S.R.L.

CODIGO DESCRIPCION ESTADO DE SITUACION FINANCIERA ACTIVO Efectivo y equivalente Cuentas por cobrar Inventarios Pago por anticipado Propiedad, planta, equipo PASIVO Endeudamiento Bancario Cuentas por pagar Impuesto a las ganacias Porcion corriente de interes Prestamos de interes Capital emitido Utilidades acumuladas ESTADO DE RESULTADOS Ventas Costo de bienes vendidos Costo de distribucion Gastos de administracion Depreciacion Costos financieros impuesto a las a ganancias

Empresa Petrobras Bolivia S.A. AUDITORIA FINANCIERA DEL 31 DE DICIEMBRE 2010 ENFOQUE DE AUDITORIA
PREP. REV.

SALDO 31/12/2010

OBJETIVO CRITICO

RI

RC

PC

PS

22,246 177,203 156,468 12,789 195,821 123,016 113,641 31,618 10,000 70,000 18,643 197,609

3.94 31.39 27.72 2.26 34.69 21.79 20.13 5.6 1.77 12.41 3.3 35

SI SI SI SI SI SI SI SI NO SI NO SI

A A A A A A A M M B

A M M A A A A M A M

NO NO NO NO NO NO NO SI NO SI

SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI

1,437,317 879,933 64,657 323,283 23,499 19,471 31,619

257.9 -157.87 17.74 88.71 -6.45 100 100

SI NO SI SI NO SI SI

A M A A A

A A A A A

NO NO NO NO NO

SI SI SI SI SI

INIC.

RUB.

FECHA

HORA

PREP. REV.

DIRECCIN: AV. EUDORO GALINDO N 2141 NIT:125714213 TELEFONO: 4293379 FAX: 4456464 E-MAIL: LAZARTE_1CONSUL.@HOTMAIL.COM AV.SANTA CRUZ N3540 NIT:4538986578 COCHABAMBA - BOLIVIA TELEFONO/FAX: 4543452 COCHABAMBA - BOLIVIA

PS

OBSERVACIONES

SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI

solicite las conciliaciones bancarias solicite los libros de contabillidad solicite los kardex

Solicite estracto bancario

SI SI SI SI SI

solicite facturas

S.R.L
CODIGO DESCRIPCION

Efectivo y equivalente

Cuentas por cobra

Inventarios

Pago por anticipad

Propiedad, planta, equ

S.R.L.
DESCRIPCION

Efectivo y equivalente

Cuentas por cobrar

Inventarios

Pago por anticipado

Propiedad, planta, equipo

ENFOQUE DE AUDITOR

SALDO 31/12/2006

22,246

177,203

156,468

12,789

195,821

ENFOQUE DE AUDITORIA

6 %

OBJETIVO CRI

3.94

31.39

27.72

2.26

34.69

OBJETIVO CRITICO

RI

SI

SI

SI

SI

SI

RI

RC

PREP. REV.

PC

PS

NO

SI

NO

SI

NO

SI

NO

SI

NO

SI

INIC.

RUB.

PS

OBSERVACIONES

SI

solicite las conciliaciones bancar

solicite los estractos bancarios

SI

solicite los libros de contabillida

SI

solicite los kardex

SI

SI

FECHA

HORA

OBSERVACIONES

solicite las conciliaciones bancarias solicite los estractos bancarios solicite los libros de contabillidad

solicite los kardex

LP2