp. 11.666.700.00 NILAI 10.509.085.355.00 3.152.725.606.50 1.050.908.535.50 14.712.719.497.00

Rp. Rp. Rp. Rp.

Kantor Akuntan

Hasbuh & Basri JENIS PEKERJAAN Rapat Pemasaran Kunjungan Kedinasan Jumlah 3.2.Beban Administrasi dan Umum Jumlah tersebut merupakan beban Administrasi & Umum yang terjadi dari tanggal 1 Januari 2012 sampai dengan 31 Desember 2012, dengan rincian sebagai berikut : KELOMPOK BIAYA Gaji Staf Biaya Telepon Biaya Listrik Copy & Cetak Perjalanan Dinas Direksi & staf ATK Administrasi Bank Penyusutan inventaris Kantor Penyusutan Bangunan Kantor Penyusutan kenderaan BMM& Transport Jumlah 4. Pendapatan & Biaya Diluar Usaha NILAI 107.672.000.00 4.548.000.00 12.652.000.00 5.876.000.00 11.520.000.00 2.673.000.00 1.124.640.00 2.986.320.00 92.540.000.00 14.652.376.00 11.648.939.00 267.893.275.00 NILAI Rp. Rp. Rp. 4.500.000.00 7.166.700.00 11.666.700.00 Rp. 267.893.275.00

Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp

4.1.Pendapatan Jumlah tersebut merupakan pendapatan yang diperoleh dari usaha diluar kegiatan pokok perusahaan dari tanggal 1 Januari 2012 sampai dengan 31 Desember 2012. 4.2.Beban Jumlah tersebut merupakan biaya bunga Bank KMK dan Lain-lain yang terjadi dari tanggal 1 Januari 2012 sampai dengan 31 Desember 2012,

Rp. 175.742.000.00

Rp. 16.392.800.00

Kantor Akuntan

Hasbuh & Basri III. INFORMASI TAMBAHAN A. Gambaran Umum PT. NOVA BAIZURY GRAHA didirikan pada tanggal 18 Juli 1991 dengan Akta Pendirian Nomor 33 oleh Notaris Ny. Chairiani Bustami, SH yang berkedudukan di Medan Sumatera Utara dan telah mengalami perubahan pada tanggal 29 April 2006 dengan akta perubahan Nomor 238 oleh Notaries Sabaruddin Salam, SH, SpN. B. Bidang Usaha PT NOVA BAIZURY GRAHA brgerak di bidang : 1. Menjalankan usaha di bidang perkebunan, pertanan, pertenakan, perikanan serta termasuk usaha dalam bidang peglolaan hutan dan hasilnya. 2. Usaha perdagangan 3. Distributor, leveransir (Supplier) 4. Borongan bangunan, jalan, jembatan, saluran air, landscaping, pemetaan tanah, pengerukan dan pembersihan tanah 5. Usaha pengangkutan 6. Usaha industry dan kerajinan tangan 7. Eksploitasi dan ekplorasi bahan tambang Kesemuanya dalam arti seluas-luasnya C. Tempat kedudukan Kantor pusat NOVA BAIZURY GRAHA beralamat di Jalan Prof. A. Majid Ibrahim No. 18 Sigli Kabupaten Pidie Provinsi Nanggroe Aceh Darussalam. D. Permodalan & struktur Organisasi Pada saat didirikan telah ditetapkan struktur pemodalan PT. Nova Baizury Graha memiliki modal sebesar Rp. 100.000.000,- (seratus juta rupiah). Serta telah ditempatkan dan disetor penuh sebesar Rp. 60.000.000,- ( enam puluh juta rupiah) dengan rincian sebagai berikut : Nama H. Syah Umar HM. Yusuf H. Saifuddin Hj. Nur asyiah H. Ibrahim Hj. Hanisah Syah Umar Jumlah Lembar Saham 300 Lbr 120 Lbr 90 Lbr 90 Lbr 600 Lbr Nominal Saham (Rp) Rp 100.000.00 Rp 100.000.00 Rp 100.000.00 Rp 100.000.00 Disetor Penuh (Rp) Rp 30.000.000.00 Rp 12.000.000.00 Rp 9.000.000.00 Rp 9.000.000.00 60.000.000.00

Sampai dengan berakhir kompilasi ini perusahaan belum membagikan deviden dan cadangan lain dari laba yang ditahan per 31 Desember 2011 mencapai Rp. 26.277.648.000,ditambah dengan laba yang diperoleh pada periode Tahun buku 2012 sebesar Rp. 8.308.606.755,-