LAMPIRAN IVa

PERATURAN DIREKTUR JENDERAL PERBENDAHARAAN NOMOR: PER-51/PB/2008 TENTANG PEDOMAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA

Laporan Keuangan Satuan Kerja (nama Satker dan periode LKDinas Peternakan Provinsi Kalimantan Selatan)

B.

PENJELASAN ANGGARAN

ATAS

POS-POS

LAPORAN

REALISASI

B.1. PENJELASAN UMUM LAPORAN REALISASI ANGGARAN

<Menjelaskan realisasi anggaran pada TA 2009 dengan menyebutkan jumlah rupiah realisasi dan persentase dari anggarannya, yang terdiri dari: 1. Realisasi Pendapatan Negara dan Hibah a. Penerimaan Perpajakan (khusus Departemen Keuangan) b. Penerimaan Negara Bukan Pajak c. Penerimaan Hibah 2. Realisasi Belanja Negara a. Belanja Rupiah Murni b. Belanja Pinjaman Luar Negeri c. Belanja Rupiah Pendamping d. Belanja Hibah e. Belanja PNBP f. Belanja BLU> TABEL 5 REALISASI PENDAPATAN NEGARA DAN HIBAH SERTA BELANJA NEGARA
% N o U ra ia n A n g g a ra n R e a lis a s i R e a l. A n g g . 1 R e a lis a s iP e n d a p a t a nN e g a rad a n H ib a h P e n e rim a a nP a ja k - Pe n e rim a a nNe g a ra B u ka nPa ja k -Pe n rim a a nh ib a h e a lis a s iB e la n jaN e g a ra 2 R -B e la n ja Ru p ia hM u rn i R p Rp Rp Rp R p Rp 2 .6 9 7 .0 0 0 .0 0 0 - R p 2 .6 9 7 .0 0 0 .0 0 0 Rp Rp Rp R p Rp 2 .4 9 7 .3 4 7 .8 4 8 - - 1 6 2 .1 2 1 - 2 .4 9 7 .3 4 7 .8 4 8 92,60% 92,60%

B.2. PENJELASAN PER POS LAPORAN REALISASI ANGGARAN

Realisasi Pendapatan Negara dan Hibah Rp.29.401.352 162.121,0162.121,-

B.2.1. Pendapatan Negara dan Hibah Realisasin Pendapatan Negara dan Hibah pada Balai Pengkajian Teknologi PertanianDinas Peternakan Provinsi Kalimantan Selatan per 30 Juni 20091 Desember 2009 sebesar Rp. 29162.401.352.1210162.121,-, merupakan pendapatan negara dan Hibah dari Penerimaan Negara Bukan Pajak dari Pendapatan Jasa Lembaga keuangan (Jasa Giro) 423221 dari uang persediaan yang ada pada Rekening Bendahara Pengeluaran Dinas Peternakan Provinsi Kalimantan Selatan (06) yang diterima dan disetorkan ke kas negara oleh Bendahara Pengeluaran Dinas Peternakan Provinsi Kalimantan Selatan (06) pada tanggal
Catatan atas Laporan Keuangan - Halaman IVa.

30

LAMPIRAN IVa
PERATURAN DIREKTUR JENDERAL PERBENDAHARAAN NOMOR: PER-51/PB/2008 TENTANG PEDOMAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA

Laporan Keuangan Satuan Kerja (nama Satker dan periode LKDinas Peternakan Provinsi Kalimantan Selatan)

27 Pebruari 2009 dengan Nomor Tanda Penerimaan Negara (NTPN) 0003130514040810 melalui Bank Negara Indonesia 1946 Cabang Banjarbaru Komposisi realisasi Pendapatan Negara dan Hibah (dalam persentase) TA 2009 dapat dilihat pada Grafik dibawah ini:
Realisasi Pendapatan per Jenis Penerimaan

233.183 Juta Rupiahh

116.591

0 per Desember 2008 per Desember 2009 Pendapatan Hibah Pendapatan PNBP Pendapatan Pajak

per Desember 2008 per Desember 2009

Grafik: Komposisi Realisasi Pendapatan Negara dan Hibah TA 2009

Realisasi PNBP Rp 8.517.000162. 1210,-.

B.2.1.2. Penerimaan Negara Bukan Pajak Penerimaan Negara Bukan Pajak TA. 2009 tidak dianggarkan dalam DIPA sebesar sedangkan pada Tahun AnggaranTA yang bersangkutan terjadi realisasi sebesar Rp. 8.517.000162.121 merupakan Pendapatan Jasa Lembaga keuangan (Jasa Giro) 423221 dari uang persediaan yang ada pada Rekening Bendahara Pengeluaran Dinas Peternakan Provinsi Kalimantan Selatan (06) yang diterima dan disetorkan ke kas negara oleh Bendahara Pengeluaran Dinas Peternakan Provinsi Kalimantan Selatan (06) pada tanggal 27 Pebruari 2009 dengan Nomor Tanda Penerimaan Negara (NTPN) 0003130514040810 melalui Bank Negara Indonesia 1946 Cabang Banjarbaru sedangkan untuk Tahun 2008 Penerimaan Negara Bukan Pajak juga berasal dari Pendapatan Jasa Lembaga Keuangan (Jasa Giro) 423221 dari Uang persediaan Bendahara Pengeluaran Dinas Peternakan Provinsi Kalimantan Selatan sebesar Rp.97.317,dan0 belum ada realisasi. Untuk per Juni TA. 2008 belum ada realisasi penggunaan PNBP. Yang diterima dan disetorkan oleh Bendahara Pengeluaran 2 kali dalam Tahun 2008 yaitu pada 6 Nopember 2008 dan 31 Desember 2008 dengan No.NTPN masing-masing yaitu 1215100208040410 dengan jumlah setoran sebesar Rp.42.777,- dan 1510030010100912
Catatan atas Laporan Keuangan - Halaman IVa.

31

LAMPIRAN IVa
PERATURAN DIREKTUR JENDERAL PERBENDAHARAAN NOMOR: PER-51/PB/2008 TENTANG PEDOMAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA

Laporan Keuangan Satuan Kerja (nama Satker dan periode LKDinas Peternakan Provinsi Kalimantan Selatan)

dengan setoran sebesar Rp.54.540,-

Realisasi PNBP Lainnya Rp.29.401.352 162.1210,-

B.2.1.2.3. Penerimaan Negara Bukan Pajak Lainnya Penerimaan Negara Bukan Pajak Lainnya TA. 2009 yang dianggarkan dalam DIPA sebesarnya Rp. 30.550.0000 dan realisasi per Juni Desember 2009 sebesar 29.401.352Rp.162.1210.-. Untuk TA. 2008 yang dianggarkan di DIPA Rp. 34.228.000 dan realisasi per juni Desember 2008 Rp. 58.295.71997.3170,-. Terjadinya penurunan kenaikan realisasi Penerimaan Negara Bukan Pajak Lainnya dikarenakan Pendapatan Penerimaan Kembali Belanja Pegawai Pusat TAYL pada per juni 2008 banyak pengangkatan pegawai honor menjadi CPNS dan honorarium yang sudah diterima dikembalikan ke Kas Negara.diterimanya Pendapatan Jasa Lembaga Keuangan berupa Jasa Giro Realisasi PNBP lainnya dirinci dalam tabel seperti contoh tabel di bawah ini:

uraian
Penjualan Hasil Pertanian, Kehutanan dan Perkebunan

per Desember 2008

0 sew a rumah dinas, rumah negeri 0 Jasa Lembaga Keuangan ( Jasa Giro ) 97.317 Jasa Tenaga, Pekerjaan, Informasi Pelatihan Teknolgi, Pendapatan BPN, Pendapatan DJBC 0 Penerim.Kemb Belj Peg. Pusat TAYL 0 Penerim.Kemb. Belanja Lainnya RM TAYL 0 Pend.pelunasan Ganti rugi atas Kerugian yang diderita oleh Negara ( TP/TGR ) Bendahara 0 Jumlah 97.317
Uraian

per Desember 2009 0 0 162.121 0 162.121

% Naik/Turun
-

30-Jun-08
3.835.000 3.835.000 Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp

30-Jun-09
16.928.500 -

Pend. Penjualan Hasil Pert anian, k ehut anan dan Perk ebunan Rp Pend. Penjualan Hasil Pet ernak an dan Perik anan Pend. Penjualan dok um en-dok um en Pelelangan Pendapat an sew a gedung, bangunan dan gudang Pend. Jasa Lem baga Keuangan (Jasa Giro) Pend. Denda Ket erlam bat an Penyelesaian Pek erjaan Pem erint ah
Jumlah Rp Rp Rp Rp Rp Rp

Catatan atas Laporan Keuangan - Halaman IVa.

32

LAMPIRAN IVa
PERATURAN DIREKTUR JENDERAL PERBENDAHARAAN NOMOR: PER-51/PB/2008 TENTANG PEDOMAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA

Laporan Keuangan Satuan Kerja (nama Satker dan periode LKDinas Peternakan Provinsi Kalimantan Selatan)

200.000
97.317

162.121

per Desember 2008 per Desember 2009

0 0

per Desember 2009 0

Pend. Penjualan Hasil Pertanian, Kehutanan dan Perkebunan Pend. sewa rumah dinas, rumah negeri Pend. Jasa Lembaga Keuangan ( Jasa Giro ) Pend. Jasa Tenaga, Pekerjaan, Informasi Pelatihan Teknolgi, Pendapatan BPN, Pendapatan DJBC

Grafik: Komposisi Realisasi Penerimaan PNBP (Satuan Kerja yang mempunyai penerimaan/pendapatan BLU dijelaskan seperti format di atas)
Realisasi B.2.2. Belanja Negara Belanja Negara Realisasi Belanja Negara Semester II Tahun AnggaranTA 2009 per 31 Juni Desember 2009 Rp.

2.497.347.848 1.557.465.000 2.497.347.848 ,-..

adalah sebesar Rp. 2.497.347.848779.629.1071.557.465.000,- atau sebesar 209272,12 603160 % dari total anggaran sebesar Rp. Rp.3.874.9602.697.000.0001.600.440.0002.697.000.000,- Sedangkan Realisasi Belanja Negara Semester II Tahun AnggaranTA 2008 per 31 Juni Desember 2008 adalah sebesar Rp. 602.406.6141.215.036.3505.659.409.2501.215.036.350,- atau sebesar 169696,702110% dari total anggaran sebesar Rp. 1.262.893.0003.805.448.0005.705.332.000,Komposisi alokasi Belanja juga dapat disajikan seperti grafik di bawah ini:

per Desember 2008

Catatan atas Laporan Keuangan - Halaman IVa.

33

LAMPIRAN IVa
PERATURAN DIREKTUR JENDERAL PERBENDAHARAAN NOMOR: PER-51/PB/2008 TENTANG PEDOMAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA

Laporan Keuangan Satuan Kerja (nama Satker dan periode LKDinas Peternakan Provinsi Kalimantan Selatan)

8.000.000.000

4.000.000.000

0 Belanja Rupiah Murni Belanja Pinjam an LN Belanja Rupiah Belanja Hibah Pendam ping
per per Dese Dese mber mber 2009 2008

per Desember 2008 per Desember 2009

Grafik : Komposisi Alokasi Belanja TA 2009

Realisasi Belanja Rp.

B.2.2.1. Belanja

1.557.465.000 Realisasi Belanja Semester II Tahun AnggaranTA 2009 per Juni Desember 2009 terdiri dari 5.377.670.785,- Realisasi Belanja Pegawai Rp. 2.005.360.108,- atau sebesar 48,22 % dari total anggaran Rp. 4.159.000.000,-, Belanja Barang Modal Rp. . 779.629.1072.440.647.848292.465.00056.700.000,- atau sebesar 20928798,12 471961 % dari total anggaran Rp. 32.87463933557.960500440500.000,-,, Belanja Modal SosialBarang Rp.0 56.700.00012.265440.000647.000848,- atau sebesar 9810092,610047% dari total anggaran Rp. 12.265639.500.000.000128.70057.500.000,- Untuk realisasi Belanja per Juni Desember 20089 Belanja Pegawai Rp. 1.881.789.281233.380.000,- atau sebesar 47,8998,06% dari total anggaran Rp. 3.929.567238.000.000,-, Belanja Barang Rp. 602.406.614981.656.350,- atau sebesar 1695,708% dari total anggaran Rp. 3.084.448.1.024.893.000,-, Belanja Modal Rp. 188.1341.215.036.00350,- atau sebesar 3796,7221% dari total anggaran Rp. 498.764.0001.262.893.000,Sedangkan pada Semester II Tahun AnggaranTA 2008 Realisasi Belanja Pegawai sebesar Rp233.380.000,- atau sebesar 98,06% dari Pagu sebesar Rp.238.000.000,-sedangkan ,bBelanja Barang sebesar Rp.981.656.350,- atau 95,78% dari pagu sebesar Rp.1.024.893.000,Komposisi realisasi Belanja Pemerintah Pusat menurut jenis belanja dapat disajikan seperti Grafik di bawah ini: Komposisi alokasi Belanja juga dapat disajikan seperti grafik di bawah ini:

Belanja Catatan atas Laporan Keuangan - Halaman IVa.

34

LAMPIRAN IVa
PERATURAN DIREKTUR JENDERAL PERBENDAHARAAN NOMOR: PER-51/PB/2008 TENTANG PEDOMAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA

Laporan Keuangan Satuan Kerja (nama Satker dan periode LKDinas Peternakan Provinsi Kalimantan Selatan) Pemerintah Pusat menurut Jenis Belanja
(Rupiah)

Grafik : Komposisi Realisasi Belanja TA 2009 dan TA 2008

2.750.000.000 2.500.000.000 2.250.000.000 2.000.000.000 1.750.000.000 1.500.000.000 1.250.000.000 1.000.000.000 750.000.000 500.000.000 250.000.000 0
Bel

(Jenis Belanja)

B B anja elanja elanja Mo Peg B da l a wa ara ng i

TA 2009 TA 2008

2009 B e la n ja Pe g a w ai B e la n ja B a ra n g B e la n ja M o d a l

2008 0 1.215.036.350

2.440.647.848 56.700.000

981.656.350

Grafik: Komposisi Realisasi Belanja Pemerintah Pusat menurut Jenis Belanja TA 2009 dan TA 2008

Catatan atas Laporan Keuangan - Halaman IVa.

35

LAMPIRAN IVa
PERATURAN DIREKTUR JENDERAL PERBENDAHARAAN NOMOR: PER-51/PB/2008 TENTANG PEDOMAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA

Laporan Keuangan Satuan Kerja (nama Satker dan periode LKDinas Peternakan Provinsi Kalimantan Selatan)

2.500.000.000 2.000.000.000 1.500.000.000 2009 1.000.000.000 500.000.000 0 B elanja Peg a wai B ela nja B ara ng B ela njaModa l 2008

Belanja Pegawai Rp...0,-

Belanja Pegawai Realisasi maupun anggaran Belanja Pegawai Semester II Tahun AnggaranTA 2009 per Juni Desember 2009 Rp. 2.005.360.108,- atau sebesar 48,22%,dari total angaran Rp. 4.159.000.00,- Realisasi Belanja Pegawai Semester I TA. 2008 Rp. 1.881.789.281 atau sebesar 47,89 total angaran Rp. 3.929.567.000,-.Nihil atau tidak ada karena pada TA tersebut tidak menerima pagu anggaran belanja pegawai sedangkan pada Semester II Tahun AnggaranTA 2008 realisasi Belanja Pegawai adalah Rp233.380.000,dari pagu Belanja Pegawai sebesar Rp.238.000.000,- atau sebesar 98,06% dari total pagu TA 2008 Rincian realisasi Belanja Pegawai adalah sebagai berikut:
Uraian
Belanja Gaji dan Tunjangan PNS Belanja Gaji dan Tunjangan TNI/Polri Belanja Gaji dan Tunjangan Pejabat Negara Belanja Pegaw ai Perjan Belanja Gaji Dokter PTT Belanja Honorarium Belanja Lembur Belanja Vakasi Belanja Tunjangan Khusus dan Belanja Pegaw ai Transito Belanja Pensiun dan Uang Tunggu Belanja Asuransi Kesehatan Belanja Tunjangan Kesehatan Veteran

30 Juni/31 Des 2008 Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp 1.881.789.281 1.820.919.281 60.870.000 -

30 Juni/31 Des 2009 Rp 1.888.982.108 Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp 2.005.360.108 109.070.000 7.308.000 -

% Naik/(Turun)
104%

179,19% 107%

Total

Catatan atas Laporan Keuangan - Halaman IVa.

36

LAMPIRAN IVa
PERATURAN DIREKTUR JENDERAL PERBENDAHARAAN NOMOR: PER-51/PB/2008 TENTANG PEDOMAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA

Laporan Keuangan Satuan Kerja (nama Satker dan periode LKDinas Peternakan Provinsi Kalimantan Selatan)

Belanja Barang Rp 2.440.647.848 .7

Belanja Barang Rincian rRealisasi Belanja Barang adalah sebagai berikut:sampai dengan semester II Tahun AnggaranTA 2009 Nihil atau tidak ada sebesar Rp.2.440.647.848,- atau sebesar 92,47% dari pagu anggaran sebesar Rp2.639.500.000,- sedangkan pada semester yang sama pada Tahun AnggaranTA 2008 realisasi belanja barang adalah Rp981.656.350,- atau sebesar 95,78% dari pagu anggaran sebesar Rp1.024.893.000,Uraian Belanja Barang Operasional Rp.157.610.000 Belanja Barang Non Operasional Rp. 1.337.655.848 Belanja Jasa Rp.125.225.000 Belanja Perjalanan Rp.820.157.000 Total Rp.2.440.647.848

0Rp.2.440.64 7.84879.629.
107,-.

Belanja Modal Rp292.465.000 5631.900.000..70 0.000,-

Belanja Modal Realisasi Belanja Modal Semester II TA. 2009 per Juni Desember 2009 belum terealisasi karena adanya revisi DIPA. Rincian realisasi Belanja Modal adalah sebesar Rp5656.7700.000 atau sebesar 98,61% dari pagu anggaran 2009 sebesar Rp.577.5500.000,- sedangkan pada semester II TA 2008 realisasi belanja adalah nihil karena tidak menerima pagu anggaran belanja modal pada TA tersebut. Detilnya sebagai berikut: Tabel 6 Realisasi Belanja Modal Semester II TA. 2009
Uraian Belanja Modal Tanah Belanja Modal Peralatan dan Mesin Belanja Modal Gedung dan Bangunan Belanja Modal Jalan, Irigasi dan Jaringan Belanja Modal Fisik Lainnya
Rp Rp Rp Rp R p 31-D es-08 Rp Rp Rp Rp Rp R p 49.200.000 56.700.000 7.500.000 31-D es-09 %N aik/(Turun) -

Jum lah

Untuk TA 2009 realisasi fisik belanja modal peralatan dan mesin adalah berupa pengadaan 1 unit Personal Computer yang diserahkan kepada Bidang Pengembangan Dinas Peternakan. Untuk realisasi Belanja Modal Fisik lainnya terdiri dari pengadaan 2 unit Chopper yang diserahkan untuk digunakan di Kabupaten Tanah Laut dan Kabupaten Kotabaru masingCatatan atas Laporan Keuangan - Halaman IVa.

37

LAMPIRAN IVa
PERATURAN DIREKTUR JENDERAL PERBENDAHARAAN NOMOR: PER-51/PB/2008 TENTANG PEDOMAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA

Laporan Keuangan Satuan Kerja (nama Satker dan periode LKDinas Peternakan Provinsi Kalimantan Selatan)

Belanja Bantuan Sosial Rp... 01.265.000.000,-

masing mendapatkan 1 unit dan pengadaan 4 ekor Sapi Potong untuk pengembangan bibit sapi kembar. Catatan selisih belanja modal pada neraca SAK sebesar Rp.173.800.00024.400.000 merupakan pembelian Sapi Potong untuk pengembangan bibit sapi kembar yang dikategorikan sebagai aset tetap lainnya tapi karena sifatnya yang Ekstrakomptabel maka sesuai kebijakan akuntansi barang milik negara tidak dicantumkan di dalam laporan neraca. Belanja Bantuan Sosial Tidak ada Belanja Sosial Rincian realisasi Belanja Bantuan Sosial adalah sebagai berikut:baik pada Tahun AnggaranTA 2009 maupun Tahun AnggaranTA 2008 Tabel 7 Perbandingan Realisasi Belanja Sosial TA. 2009 dan TA. 2008
Uraian
31-Dec-08 31-Dec-09 +Naik/-Turun -

Belanja Lembaga Sosial Lainnya Jumlah

Menurunnya realisasiTidak adanya Belanja Bantuan Sosial dikarenakan menurunnya jumlah anggaran yang diterima pada Tahun Anggaran 2009 dibandingkan Tahun Anggaran 2008konsentrasi Alokasi Pagu Anggaran Belanja Bantuan Sosial dipusatkan pada Satker yang memiliki kode kewenangan TP
Catatan Penting Lainnya

B.3. CATATAN PENTING LAINNYA Pada dasarnya pelaksanaan realisasi anggaran DIPA Nomor : 1787.0/01806.343/XVIII-/20094069.1/018-09.2/XVIII/2009 tanggal 31 Desember 2008 tidak mengalami permasalahan baik itu secara teknis ataupun administrasi.

Catatan atas Laporan Keuangan - Halaman IVa.

38