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INTRODUCCION
La presente asignatura pretende brindar los elementos bsicos necesarios para el planteamiento de proyectos de inversin privados, su respectiva evaluacin, como herramienta fundamental para el control y auditoria de los programas de gestin al interior de las empresas. En pases en vas de desarrollo como el nuestro, es importante tener en cuenta que la escasez de los recursos nos obliga a ser innovadores, creativos y austeros, siendo imperativo el trabajo basado en proyectos y aun mas importante el poseer los elementos para la evaluacin de factibilidad y viabilidad de proyectos de desarrollo que permitan mayor seguridad en la inversin de recursos econmicos, tecnolgicos, materiales y humanos para la solucin de las problemticas sociales y empresariales de una manera eficiente y eficaz. Pero este es solo un momento de la evaluacin, ya que tambin se deben hacer seguimiento y control de la ejecucin del proyecto, as como la evaluacin del impacto, resultado y logro de los objetivos propuestos. En el sector empresarial principalmente, donde los factores econmicos han golpeado continuamente la estabilidad de las organizaciones y donde los resultados y la rentabilidad de los proyectos, en un buen porcentaje de los casos no se pueden cuantificar, se hace necesario tener criterios claros del resultado y el impacto que se pretende generar con las acciones, es por esto que conocer la elaboracin, as como la evaluacin de proyectos de desarrollo, es de vital importancia como especialistas en el rea, para permitir la asesora a las altas directivas en la toma de decisiones sobre inversin y la evaluacin del impacto de la gestin de proyectos.
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1.2.1. Planificacin. Es esencial para que las organizaciones logren ptimos niveles de rendimiento, estando directamente relacionada con ella, la capacidad de una empresa para adaptarse al cambio. La planificacin incluye elegir y fijar las misiones y objetivos de la organizacin. Despus, determinar las polticas, proyectos, programas, procedimientos, mtodos, presupuestos, normas y estrategias necesarias para alcanzarlos, incluyendo adems la toma de decisiones al tener que escoger entre diversos cursos de accin futuros. 1.2.2. Organizacin. Se trata de determinar que recurso y que actividades se requieren para alcanzar los objetivos de la organizacin. Luego se disea la forma de combinarla en grupo operativo, es decir, crear la estructura departamental de la empresa, la asignacin de responsabilidades y la autoridad formal asignada a cada puesto. Podemos decir que el resultado a que se llegue con esta funcin es el establecimiento de una estructura organizativa. 1.2.3. Direccin. Es la capacidad de influir en las personas para que contribuyan a las metas de la organizacin y del grupo. Implica mandar, influir y motivar a los empleados para que realicen tareas esenciales. Las relaciones y el tiempo son fundamentales para la tarea de direccin, de hecho la direccin llega al fondo de las relaciones de los gerentes con cada una de las personas que trabajan con ellos. Los gerentes dirigen tratando de convencer a los dems de que se les unan para lograr el futuro que surge de los pasos de la planificacin y la organizacin, los gerentes al establecer el ambiente adecuado, ayudan a sus empleados a hacer su mejor esfuerzo. La direccin incluye motivacin, enfoque de liderazgo, equipos y trabajo en equipo y comunicacin. 1.2.4. Control. Es la funcin administrativa que consiste en medir y corregir el desempeo individual y organizacional para asegurar que los hechos se ajusten a los planes y objetivos de las empresas. Implica medir el desempeo contra las metas y los planes, muestra donde existen desviaciones con los estndares y ayuda a corregirlas. El control facilita el logro de los planes, aunque la planeacin debe preceder del control. Los planes no se logran por si solos, stos orientan a los gerentes en el uso de los recursos para cumplir con metas especificas, despus se verifican las actividades para determinar si se ajustan a los planes. Figura 1.2. Elementos del proceso administrativo.
Crea la estructura de la empresa, la asignacin Incluye elegir y fijar las de responsabilidades metas y objetivos de y la autoridad la organizacin formal asignada a cada puesto ADMINISTRACION
Planificacin
Organizacin
DE LA EMPRESA AGROINDUSTRIAL
Implica medir el desempeo contra las metas y los planes Incluye motivacin, enfoque de liderazgo, equipos y trabajo en equipo y comunicacin
Control
Direccin
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2. LA PLANIFICACIN EN LA EMPRESA.
Muchas veces la gente piensa que la planificacin de una empresa, de un pas o de cualquier proyecto requiere de pensamientos e ideas muy sofisticadas para alcanzar objetivos metas concretas. Y, lo peor de todo, que se piensa que para lograr cualquier objetivo se precisa tambin pensar en el presente algo que queremos realizar en el futuro. Definitivamente, no hay nada ms errneo que lo que acabamos de mencionar. En efecto, la planificacin, en trminos muy sencillos, sera los pasos que tendramos que tomar hoy para un mejor desenvolvimiento de nuestras actividades diarias, y que a su vez, stas podran esclarecer el camino para un maana mejor. Todo consiste en establecerse un plan que significa accin inmediata para emprender un proyecto que alcanzar unos propsitos determinados. Los referidos propsitos pueden ser de corto, mediano y largo plazo y de ah el por qu se planifica, ya que planificar no es otra cosa que elaborar tareas en diferentes tiempos para que las personas los ejecuten apropiadamente y en el momento en que correspondan.
2.1. Definicin.
"Es el proceso de establecer metas y elegir medios para alcanzar dichas metas" (Stoner, 1996). "Es el proceso que se sigue para determinar en forma exacta lo que la organizacin har para alcanzar sus objetivos" (Ortiz, s/f). "Es el proceso de evaluar toda la informacin relevante y los desarrollos futuros probables, da como resultado un curso de accin recomendado: un plan", (Sisk, s/f). "La planificacin... se anticipa a la toma de decisiones. Es un proceso de decidir... antes de que se requiera la accin" (Ackoff, 1981). En conclusin, la planificacin es la primera funcin administrativa y sirve como base para las dems funciones. La planificacin determina anticipadamente los objetivos empresariales que deben alcanzarse y que debe hacerse para lograrlos. La planificacin cubre la brecha que va desde donde estamos y a donde queremos llegar, lo que debe hacerse, cundo y en qu secuencia. Planificar constituye una Toma de decisiones, porque significa elegir una entre varias alternativas.
c) Procedimiento.- Planes que establecen un mtodo obligatorio para realizar actividades futuras. Son pautas de accin que detallan la forma exacta y cmo se deben realizar determinadas actividades. Los procedimientos son giles, se mueven de un sitio a otro, pasan por varios sectores, directorios, oficinas, dejan claramente establecidas los grados de responsabilidad. Por ejemplo: En DICOPOSAC tienen por poltica de atender los pedidos rpidamente, para ello tienen un procedimiento cuidadoso para asegurar que pedidos se manejen en forma especfica. d) Reglas.- Son aquellos que describe con claridad las acciones especificas requeridas o las que no se deben llevar a cabo, sin permitir libertad de accin son rgidas, por lo general lo confunden con las poltica de procedimientos. La diferencia de esta es que guan la accin sin especificar un orden de tiempo. Por ejemplo: No fumar Existe otro tipo de reglamento, como reglamento interno de trabajo, etc. e) Presupuestos.- Es la declaracin de los resultados expresado en termino numricos (S/. o $), se puede considerar como un programa expresado en nmeros. El presupuesto constituye un medio de control que obliga a la compaa a separar por adelantado el flujo de efectivo. Hacer un presupuesto es por lgica planificar, ningn ejecutivo puede planear algn programa sin antes haber visto el cuanto es el costo. f) Estrategias.- Es la determinacin de los objetivos bsicos a largo plazo de una empresa y la adopcin de cursos de accin y asignacin de los recursos necesarios para alcanzarlos. 2.3.2. Segn sus plazos. a) De largo plazo.- Tipos de planes que mayormente son establecidos por los gobiernos para concretar los objetivos nacionales aplicando polticas econmicas y sociales adecuadas a su realidad. Mayores a un ao. Ejemplo: El quinquenio de la educacin. b) Mediano plazo.- Son aquellos que tiene duracin aproximada de un ao, como los proyectos de inversin en: Red vial: Puentes, carretera, ampliacin de fronteras agrcolas. Por ejemplo: Terminar mi carrera de ingeniera y ser profesional. c) De corto plazo.- Cuya duracin es menor a un ao. Ejemplo: Incrementar las ventas en 20% en el ao. Incrementar nuestra participacin en el mercado en un 5%. Los planes de corto plazo siempre deben establecerse de tal manera que cuando se ejecuten sirvan como base para la realizacin de planes de mediano y planes de largo plazo. 2.3.3. Segn de actividad. a) Plan Global.- Abarca a todas las actividades en conjunto. Por ejem.: Plan de gobierno. b) Plan Sectorial.- Abarca las actividades especficas para el sector. Por ejemplo: Sector industria, agricultura, etc. Estos planes se encuentran inmersos dentro de un plan global.
2.4. El Plan.
Un plan es una intencin o un proyecto. Se trata de un modelo sistemtico que se elabora antes de realizar una accin, con el objetivo de dirigirla y encauzarla. En este sentido, un plan tambin es un escrito que precisa los detalles necesarios para realizar una obra. Un plan es un instrumento que sirve para determinar las acciones, costos y es responsable de los eventos a realizarse al interior de la organizacin. Es el instrumento ms completo e importante para planificar. Un plan bien elaborado no va solo, sino que debe ir acompaado de instrumentos adicionales que lo completan, tales como: el presupuesto de ingresos y gastos, los manuales de procedimientos, el flujo de caja, los esquemas de proceso, documentos y grficos, etc. El plan es un instrumento dinmico sujeto a modificaciones en sus componentes en funcin de la evaluacin peridica de sus resultados. Relacin entre Plan, Programa y Proyecto. Un Plan Constituye un conjunto de disposiciones destinadas a permitir a la economa de un pas o de una regin el que pueda alcanzar en el curso de cierto tiempo los objetivos de crecimiento y/o desarrollo esperados, un Programa Constituye un conjunto Coordinado de acciones a emprender con vista al acrecentamiento del potencial de produccin de cada sector econmico, y un Proyecto Constituye la parte ms pequea del plan cuya actividad puede formularse, evaluarse y efectuarse como una unidad independiente.
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expresado ello entre otros por: una mayor produccin, ms empleos, mejor salud y otros indicadores que evidencian bienestar, progreso y mejoras en los niveles de vida". Un Proyecto es una tcnica que busca recopilar, crear y analizar en forma sistemtica un conjunto de antecedentes econmicos que permitan juzgar cualitativa y cuantitativamente las ventajas y desventajas de asignar recursos a una determinada iniciativa. Un Proyecto es un instrumento de decisin que se vale de un conjunto de herramientas que pretende conseguir la asignacin de recursos con criterios de racionalidad, de previsin de hechos, de fijacin de metas coherentes y coordinadas. Es un mtodo racional que permite cuantificar las ventajas y desventajas que implica asignar recursos a una determinada iniciativa. Un Proyecto es considerado como un Plan de Desarrollo; es un medio para alcanzar los objetivos trazados. Hay quienes prefieren catalogar a un Proyecto como un Plan de Trabajo; es decir un conjunto ordenado de actividades con el fin de satisfacer necesidades. Un Proyecto es considerado como un proceso donde intervienen 4 etapas: Idea, pre-inversin, inversin y operacin. Un Proyecto es como una secuencia de actividades nicas, complejas y relacionadas, que deben ser completadas en un tiempo especfico dentro de un presupuesto. Un proyecto es la bsqueda de una solucin inteligente al planteamiento de un problema tendente a resolver, entre muchas, una necesidad humana. En esta forma, puede haber diferentes ideas, inversiones de diverso monto, tecnologa y metodologas con diverso enfoque, pero todas ellas destinadas a resolver las necesidades del ser humano en todas sus facetas, como pueden ser: educacin, alimentacin, salud, ambiente, cultura, etc. El proyecto de inversin se puede describir como un plan que, si se le asigna determinado monto de capital y se proporcionan insumos de varios tipos, podr producir un bien o un servicio, til al ser humano o a la sociedad en general. El proyecto de inversin surge como respuesta a una idea que busca ya sea la solucin de un problema (reemplazo de tecnologa obsoleta, abandono de una lnea de productos) o la forma de aprovechar una oportunidad de negocio, que por lo general corresponde a la solucin de un problema de terceros (demanda insatisfecha de algn producto, sustitucin de importacin de productos que se encarecen por el flete ya la distribucin del pas. En conclusin, del juicio que tienen diferentes autores de lo que es un Proyecto y para que los estudiantes tengan una idea ms clara y concisa, un Proyecto es: Una herramienta o instrumento que busca recopilar, crear, analizar en forma sistemtica un conjunto de datos y antecedentes, para la obtencin de resultados esperados. Es de gran importancia porque permite organizar el entorno de trabajo. Un Proyecto est relacionado de acuerdo al mbito de desarrollo y la perspectiva que adopte el proyectista en un determinado trabajo; por lo tanto, un Proyecto es la bsqueda de una solucin inteligente de forma sistemtica al planteamiento de un problema, sea este un Proyecto de Investigacin, Proyecto de Inversin Privada, Proyecto de Inversin Social, Proyecto Tecnolgico o un Proyecto de Vida. Proyecto Agroindustrial. Las organizaciones agroindustriales trabajan. El trabajo generalmente involucra operaciones o proyectos, aunque las dos se puedan traslapar. Las operaciones y los proyectos comparten muchas caractersticas; por ejemplo, ellas son: a) Desarrolladas por personas; b) Limitadas por recursos escasos; y c) Planeadas, ejecutadas, y controladas. Las operaciones y los proyectos difieren principalmente en que las operaciones son sucesivas y repetitivas mientras que los proyectos son temporales y nicos. Los proyectos agroindustriales son desarrollados en todos los niveles de la organizacin. Pueden involucrar a una sola persona o a muchas y pueden requerir menos de 100 horas para completarse o ms de 10 000 000. Pueden involucrar a una sola unidad de una organizacin o cruzar muchas fronteras organizacionales como en consorcios. Ejemplos de proyectos agroindustriales: Desarrollar un nuevo producto/servicio. Efectuar un cambio de estructura, de personal, o de estilo en una organizacin. Desarrollar o adquirir un nuevo sistema de informacin. Construir o desarrollar una construccin. Implementar un nuevo procedimiento o proceso.
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Basndose en la organizacin participante: Proyectos internos, Proyectos de departamento, Proyectos de unidades cruzadas, y Proyectos externos (de imagen corporativa). Basndose en la complejidad: Proyectos Simples, Proyectos tcnicos, Proyectos de vida, Proyectos complejos, Mega proyectos, Proyectos escolares, etc.
Otra forma de realizar la clasificacin de proyectos relacionados con la ingeniera son: Proyectos de desarrollo: Son una empresa planificada que consiste en un conjunto de actividades interrelacionadas y coordinadas para alcanzar objetivos especficos dentro de los lmites de un presupuesto y un periodo dado y es por tanto la unidad ms operativa dentro del proceso de planificacin y est orientado a la produccin de determinados bienes o a prestar servicios especficos. Sus principales caractersticas son: Estn enmarcados en metodologas de intervencin prximas al rea profesional y su ejercicio especfico. Surgen de las experiencias previas de intervenciones en los diferentes espacios que ocupa el profesional y del estudioso con su prctica. No tienen una especificidad propia en el objeto de estudio ya ste est en la prctica social, donde radica la validez y confiabilidad del estudio. Estn ms enfocados a la accin sin que con su pretensin fundamental sea la de producir, aplicar o contrastar teora. Son portadores de soluciones a un cuestionamiento de tipo social particular. Su intencionalidad es la de intervenir en una realidad concreta al margen de las posibilidades de crear conocimiento. Haciendo referencia a los proyectos de desarrollo, es necesario mencionar que estos proyectos se han convertido en una estrategia importante e indispensable en la actualidad, ya que a travs de su formulacin, ejecucin, gestin y evaluacin se da respuesta a la realidad en que se encuentran insertas las comunidades. Tomando los planteamientos hechos por la CEPAL y la OEA en su manual para la formulacin y evaluacin de proyectos, se tienen tres conceptos bsicos sobre los cuales se debe tener claridad: Poltica: Es el conjunto de programas que persiguen los mismos objetivos. Programa: Es el conjunto de proyectos que buscan la consecucin de los mismos objetivos. Proyecto: Es la unidad mnima de asignacin de recursos, que a travs de un conjunto integrado de actividades pretende transformar una parcela de la realidad, disminuyendo o eliminando un dficit, o solucionando un problema. Proyectos de investigacin: Es un procedimiento cientfico destinado a recabar informacin y formular hiptesis sobre un determinado fenmeno social o cientfico. Cabe destacar que todo proyecto de investigacin consta de un plan de trabajo o de actividades, donde se prev la duracin del proceso investigativo, de esta manera, el investigador trabaja de acuerdo a un cronograma que debe respetar y cumplir. Sus principales caractersticas son: Estn enmarcados en metodologas de investigacin que buscan el conocimiento cientfico. Basan la reflexin intencional sobre el porqu y el para qu de los procesos que se implementan. Trata de buscar explicaciones nuevas y diferentes sobre el funcionamiento del universo. Surge de las preguntas tericas acerca de un objeto social. Son las disciplinas que por excelencia privilegian el proceso de reflexin y de produccin de conocimiento orientados por un mtodo y desde una racionalidad particular produciendo conocimiento cientfico. La reflexin se produce alrededor de la naturaleza del conocimiento que se produce o desarrolla y su intencionalidad es construir nuevas teoras que alimenten procesos sociales. Los proyectos de investigacin y los de desarrollo deben ser rigurosos y sistemticos y deben estar soportados por una propuesta conceptual y metodolgica.
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El concepto "proceso de elaboracin de un proyecto" engloba a los otros dos, el diseo y la formulacin. Con el trmino diseo del proyecto se hace referencia a la adopcin de estrategias metodolgicas para resolver el problema o encarar la cuestin elegida para el proyecto. La nocin formulacin del proyecto se refiere al completado del formulario o formato del documento destinado a ser entregado a la autoridad u organismo de control, dado que la formulacin contiene, adems de la informacin central del proyecto en s, un detalle de las metas en tiempo y espacio, objetivos, presupuesto, etc. Es decir, la formulacin concreta del proyecto contiene toda la informacin necesaria para efectuar lo que se conoce con el nombre de "control de gestin del proyecto". Estas definiciones parecern a primera vista triviales, sin embargo a veces aclaran dudas metodolgicas. Por ejemplo, si alguien pregunta: cundo comienza un proyecto? No repara que est haciendo en realidad tres distintas preguntas, segn se refiera al comienzo del proceso, al comienzo del diseo o al comienzo de la formulacin del proyecto. Se debe aclarar que la etapa de diseo es la que tiene el mayor peso metodolgico, ya que en ella es cuando se seleccionan los objetos del estudio, los datos a recolectar y los mtodos que se aplicarn a dichos datos para dar consistencia o explicacin al hecho, suceso o cuestin analizada o investigada. Por ejemplo, si se trata de un levantamiento de informacin de los artculos existentes en la Biblioteca de la UCV sobre plantas de uso medicinal, no es interesante informar simplemente que "hay veintids artculos fotocopiados de revistas"; ser conveniente clasificarlos - quizs - por idioma, ttulo, autor, fecha de publicacin, etc. Precisamente, la definicin de estas estrategias clasificatorias forman parte de la etapa de diseo del proyecto.
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5. CICLO DE UN PROYECTO.
El desarrollo de un Proyecto se lleva a cabo en una sucesin de etapas, en cada una de las cuales se reduce el grado de riesgo o incertidumbre. Cada etapa debe presentar suficientes elementos para profundizar en las subsiguientes. Se distinguen las siguientes etapas: a) Idea inicial. b) Perfil Tcnico del Proyecto. c) Estudio de Pre-factibilidad. d) Estudio de Factibilidad. e) Ingeniera y Construccin. f) Propuesta en marcha y operacin. El paso de una etapa a otra se efecta como resultado de una toma de decisin. Cada etapa representa inversiones. Luego, la profundidad y extensin de cada etapa no debe ir ms all de lo necesario para adoptar la decisin de continuar o detener el anlisis del Proyecto. Figura 1.4: Ciclo de un Proyecto.
Hay muchas formas de clasificar las etapas de un Proyecto de inversin privado, una de las ms comunes y que se emplear en esta asignatura, identifica cuatro fases bsicas: la generacin de la idea, los estudios de pre-inversin, los estudios de inversin para la implementacin del proyecto y los estudios de post-inversin para la puesta en marcha y operacin. En la fase de la Generacin de la Idea del Proyecto se realiza la identificacin del problema, el diagnstico del contexto institucional o comunitario y la planificacin o establecimiento de objetivos, en esta etapa se deben responder las preguntas de que necesidades se van a satisfacer, a quienes va dirigido el proyecto, cuentos recursos existen, donde estar localizado, cuando se iniciar el proyecto y cules son las alternativas propuestas. La fase de Pre-inversin contiene el costo de los anlisis y estudios previos, la necesidad de evaluacin de terrenos y edificios, la estimacin de principales variables (costos y beneficios) y la determinacin de la conveniencia de llevar a cabo la inversin. Se realiza en tres etapas: Perfil, prefactibilidad y factibilidad. En la etapa del Perfil se plantean las alternativas bsicas de implementacin y se analiza la viabilidad tcnica, efectundose una primera estimacin de costos. En la etapa de Pre-factibilidad se analiza la demanda y oferta existente, los estudios de costos de inversin y capital, la determinacin de costos e ingresos del proyecto y los requerimientos Organizacionales y condiciones legales, esta etapa permite escoger entre proseguir con el estudio de Factibilidad, realizar un anlisis complementario o abandonar el Proyecto. La fase de Inversin se realiza la elaboracin del cronograma de inversiones, el programa de trabajo, la ejecucin del financiamiento y se determina las necesidades adicionales que surjan durante la implementacin de un proyecto. Se realiza en dos etapas: Estudios definitivos o expediente tcnico y Ejecucin. La fase de Post-inversin se determina la estimacin de la fecha de puesta en marcha, los costos previstos para el inicio de las operaciones (necesidad de pruebas previas) y finalmente la ejecucin y validacin de las estimaciones hechas en la etapa de pre inversin. Consta de dos etapas: Operacin y mantenimiento y evaluacin ex-post.
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6. GENESIS DE UN PROYECTO.
El punto de partida de todo proyecto es el tema, entendido ste como la cuestin, el fenmeno, el proceso o el hecho que provoca en el autor una actitud subjetiva, espiritual, de inquietud e inters como para adoptarlo para intentar la elaboracin de un proyecto. Temas de inters para la actividad agroindustrial hay miles, desde los eminentemente tericos como la agroindustria y el futuro de la humanidad hasta tan concretos como estudiar la utilidad del aguaymanto para elaborar alimentos funcionales. Para el estudiante que ya tenga el tema del proyecto elegido, la etapa de seleccin de tema est obviamente cumplida, pero para quien an no escogi la temtica a abordar, es digno de tener en cuenta cmo definir una cuestin para desarrollarla como un proyecto.
Disposiciones administrativas (locales, provinciales, etc.) Producto (nuevos conocimientos, sistematizacin de conocimientos anteriores, hiptesis)
PROYECTO
Insumos (fotocopias, PC, dinero, fax, etc.) Expertos docentes en metodologa de formulacin de proyectos opinan que el tema debe ser elegido por el estudiante y no por algn profesor o consejero, ya que el tema revela los ideales intelectuales y cientficos, las aficiones y el perfil del estudiante, si bien las sugerencias y recomendaciones de personas expertas, con slida formacin profesional y bien intencionadas deberan ser tenidas en cuenta. Una sencilla forma de orientar la eleccin del tema puede ser reflexionando sobre las siguientes preguntas: qu tema me interesa?, en qu tema me siento fuerte?, qu tema ser bien recibido o ser til?, en qu temtica cuento con buen apoyo y asesoramiento?, de qu estimo que obtendr buena informacin?, etc.
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proyecto. Se deben incorporar las recomendaciones pertinentes (nuevas inversiones, anlisis de nuevos mercados, nuevos productos) que no hayan formado parte del estudio inicial. 7.1.12.Referencias Bibliogrficas. Contiene en forma breve y concisa, de acuerdo con las normas internacionales, la relacin de fuentes primarias y secundarias utilizadas en la elaboracin del Plan de Negocios. Despus de analizar cada uno de los puntos anteriores contenidos en el Perfil del Proyecto, es posible llegar a cualquiera de las siguientes situaciones: a) Aceptacin por parte del usuario o empresario, de continuar de inmediato con la etapa siguiente: El estudio de pre-factibilidad. Esto ocurrir cuando se hayan dado todas las condiciones favorables a la idea original, quedando suficiente explicitados aquellos puntos que requieran de un anlisis ms profundo. b) Puede suceder de que adems del perfil preliminar considere aceptable la idea original el empresario decida postergar la continuacin del estudio. c) Puede suceder que la idea original no tiene ninguna posibilidad de materializarse en un proyecto definitivo. Esto suceder cuando sea demasiado evidente la incongruencia entre lo planteado, con los resultados obtenidos de la primera investigacin preliminar. d) Tambin puede ocurrir que el perfil preliminar, a pesar de demostrar la inconveniencia de desarrollar con mayor profundidad la idea original, recomiende en cambio introducir algunas variantes a esa idea, e investigar otra idea derivada de aquella.
es una de las formas ms econmicas y veraces para analizar tanto el comportamiento de la oferta como de la demanda del producto o servicio investigado. a) Objetivos del estudio. Deber indicarse que se persigue con la confeccin de ste anlisis. Los objetivos propuestos debern ser concordantes con el nivel que tiene esta etapa de la pre-factibilidad, es decir no deber llegarse a profundidades tales que obliguen a efectuar una encuesta o la elaboracin de prototipos o modelos, lo que encarece apreciablemente el estudio. Acciones como las anteriores solo se justificarn en la etapa siguiente o sea la de factibilidad. b) Metodologa. Hay que explicar la forma como se piensa abordar el estudio, sealando los diferentes pasos a dar. En esta etapa generalmente la metodologa se apoya en el anlisis de las series estadsticas recolectadas, entrevistas, visitas a empresas similares y comparaciones con el comportamiento de los productos o servicios de la competencia. c) Caractersticas Tcnicas del Producto. Las caractersticas tcnicas con las cuales se desea fabricar el producto, deben ser lo suficientemente claras y el producto deber estar perfectamente determinado. Podra suceder que si se descuida ste aspecto se investigue un producto diferente del que se propone fabricar o que se llegue a conclusiones erradas respecto a la preferencias del consumidor. d) Anlisis de la Oferta. En primer trmino hay que analizar la composicin del abastecimiento actual (importacin, exportacin, produccin) y la distribucin geogrfica de dicho abastecimiento. Luego se analizar la evolucin histrica de la produccin, interpretando su comportamiento. En este anlisis es importante cotejar las cifras registradas con la capacidad instalada existente en cada ao, con el fin de apreciar la amplitud de la oferta con relacin a la produccin. Adems de la capacidad instalada existente, debern describirse la ubicacin y las caractersticas tcnicas de cada una de las diferentes plantas existentes. La obtencin de estos antecedentes no siempre es fcil de lograr: deber recurrirse a una serie de caminos alternativos, tales como la obtencin de memorias anuales, consultas en archivos de publicaciones, visitas directas y anlisis ocular, etc. A veces es posible la obtencin de datos correspondientes a un conjunto de empresas, sea en las oficinas de estadsticas y censos oficiales como tambin en las organizaciones gremiales o centros internacionales de informacin. Se deber analizar tambin la evolucin histrica de las importaciones correspondiente a productos similares. Comparar las series estadsticas de volumen y de precios de importacin con las correspondientes a produccin y exportacin. Apreciar las variaciones existentes entre estas series. De lo anterior se podrn detectar las siguientes situaciones: i) La oferta es insuficiente para satisfacer la demanda interna. Esto se puede manifestar cuando los precios de mercado son apreciablemente mayores que los costos de produccin. ii) La produccin nacional es menos conveniente para el consumidor, que el correspondiente producto hecho en el extranjero. Lo cual puede obligar a seleccionar otra tecnologa de produccin e incluir un factor para desechar el proyecto. Esta menor conveniencia puede deberse a la calidad, cantidad, sistema de pago, servicios de reposicin por garantas y de manutencin segn sea el producto, por parte de la empresa productora en el extranjero. Finalmente, siempre que no se incurra en costos elevados, es bastante ilustrativo conocer la evolucin histrica de los productos sustitutivos, como tambin sus precios y calidades. e) Anlisis de la demanda. En primer trmino se debe definir el marco (universo) del mercado que se desea cubrir. La demanda estar definida bsicamente por el inters del consumidor, sea este local, nacional o extranjero, de poseer (consumir) el producto en estudio. Una vez conocida la amplitud y el rango de los consumidores se debern realizar los siguientes anlisis: i) Caracterizacin de los consumidores: el producto esta pensado para personas individualmente consideradas o conjuntos de ellas (familias); es para personas entre ciertas edades: el productos ser utilizado en otras industrias; se trato de un producto de consumo indispensable o accesorio o suntuario; el nivel de ingresos del consumidor debe ser alto, regular o bajo: el consumidor lo requiere durante todo el
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ao o tiene una preferencia de tipo estacional, sea por motivos de variacin climtica o influencias de las temporadas laborales: cosechas, siembras, etc., o por influencia de otro tipo: festividades religiosas, deportivas, patriticas, etc. ii) Determinacin del consumo. Para calcular aproximadamente el consumo del producto en estudio, habr que sumar la actual produccin nacional la diferencia entre las importaciones menos las exportaciones (tener en cuenta tambin posibles perdidas por manipuleo y por variacin de inventarios, diferencia que podr ser positiva o negativa lo que indicara que se produce menos o ms de lo que se consume. Del anlisis del conjunto de series estadsticas histricas, se podr determinar la magnitud del mercado consumidor real. Pero no debe olvidarse nunca que en los pases en vas de desarrollo, siempre existir un mercado latente que se convertir en real con una adecuada publicidad y promocin del producto que se le desea hacer consumir. La magnitud de este mercado latente y la cuanta de la produccin que pueda llegar a convertirse en real, es materia de la etapa del estudio de factibilidad. En esta etapa a lo ms se podr dar una apreciacin de su existencia, pero no su magnitud. Otro aspecto importante es determinar la distribucin geogrfica del mercado consumidor, sealando las facilidades o dificultades para llegar con nuestro producto a los diferentes puntos de consumo. Para cada punto deber estimarse la magnitud del correspondiente mercado consumidor real. iii) Anlisis del precio de venta. Es esta aspecto de especial cuidado, se debern analizar las posibles distorsiones que pudieren estar afectando a los actuales precios, al mercado. Analizar la elasticidad de la demanda respecto al precio e ingreso. Ser necesario revisar las polticas de proteccin arancelarias y otras (drawback), fijacin de precios mximos o mnimos, exenciones de impuestos, etc. Puede suceder que si en el momento en el cual un determinado pas cambia cualquiera de las aspectos que favorecan los precios de un determinado producto, ya no podra seguir compitiendo en el mercado: queda fuera de competencia. Tambin se deber analizar la influencia que tienen en el precio final del producto los diferentes componentes del mismo. Lo anterior es til para medir sus efectos de distorsin en los precios del producto en estudio (se hace en el anlisis de sensibilidad, en la parte de evaluacin). El anlisis de precios conviene efectuarlo tanto a nivel mayorista como minorista. f) Anlisis del Sistema de Comercializacin. De acuerdo a la estructura que se haya definido para el mercado, se deben definir los tipos de canales de comercializacin ms recomendables. Habr que analizar la conveniencia de vender los productos directamente en fabrica, entregados a un intermediario o vendidos por cuenta propia en locales de venta o a travs de vendedores individuales. Una vez definidos los canales de distribucin, habr que determinar los respectivos mrgenes de comercializacin y de ganancias, tanto al por mayor como al por menor. Tambin deber definirse un sistema de ventas y de pagos: contado y crdito. Finalmente determinar el sistema de publicidad y promocin del producto (hasta cuanto se est dispuesto a gastar y por cunto tiempo). g) Anlisis de las materias primas y de los materiales (mercado). El estudio de mercado deber considerar muy cuidadosamente todo lo relativo al comportamiento del mercado de las materias primas y materiales componentes del producto en estudio. Esto es importante, adems del aspecto precio, sealado anteriormente, por los aspectos de seguridad de abastecimiento permanente y creciente en el tiempo. Por tanto debern describirse los principales componentes (insumos) sealando las producciones nacionales, las importaciones y exportaciones, sistemas de comercializacin y de ventas, leyes y reglamentaciones que las regulan, sistemas de transporte y de adquisiciones que se emplean habitualmente, etc. Investigar si existen materias primas que puedan sustituir las habituales y a qu precio, calidad y cantidad. Analizar sistemas de compras alternativos y caractersticas de compra propias de cada insumo. Segn sean estas, habr que recomendar los inventarios de materias primas que aseguren continuidad en los procesos ante una eventual carencia temporal de abastecimiento.
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7.2.3. Tamao y Localizacin. El tamao del proyecto deber disearse en funcin de los aspectos de mercado y tcnicos, para finalmente contrastar las diferentes alternativas elegidas en la capacidad empresarial y financiera del empresario. a) Aspectos de mercado. La oferta puede estar muy atomizada (o dividida) o muy concentrada (en pocas manos). Puede existir una sobre oferta o una demanda insatisfecha. Puede suceder que los precios estn distorsionados o que por razones tecnolgicas o de administracin, se compita con productos de precios elevados. Las anteriores y otras razones adicionales pueden sugerir el recomendar absorber una proporcin elevada o reducida del mercado, lo que determinara un tamao grande o pequeo de la planta. Se debe anotar que, desde el punto de vista del mercado, un empresario podra absorber todo el mercado y dejar a un lado toda la competencia o tomar solo una proporcin del mismo. Para las anteriores decisiones influyen, entre otros, aspectos de riesgo. de agresividad y de capacidad empresarial. b) Aspectos Tcnicos. La magnitud del tamao estar limitada por los tamaos mximos y mnimos de los diferentes equipos que se requieren en los diferentes procesos de fabricacin. Relacionado con lo anterior, tambin importa la mayor o menor flexibilidad de la combinacin de los equipos, a efectos de evitar capacidades ociosas que resultan caras. Otros aspectos limitantes pueden ser el de tamaos comerciales de equipos, capacidades de transporte y vas de acceso hacia y desde la fabrica, etc. (Puede que existan tarifas de fletes independientes de lo cargado o descargado que se encuentre en un camin o barco, esto es lo habitual). c) Capacidad empresarial y financiera del empresario. Es fundamental que la capacidad elegida para la planta sea consecuente con la respectiva capacidad empresarial del patrocinante. En el caso de quedarle grande la planta al empresario, ser un factor muy negativo para la futura operacin de la misma. En resumen, para que el proyecto se pueda concretar, el tamao seleccionado deber estar acorde con la capacidad financiera del empresario, porque si no, este no podr obtener los capitales y crditos requeridos para poner en marcha y operar el proyecto. Los tamaos seleccionados debern ser diseados solamente despus de realizados los estudios de costos y de haber definido completamente el tamao mnimo econmico. d) Localizacin. Este punto deber ser analizado bajo dos aspectos: macrolocalizacion y la microlocalizacion. En primer lugar habr que justificar la eleccin de desplazamiento dentro del rea nacional o subregional dependiendo de la influencia que tienen en los costos factores tales como, fletes, servicios (energa. agua, etc.), transporte (puertos, carreteras, etc.), contaminacin, cargas impositivas, etc. Lo anterior podr explicar las ventajas de un lugar determinado o de varios. En algunas ocasiones influyen en la toma de decisiones la existencia de leyes preferenciales para desarrollar algunas zonas (zonas francas, parques industriales, etc.). Deber justificarse la eleccin de microlocalizacin mediante: Vas de acceso, valor del terreno, reglamentaciones municipales, caractersticas topogrficas de suelos, climatolgicas (lluvias, vientos, temperatura). 7.2.4. Ingeniera del Proyecto. a) Tecnologa. Se deben analizar diferentes alternativas tecnolgicas de produccin. La documentacin sobre el particular corresponde en general a descripciones obtenidas de catlogos, revistas o manuales tcnicos sobre los diferentes procesos. Lo que ms importa en esta etapa es poder conocer lo que est obsoleto y lo que est en uso de la actualidad. En esta etapa se deber tambin determinar el criterio que deber prevalecer en la seleccin de la tecnologa: uso intensivo de mano de obra vs. alta inversin en equipos; pago de royalties o patentes vs. uso de tecnologas tiles pero que no pagan royalties. Uso de investigaciones nacionales vs. importadas, etc. b) Diseo. En primer trmino se desarrolla una distribucin en planta general del proceso (layout). Para esto, es til dibujar a escala la planta del edificio, con todas sus secciones; luego se recortan a escala los diferentes equipos vistos en planta y se ensaya con ellos colocndolos en diferentes posiciones, hasta encontrar la ubicacin que permita
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la mxima economa de movimientos y el mejor aprovechamiento de las reas. Se puede usar un proceso anlogo pero en una vista de perfil para determinar las alturas optimas de las edificaciones. Tambin se determinarn las vas de acceso y de circulacin con sus respectivas intersecciones. Una vez definida las caractersticas y los requerimientos de reas, es necesario especificar el tipo de construccin que se emplear. Para esto hay que tener suficientemente claro los diferentes tipos de procesos (procesos qumicos, gases, ruidos, vibraciones, etc.), por cuanto, sern estos los que en definitiva determinaran los materiales ms convenientes a emplear. Tambin deber tenerse en cuenta la vida til de la industria en su conjunto y la disponibilidad y precios de los materiales de construccin, con el fin de no encarecer innecesariamente los costos. Se debe tener cuidado en no construir un edificio que durara mucho ms que el proyecto o que deber ser renovado mucho antes de haber terminado la vida til de la industria, o tener que importar materiales pudindose utilizar otros existentes en la regin del proyecto. A continuacin se detallaran las diferentes maquinas y equipos seleccionados, sealando sus costos y procedencias mas convenientes (nacionales o importados) lo mismo ser valido para los equipos auxiliares. Se debe aclarar en este punto si se dispone o no del servicio de mantenimiento de repuestos en forma segura y oportuna. Una vez definida las reas y los equipos, es conveniente disear un diagrama de flujo u operativo, indicando los diferentes pasos y procesos por los que atraviesa el producto. Se debern realizar, asimismo los balances de materiales, de energa y de otros insumos; describiendo y cuantificando los diferentes insumos requeridos en la elaboracin de una unidad de producto, para luego proyectarlas de acuerdo a la produccin mensual y anual. Analizar las capacidades de los distintos equipos: de diseo, de mxima carga, rgimen normal y de baja carga. Determinar el periodo de abastecimiento de los insumos: inventarios, rdenes de compra, capital de trabajo, flujos de caja, lotes econmicos, etc. c) Servicios. Requerimientos de energa y fuerza motriz para los diferentes aos de vida til del proyecto: combustible requerido indicando forma de abastecimiento; necesidades de agua, grado de pureza y tratamientos requeridos. Abastecimiento y otros servicios: Mantenimiento de equipos, instalaciones, pintura, aseo, etc. d) Organizacin de la empresa. Se determinara en primer lugar el tipo de empresa que se formara: sociedad annima, de responsabilidad limitada, cooperativa, etc. Se debe cuantificar la mano de obra, subdividindola en especializada y no especializada. i) Personal operativo: determinar los requerimientos de mano de obra para diferentes tamaos. Asimismo definir la calidad de sta y las necesidades de capacitacin. ii) Personal ejecutivo: justificar cada uno de los diferentes cargos con una somera descripcin de funciones. iii) Mano de obra indirecta. Finalmente, determinar el organigrama de personal ms adecuado. 7.2.5. Aspectos econmicosfinancieros. a) Inversiones. i) Inversin fija. Terrenos. Edificios e Instalaciones. Maquinarias, equipos y accesorios. Inventario mnimo de repuestos. Imprevistos y otros (estimado entre 7% y 15% del total). Vara dependiendo del tipo de proyecto y de la mayor o menor veracidad de las cifras anteriores. ii) Inversiones necesarias para la puesta en marcha (gastos pre-operativos). Costo del estudio (pre-factibilidad, factibilidad, y ajustes posteriores). Ingeniera final del proyecto y habilidad tcnica (know how). Gastos de organizacin. Montaje y puesta en marcha. Inters durante la construccin. Entrenamiento del personal. Imprevistos, como en la seccin anterior.
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iii) Capital de trabajo u operacin. Para su clculo existen varias formas aproximadas: una es obtenerlo a partir de una lnea de flujo de caja mensual realizada para un periodo de 12 a 24 meses y la otra forma consiste en calcular los siguientes tems: Inventario de materias primas, materiales y de materiales en proceso Encaje en bancos (disponibilidad en caja) Inventario de productos Ventas a plazos Crdito a proveedores Otros imprevistos iv) Inversin total. v) Cronograma de inversiones. b) Anlisis financiero. i) Acceso a financiamiento nacional e internacional. ii) Alternativas de estructura financiera: Activo fijo, puesta en marcha y capital de operacin. iii) Conclusiones y recomendaciones. c) Estudio de costos. Costos directos; indirectos; de fabricacin. Costos unitarios. Todo lo anterior deber hacerse para diferentes capacidades de produccin. d) Proyeccin de resultados. e) Cuadro de fuentes y uso de recursos. f) Balance proyectado y cuadro de perdidas y ganancias. 7.2.6. Evaluacin Econmica-financiera. Determinacin de los ndices financieros, econmicos o sociales: rentabilidad (valor ActualNeto-VAN, Relacin Beneficio/Costo - TIR, Punto de Equilibrio, etc.)
b) Caso de proyectos de produccin de bienes. Para este caso, la informacin anterior, deber adicionarse con lo siguiente: Productos que se desea fabricar (tipificar calidad, cantidad, precios). Posibles compradores (individualizados) y forma estimada de ventas. Necesidad estimada y disponibilidad de reas, instalaciones y equipo principal. Informacin sobre tamao, ubicacin y antigedad de las plantas de la competencia. Principales materias primas a ser empleadas (origen, cantidad, calidad, precios unitarios). Etapas principales en el proceso de produccin. Cantidad y calidad del personal requerido (tipos, remuneraciones). Actividades a que se dedica la entidad ejecutora. Experiencia en el rubro y en el campo empresarial de la entidad contratante del estudio y/o ejecutora del proyecto. c) Caso de proyectos de servicios. En este caso, la informacin adicional a ser recogida seria: Que Servicio se desea ofrecer (tipo, calidad, cantidad, tarifas que se podran cobrar). Posibles usuarios (individualizados) y forma estimada de ofrecimiento del Servicio. Necesidad estimada y disponibilidad de reas de instalaciones y de equipo principal. Informacin sobre tamao, ubicacin y Servicios alternativos existentes. Insumos principales a ser usados (origen, cantidad, calidad, precios unitarios). Etapas principales en el proceso de ofrecimiento del Servicio. Cantidad y calidad del personal requerido (tipos, remuneraciones). Actividades a las cuales se dedica la entidad ejecutora, experiencia en el rubro del servicio. La informacin anterior servir para elaborar los trminos de referencia del estudio, los cuales sern utilizados para determinar entre otros aspectos los requerimientos y tipos de hombremes necesarios para elaborar cada uno de los tems en que se divide el estudio y, en consecuencia, conocer el costo del mismo y el tipo de organizacin mas adecuado que debe optar, la entidad o la consultora que se desea contratar para la elaboracin del estudio. 7.3.2. Determinacin de los Trminos. a. Generalidades. La idea inicial es analizada, ordenada y complementada con la informacin a que se hizo referencia, en forma sistematizada, obtenindose un documento en el cual se anoten los aportes faltantes del estudio, con su respectiva profundidad, para alcanzar distintos niveles en la elaboracin del estudio propuesto (Fase I, Fase II, pre-factibilidad, factibilidad, etc.). Se sugiere que este documento sea elaborado con consultores tendientes a la ejecucin del estudio. Tener en cuenta las guas de entidades como el Banco Interamericano de Desarrollo y la Agencia Internacional para el Desarrollo de los Estados Unidos. Los elementos ms importantes que debern contener estos trminos de referencia serian: Una introduccin, donde se presenten los problemas mas generales que se deben enfrentar en el estudio, las razones por las cuales se va a adelantar, sus objetivos y la forma aproximada como debera ser realizado el mismo. Un diagnostico mnimo del sector de la economa donde se ubica el proyecto y el impacto que el proyecto tendra sobre dicho sector y sobre la economa en su conjunto. Objetivos o metas que se conseguirn con la puesta en marcha del proyecto: mejoramiento del bienestar social, incremento de las exportaciones, disminucin de la dependencia externa en materia de combustibles, etc. Alcance detallado del estudio o tems perfectamente discriminado en los cuales se dividir el estudio para su elaboracin, con indicacin del grado de profundidad y si es posible, la metodologa para el desarrollo de dichos tems. Con base en lo anterior se puede estimar las limitaciones, requerimientos de datos de base, tipo de resultados a ser obtenidos, tiempo del estudio, y en consecuencia, los profesionales-mes necesarios para elaborar cada uno de los tems del alcance detallado del estudio y por ende, determinar el costo total del mismo. b. Casos especiales. Para algunos proyectos, en este documento de trminos de referencia se podran desarrollar, aunque fuera a un nivel muy preliminar, los siguientes aspectos: Mercado, tamao y localizacin. Tecnologa. Monto de las inversiones y marco institucional y de poltica. Durante el anlisis de estos puntos debe anotarse que no se deben efectuar elaboraciones profundas ni interpretaciones complejas, empleando solamente las informaciones y bibliografas que estn disponibles fcilmente. Lo que se trata con este documento es conocer que se tiene, que hace falta y la dificultad para elaborar ese faltante.
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8.2. Ejecucin.
La etapa de Ejecucin involucra el monitoreo y evaluacin permanente del proceso a desarrollar en los cuales se tienen en cuenta lo elementos propios del presupuesto y costos del Proyecto y todo lo relacionado a las evaluaciones a corto mediano y largo plazo. La ejecucin del proyecto incluye la adquisicin de activos fijos (como terrenos, edificios, mobiliarios y equipos) e intangibles (licencias, permisos, marcas registradas), as como la realizacin de otros gastos pre-operativos, como las adecuaciones de locales y los pagos por adelantado (por ejemplo, vinculados con alquileres y seguros). Dependiendo de las caractersticas particulares de cada proyecto alternativo y de su magnitud, la fase de inversin puede subdividirse en una o varias etapas. Estas pueden ser determinadas de dos maneras: Considerando la necesidad de realizar actividades de manera secuencial. Por ejemplo, en un proyecto grande, puede ser ms conveniente definir una primera etapa de construccin, y luego una segunda de equipamiento y capacitacin del personal. Considerando la incorporacin gradual al proyecto de la poblacin objetivo. Este es el caso de proyectos que se inician con una prueba piloto o atendiendo a un reducido porcentaje de la poblacin objetivo, para luego ir ampliando sus actividades progresivamente, hasta llegar al 100% de la misma. En esta situacin, es usual que la inversin sea tambin progresiva y no necesariamente continua en el tiempo, por lo que esta fase constar de diversas etapas que estarn asociadas con la incorporacin gradual de la poblacin objetivo; es as que la fase de inversin terminar cuando finalice la ltima etapa de la misma (cuando se haya incorporado al 100% de la poblacin objetivo). Finalmente, es importante destacar que, en este caso, esta fase puede superponerse con la siguiente, la de post inversin, pues inmediatamente despus de cada etapa de inversin, donde se atienda a un determinado porcentaje de la poblacin objetivo, seguir una etapa de post inversin asociada a la primera. Finalmente, es importante determinar la duracin de esta fase, que suele depender del tamao de la inversin as como de la manera cmo sta se realice. As pues, por ejemplo, si las etapas consideradas dependen de la incorporacin gradual de la poblacin objetivo, la duracin de esta fase podra resultar ms larga que si las etapas fueran secuenciales. Asimismo, es de esperarse una mayor duracin cuanto ms grande sea el tamao de la inversin. En lo que se refiere a la unidad de tiempo en la que se trabajar esta fase, sta suele ser similar a la etapa de pre-inversin: meses, bimestres o trimestres.
se dispone para esta fase, especialmente para los perodos ms alejados del momento actual, sta suele trabajarse en unidades de tiempo anuales.