CASA PARRA S.A.

ESTADO DE SITUACIN INICIAL

AL 01 DE MARZO DE 2012

ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTE
Caja
Bancos
Inventario de Mercaderas
Amplificadores
Micrfonos
Inventario de Suministros
Vehculos
TOTAL ACTIVOS

CONTADOR

66,950.00
5,250.00
16,000.00
18,700.00
15,000.00
3,700.00
9,000.00
18,000.00
66,950.00

GERENTE

CASA PARRA S.A.

O DE SITUACIN INICIAL
01 DE MARZO DE 2012
ok
PASIVO
PASIVO
Hipoteca por Pagar
TOTAL PASIVOS

PATRIMONIO NETO
Capital
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

8,700.00
8,700.00
8,700.00

58,250.00
58,250.00
66,950.00

CASA PARRA S.A.

LIBRO DIARIO

1,50/4,00
FECHA
2012/03/01

DETALLE
1

PARCIAL
ok

Caja
Bancos
Inventario de Mercaderas
Amplificadores
Micrfonos
Inventario de Suministros
Vehculos
Hipoteca por Pagar
Capital
Registro Saldo Iniciales
2012/03/05

15,000.00
3,700.00
9,000.00
18,000.00
8,700.00
58,250.00
2 faltan retenciones

x
29,344.00

Ventas Servicios Profesionales

Ventas de Inventarios
Amplificadores
12% IVA en Ventas
Venta de contado segn factura n. 008
2012/03/05

3,200.00
23,000.00
23,000.00
3,144.00
ok
3

Costo de Ventas
Inventario de Mercaderas
Amplificadores
Precio de costo-Krdex

2012/03/08

2012/03/05

2012/03/09

2012/03/11

2012/03/16

2012/03/25

HABER

5,250.00
16,000.00
18,700.00

Caja

2012/03/06

DEBE

4
Arriendo Pagado por Anticipado
12% IVA en Compras
Bancos
100% Retencin IVA por Pagar
8% Retencin en la Fuente por Pagar
Pago 5 meses anticipados de arriendo factura n. 0012
5
Cuentas por Cobrar
Ventas Servicios
Micrfonos
12% IVA en Ventas
Venta a crdito segn factura n. 009
6
Costo de Ventas
Inventario de Mercaderas
Micrfonos
Precio de costo-Krdex
7
Inventario de Mercaderas
Micrfonos
Amplificadores
12% IVA en Compras
Cuentas por Pagar
30% Retencin Iva por Pagar
1% Retencin en la Fuente por Pagar
Compra de Mercaderas a Crdito
8
Inventario de Suministros
Gasto Suministros de Oficina
12% IVA en Compras
Bancos
30% Retencin Iva por Pagar
1% Retencin en la Fuente por Pagar
Compra de suministros de oficina 20% consumo inmediato
9
Honorarios Profesionales
12% Iva en Compras
Bancos
100% Retencin Iva por Pagar
10% Retencin en la Fuente por Pagar
Servicio de capacitacion al personal
10
Publicidad Pagada por Anticipado
12% IVA en Compras
Bancos
Descuento en Servicios

12,500.00
12,500.00
12,500.00
x
1500
180
1,485.60
180.00
14.40
x
2,732.80
2,440.00
2,440.00
292.80
ok
1,480.00
1,480.00
1,480.00
x
4,300.00
1,175.00
3,125.00
516.00
4,618.20
154.80
43.00

280.00
70.00
8.40
355.80
2.52
0.08
ok
1,200.00
144.00
1,185.60
144.00
14.40
x
450
52.92
492.86
9.00

CASA PARRA S.A.

LIBRO DIARIO

2012/03/26

2012/03/27

2012/03/29

2012/03/29

2012/03/31

2012/03/31

2012/03/31

2012/03/31

2012/03/31

2012/03/31

2012/03/31

2012/03/31

2% Retencin en la Fuente por Pagar

Pago 3 meses anticipados de publicidad
11
Servicios de Internet
12% IVA en Compras
Caja
2% Retencin en la Fuente por Pagar
Pago servicio de internet factura 220
12
Inventario de Mercaderas
Amplificadores
12% IVA en Compras
Caja
Descuento en Compras
30% Retencin Iva por Pagar
1% Retencin en la Fuente por Pagar
Compra de Mercaderas a contado
13
Caja
Descuento en Ventas
Servicios Profesionales
Ventas de Inventarios
Micrfonos
12% IVA en Ventas
Venta de contado segn factura n. 010
14
Costo de Ventas
Inventario de Mercaderas
Micrfonos
Precio de costo-Krdex
15
Gasto Sueldos y Salarios
Horas Extras
Subsidio Familiar
Fondos de Reserva
Aporte Patronal
IESS por Pagar
Aporte Personal 9,35% por Pagar
Aporte Patronal 12,15% por Pagar
Fondos de Reserva por Pagar
Sueldos y Salarios por Pagar
Rol de Pagos mes de marzo
16
Dcimo Tercer Sueldo
Dcimo Cuarto Sueldo
Vacaciones
Beneficios Sociales por Pagar
Dcimo Terce Sueldo por Pagar
Dcimo Cuarto Sueldo por Pagar
Vacaciones por Pagar
Cuadro de Provisiones
17
Depreciacin Vehculo
Depreciacin Acumulada Vehculos
Depreciacin Vehculos
18
Gasto Arriendo
Arriendo Pagado por Anticipado
Devengar 1 mes de arriendo
19
Gasto Publicidad
Publicidad Pagada por Anticipado
Devengar 1 mes de servicios de publicidad
20
Gastos Servicios Bsicos
Caja
Registro pago pendiente de servicios bsicos
21
Gastos de Seguridad
Caja
Registro pago pendiente de servicios de seguridad
22
Descuento en Compras

1.06
x
95.00
11.4
106.17
0.23
ok
4,921.80
4,921.80
561.09
5,019.25
246.09
168.33
49.22
x
13,116.99
1,018.40
8,500.00
4,230.00
4,230.00
1,405.39
x
2,520.00
2,520.00
2,520.00
ok
1,242.00
71.25
75.00
109.39
159.56
295.38
135.82
159.56
109.39
1,252.43
ok
115.69
72.99
57.84
246.52
115.69
72.99
57.84
x
300.00
300.00
ok
300.00
300.00
ok
150.00
150.00
x
150.00
150.00
x
150.00
150.00
x
246.09

CASA PARRA S.A.

LIBRO DIARIO
Costo de Ventas
Cerrar Descuento en Ventas
2012/03/31

246.09
23

Ventas de Inventarios

1,018.40

Descuento en Ventas
Cerrar Descuento en Ventas

1,018.40

Ventas Servicios Profesionales

Ventas de Inventarios

11,700.00
28,651.60

Costo de Ventas

16,253.91

Utilidad Bruta en Ventas

24,097.69

Determinar la Ganancia Bruta en Ventas

SUMAN

188,522.61

188,522.61

CASA PARRA S.A.

LIBRO MAYOR
CAJA
5,250.00
29,344.00
13,116.99

106.17
5,019.25
150.00
150.00
5,425.42

47,710.99
42,285.57

INVENTARIO DE SUMINISTROS
9,000.00
280.00
9,280.00

BANCOS
16,000.00

16,000.00
12,480.14

1,485.60
355.80
1,185.60
492.86
3,519.86

VEHICULOS
18,000.00

0,20/0,50
INVENTARIO DE MERCADERAS
18,700.00
4,300.00
4,921.80
27,921.80
11,421.80

HIPOTECAS POR PAGAR

18,000.00

CAPITAL
58,250.00
58,250.00

VENTA SERVICIOS PROFESIONALES

11,700.00
3,200.00
8,500.00
11,700.00
11,700.00

VENTAS DE INVENTARIOS
28,651.60
1,018.40
29,670.00

12% IVA VENTAS

3,144.00
292.80
1,405.39
4,842.19

COSTO DE VENTAS
12,500.00
1,480.00
2,520.00
16,500.00

16,253.91
246.09
16,500.00

12% IVA COMPRAS

180.00
516.00
8.4
52.92
11.4
561.09
144.00
1,473.81

ARRIENDO PAGADO POR ANTICIPADO

1,500.00
300.00
1,500.00
1,200.00

100% RET. IVA POR PAGAR

300.00

CUENTAS POR COBRAR

2,732.80

8% RET. IMPTO. RENTA POR PAGAR

180.00
144.00
324.00

CUENTAS POR PAGAR

FONDOS DE RESERVA POR PAGAR

4,618.20

2,732.80

4,618.20

30% RET. IVA POR PAGAR

154.80
2.52
168.33
325.65

HONORARIOS PROFESIONALES
1,200.00

1% RET. IMPTO. RENTA POR PAGAR

43.00
0.08
49.22
92.30

GASTO SUMINISTROS DE OFICINA

70.00

10% RET. IMPTO. RENTA POR PAGAR

14.40

PUBLICIDAD PAGADA POR ANTICIPADO

450.00

1,200.00

14.40

DESCUENTO EN SERVICIOS
9.00
9.00

DESCUENTO EN COMPRAS
246.09

2% RET. IMPTO. RENTA POR PAGAR

1.06
0.23
1.29

GASTO SUELDOS Y SALARIOS

1,242.00

70.00

450.00

SERVICIOS DE INTERNET
95.00
95.00

HORAS EXTRAS
71.25

246.09

1,242.00

71.25

75.00

FONDOS DE RESERVA
109.39

APORTE PATRONAL
159.56

75.00

109.39

159.56

SUBSIDIO FAMILIAR

APORTE PATRONAL POR PAGAR

APORTE PERSONAL POR PAGAR

159.56

135.82

159.56

135.82

1,252.43

DECIMO TERCER SUELDO POR PAGAR

115.69

1,252.43

115.69

SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR

VACACIONES POR PAGAR

57.84
57.84

VACACIONES
57.84

DCIMO TERCER SUELDO

115.69
115.69

DEPRECIACIN VEHCULOS
300.00

57.84

300.00

300.00

GASTO PUBLICIDAD
150.00

GASTO ARRIENDO

GASTOS DE SEGURIDAD

DESCUENTO EN VENTAS
1,018.40
1,018.40

DECIMO CUARTO SUELDO POR PAGAR

DCIMO CUARTO SUELDO

72.99
72.99

DEPRECIACIN ACUM. VEHICULOS

GASTOS SERVICIOS BSICOS

150.00

150.00

INVENTARIO DE MERCADERAS
12,500.00
1,480.00
2,520.00
16,500.00

HIPOTECAS POR PAGAR

8,700.00
8,700.00

VENTAS DE INVENTARIOS
23,000.00
2,440.00
4,230.00
29,670.00
12% IVA COMPRAS

8% RET. IMPTO. RENTA POR PAGAR

14.40
14.40

FONDOS DE RESERVA POR PAGAR

109.39
109.39

GASTO SUMINISTROS DE OFICINA

PUBLICIDAD PAGADA POR ANTICIPADO

150.00

SERVICIOS DE INTERNET

150.00

APORTE PATRONAL

DESCUENTO EN VENTAS
1,018.40
1,018.40

DECIMO CUARTO SUELDO POR PAGAR

72.99
72.99

DCIMO CUARTO SUELDO

DEPRECIACIN ACUM. VEHICULOS

GASTOS SERVICIOS BSICOS

300.00
300.00

N
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49

CUENTA
Bancos
Caja
Inventario de Mercaderas
Cuentas por Cobrar
Inventario de Suministros
12% IVA en Compras
Vehculos
Depreciacin Acumulada Vehculos
Arriendo Pagado por Anticipado
Publicidad Pagada por Anticipado
Cuentas por Pagar
Hipoteca por Pagar
12% IVA en Ventas
1% Retencin en la Fuente por Pagar
2% Retencin en la Fuente por Pagar
8% Retencin en la Fuente por Pagar
10% Retencin en la Fuente por Pagar
100% Retencin IVA por Pagar
30% Retencin Iva por Pagar
Sueldos y Salarios por Pagar
Aporte Patronal 12,15% por Pagar
Aporte Personal 9,35% por Pagar
Dcimo Cuarto Sueldo por Pagar
Dcimo Tercer Sueldo por Pagar
Fondos de Reserva por Pagar
Vacaciones por Pagar
Capital
Venta Servicios Profesionales
Venta de Inventarios
Costo de Ventas
Descuento en Compras
Gasto Sueldos y Salarios
Horas Extras
Subsidio Familiar
Aporte Patronal
Dcimo Cuarto Sueldo
Dcimo Tercer Sueldo
Fondos de Reserva
Vacaciones
Depreciacin Vehculo
Descuento en Servicios
Descuento en Ventas
Gasto Arriendo
Gasto Publicidad
Gasto Suministros de Oficina
Gastos de Seguridad
Gastos Servicios Bsicos
Honorarios Profesionales
Servicios de Internet

CASA PARRA S.A.

BALANCE DE COMPROBACIN
DEL 1 AL 31 DE MARZO DE 2012
SUMAN
DEBE
HABER
16,000.00
3,519.86
47,710.99
5,425.42
27,921.80
16,500.00
2,732.80
9,280.00
1,473.81
18,000.00
300.00
1,500.00
300.00
450.00
150.00
4,618.20
8,700.00
4,842.19
92.30
1.29
14.40
14.40
324.00
325.65
1,252.43
159.56
135.82
72.99
115.69
109.39
57.84
58,250.00
11,700.00
29,670.00
16,500.00
246.09
1,242.00
71.25
75.00
159.56
72.99
115.69
109.39
57.84
300.00
9.00
1,018.40
300.00
150.00
70.00
150.00
150.00
1,200.00
95.00
-

ARRA S.A.
COMPROBACIN
MARZO DE 2012
SALDOS
DEUDOR
ACREEDOR
12,480.14
42,285.57
11,421.80
2,732.80
9,280.00
1,473.81
18,000.00
300.00
1,200.00
300.00
4,618.20
8,700.00
4,842.19
92.30
1.29
14.40
14.40
324.00
325.65
1,252.43
159.56
135.82
72.99
115.69
109.39
57.84
58,250.00
11,700.00
29,670.00
16,500.00
246.09
1,242.00
71.25
75.00
159.56
72.99
115.69
109.39
57.84
300.00
9.00
1,018.40
300.00
150.00
70.00
150.00
150.00
1,200.00
95.00
-

CASA PARRA S.A.

BALANCE GENERAL
AL 31 DE MARZO DEL 2012

ACTIVOS
ACTIVO
Bancos
Caja
Inventario de Mercaderas
Cuentas por Cobrar
Inventario de Suministros
12% IVA en Compras
Vehculos
Depreciacin Acumulada Vehculos
Arriendo Pagado por Anticipado
Publicidad Pagada por Anticipado
TOTAL ACTIVOS

12,480.14
42,285.57
11,421.80
2,732.80
9,280.00
1,473.81
18,000.00
(300.00)

PASIVO
PASIVO
Cuentas por Pagar
Hipoteca por Pagar
12% IVA en Ventas
1% Retencin en la Fuente por Pagar
2% Retencin en la Fuente por Pagar
8% Retencin en la Fuente por Pagar
10% Retencin en la Fuente por Pagar
100% Retencin IVA por Pagar
30% Retencin Iva por Pagar
Sueldos y Salarios por Pagar
Aporte Patronal 12,15% por Pagar
Aporte Personal 9,35% por Pagar
Dcimo Cuarto Sueldo por Pagar
Dcimo Tercer Sueldo por Pagar
Fondos de Reserva por Pagar
Vacaciones por Pagar
TOTAL PASIVOS

4,618.20
8,700.00
4,842.19
92.30
1.29
14.40
14.40
324.00
325.65
1,252.43
159.56
135.82
72.99
115.69
109.39
57.84

PATRIMONIO
Capital
Perdida del Ejercicio
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

CONTADOR

17,700.00
1,200.00
300.00

58,250.00
19,787.97

GERENTE

0,25/1,00

79,674.12

19,200.00

98,874.12

20,836.15

20,836.15

78,037.97
98,874.12

CASA PARRA S.A.

ESTADO DE RESULTADOS
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2012
INGRESOS
Venta Servicios Profesionales
Venta de Inventarios
(-) Descuento en Ventas
COSTOS DE VENTAS
Inventario de Mercaderas
(+) Descuento en Compras
(=) Utilidad Bruta en Ventas
GASTOS
GASTOS DE VENTA
GASTOS DE PERSONAL
Gasto Sueldos y Salarios
Horas Extras
Subsidio Familiar
Aporte Patronal
Dcimo Cuarto Sueldo
Dcimo Tercer Sueldo
Fondos de Reserva
Vacaciones
GASTOS GENERALES DE VENTAS
Depreciacin Vehculo
Gasto Arriendo
Gasto Publicidad
Gasto Suministros de Oficina
Gastos de Seguridad
Gastos Servicios Bsicos
Honorarios Profesionales
Servicios de Internet
OTROS INGRESOS
Descuento en Servicios
(=) Utilidad Operacional
(=) Utilidad del Ejercicio

S
DEL 2012

0,25/1,00

40,351.60
29,670.00
-1,018.40

11,700.00
28,651.60
-16,253.91
-16,500.00
246.09
24,097.69
-4,318.72
1,903.72
1,242.00
71.25
75.00
159.56
72.99
115.69
109.39
57.84
2,415.00
300.00
300.00
150.00
70.00
150.00
150.00
1,200.00
95.00
9.00
9.00
19,787.97
19,787.97

ROL DE PAGOS
CASA PARRA S.A.
DEL 01 AL 31 DE MARZO DE 2012
0,50/0,50
INGRESOS
N

NOMBRE
1 DAZ KAROL
2 GARCA MAITE
3 SNCHEZ JORGE

TOTAL

HORAS
HORAS SUBSIDIO FONDOS DE
TOTAL
EXTRAS SUELDO
SUPL.Y FAMILIAR RESERVA
INGESOS
10
350.00
10.94
15.00
30.07
406.00
20
600.00
37.50
45.00
53.10
735.60
25
292.00
22.81
15.00
26.22
356.04

1242.00

71.25

75.00

109.39 1497.64
1361.83

APORTE
IESS
12.15%

EGRESOS

APORTE
TOTAL
IESS 9.35% EGRESOS
43.85
33.75
33.75
77.46
68.78
68.78
38.25
33.29
33.29

159.56

135.82

135.82

LIQUIDO A
RECIBIR
372.26
666.82
322.75

1361.83

CASA PARRA S.A.

CUADRO DE PROVISIONES
DEL 01 AL 31 DE MARZO 2012
ok

N.

NOMBRE

1 DAZ KAROL
2 GARCA MAITE
3 SNCHEZ JORGE
SUMAN

TOTAL
GANADO
375.94
682.50
329.81
1,388.25

DECIMO
TERCER
SUELDO
31.33
56.88
27.48
115.69

DECIMO
CUARTO
SUELDO
24.33
24.33
24.33
72.99

VACACIONES
15.66
28.44
13.74
57.84

CASA PARRA S.A.

KARDEX
PRODUCTO: AMPLIFICADORES

UNIDAD DE MEDIDA:
FECHA

3/1/2012
3/5/2012
3/9/2012
3/27/2012

UNIDAD

DETALLE

CANT

Inv.Inicial
Ventas
Compras
Compras

ENTRADAS
V/UNIT
V/TOTAL

CANT
100.00

20.00
30.00

156.25
155.86

SALIDAS
V/UNIT
125.00

V/TOTAL

12,500.00

3,125.00
4,675.71

EXISTENCIA
CANT
V/UNIT
120.00
125.00
20.00
125.00

40.00
70.00

140.63
148.24

V/TOTAL
15,000.00
2,500.00
5,625.00
10,376.80

CASA PARRA S.A.

KARDEX
PRODUCTO: MICRFONOS

UNIDAD DE MEDIDA:
FECHA

3/1/2012
3/8/2012
3/9/2012
3/29/2012

DETALLE

Inv.Inicial
Ventas
Compras
Ventas

UNIDAD
CANT

50.00

ENTRADAS
V/UNIT
V/TOTAL

23.50

CANT

SALIDAS
V/UNIT

V/TOTAL

80.00

18.50

1,480.00

120.00

21.00

2,520.00

1,175.00

EXISTENCIA
CANT
V/UNIT
200.00
18.50

120.00
170.00
50.00

18.50
21.00
21.00

V/TOTAL
3,700.00

2,220.00
3,570.00
1,050.00

0,50/0,50