DOKUMEN PERNIAGAAN JENIS DOKUMEN 1.

BIL TUNAI FUNGSI DOKUMEN Dikeluarkan oleh penjual kepada pembeli untuk urusniaga tunai/cek ASAL DOKUMEN Diberi kepada pembeli Buku Tunai Kt (Pembeli) SALINAN PENDUA DOKUMEN Disimpan oleh penjual Buku Tunai- Dt (Penjual) MAKLUMAT DOKUMEN Tajuk Dokumen Nombor rujukan Tarikh Pihak penghantar Pihak penerima Butir urusniaga Jumlah Tarikh Pihak penghantar Butir urusniaga Jumlah Nama Bank Tarikh Pihak Penerima Jumlah(angka & perkataan) Nombor Cek Tanda tangan pengeluar Nama Bank Tarikh Pihak Penerima Butir Jumlah( Baki awal,cek,baki akhir) Nombor cek

2. SLIP DAFTAR TUNAI

Slip yang dikeluarkan oleh mesin daftar tunai penjual apabila pembeli membuat bayaran tunai

Diberi kepada pembeli Buku Tunai Kt (Pembeli) Dihantar kepada penerima/penjual Buku Tunai -DT (untuk penerima)

Disimpan oleh penjual Buku Tunai- Dt (Penjual) Tiada. Diganti oleh keratan cek

3. CEK

Kaedah pembayaran Pengeluar cek mesti mempunyai akaun semasa di bank

4. KERATAN CEK

Rujukan yang merekodkan pengeluaran cek tersebut . Di sebelah kiri buku cek

Buku Tunai KT (Untuk pengeluar cek)

5. MAKLUMAN DEBIT

Penyata/notis yang dihantar oleh bank kepada pemegang akaun bank bahawa akaunnya didebitkan/dikurangkan Cth caj bank,buku cek,faedah overdraf,cek tak laku,perintah sedia ada Penyata/notis yang dihantar oleh bank kepada pemegang akaun bank bahawa akaunnya dikreditkan/ditambahkan Cth faedah simpanan tetap,pindahan kredit,dividen Dikeluarkan oleh bank untuk merekodkan penyimpanan tunai/cek oleh pemegang akaun

Buku Tunai KT (pemegang akaun)

6. MAKLUMAN KREDIT

Buku Tunai DT (pemegang akaun)

7, SLIP BANK

Disimpan oleh bank

Diberi kepada Pemegang akaun Buku Tunai -DT

8. SLIP PINDAHAN WANG

Merekodkan permintaan oleh pemegang akaun untuk memindahkan wang dari akaunnya ke akaun pihak ketiga secara elektronik

Disimpan oleh bank

Diberi kepada pemegang akaun BUKU Tunai - KT

9. RESIT

Di keluarkan oleh penerima(penjual) kepada pembayar(pembeli) sebagai bukti akuan penerimaan tunai/cek

Diberi kepada pembayar/pembeli (Untuk Pembayar Buku Tunai KT)

Disimpan oleh pengeluar/ Penerima(penjual) (Untuk penerima Buku Tunai -DT

Nama Bank Tarikh Nombor Akaun Butir Jumlah Tandatangan Pengeluar Nama Bank Tarikh Nombor Akaun Butir Jumlah Tandatangan Pengeluar Nama Bank Nama Pemegang Akaun Nombor Akaun Jumlah(angka & perkataan) Butir Nombor slip bank Nama Bank Nama Pemegang Akaun Nombor Akaun Nama Penerima Jumlah(angka & perkataan) Butir Butir Penerima Nama Pembayar Nombor dokumen Tarikh Jumlah(angka & perkataan) Butir Tanda tangan penerima

10 BAUCER BAYARAN

Mencatat semua jenis pembayaran yang di lakukan sama ada tunai/cek Perlu ada dokumen sokongan

Buku Tunai KT

Butir pihak pembayar & tandatangan Nama & tanda tangan penerima Tarikh Nombor dokumen Butir

11 BIL BAYARAN

12 FOLIO PELANGGAN

Dikeluarkan oleh pembekal perkhidmatan kepada pelanggannya .Cth bil letrik,bil telefon,bil air Merupakan dokumen sokongan kepada baucer bayaran Rekod bayaran caj yang dikenakan oleh perniagaan perkhidmatan cth perhotelan

Diberi kepada pelanggan/pembayar (Untuk pembayar Buku Tunai KT)

Disimpan oleh pihak yang memberi perkhidmatan. Buku Tunai DT

13 PENYATA GAJI

14. PESANAN BELIAN

Dikeluarkan oleh majikan kepada pekerja untuk mencatat pembayaran gaji pekerja Ganti baucer bayaran jika bayaran dibankkan terus ke akaun bank pekerja Dikeluarkan dan dihantar oleh pembeli kepada penjual untuk memesan barang secara rasmi TIDAK DIREKODKAN DALAM BUKU PERAKAUNAN

Diberi kepada pekerja

Disimpan oleh majikan Buku Tunai KT Disimpan oleh pembeli

Pihak Pembekal perkhidmatan Pihak Pelanggan Tarikh Nombor Dokumen Butir Jumlah Tanda tangan pelanggan Pihak majikan Pihak Pekerja Butir Tajuk Dokumen Nombor rujukan Tarikh Pihak penghantar Pihak penerima Butir urusniaga Syarat serahan dan pembayaran Jumlah Tanda tangan pembeli

Diberi kepada penjual

15 NOTA SERAHAN

Dikeluarkan dan dikirim oleh penjuali kepada pembeli bersama dengan barang yang dipesan. Membolehkan pembeli menyemak barang yang dipesan dan sebagai perakaun penerimaan barang ( perlu ditanda tangan oleh pembeli dan serah balik kepada penjual) TIDAK DIREKODKAN DALAM BUKU PERAKAUNAN Diberi kepada pembeli. (Untuk pembeli Jurnal Belian) Disimpan oleh penjual (Untuk Penjual Jurnal Jualan)

Tajuk Dokumen Nombor rujukan Tarikh Pihak penghantar Pihak penerima Butir urusniaga Jumlah Tanfda tangan penjual,pembeli dan penghantar Tajuk Dokumen Nombor rujukan Tarikh Pihak penghantar Pihak penerima Butir urusniaga Jumlah Syarat serahan dan pembayaran K & K di . k Tanda tangan pembeli & penjual Tajuk Dokumen Nombor rujukan Tarikh Pihak penghantar Pihak penerima Butir urusniaga Jumlah Tanda tangan penjual

16. INVOIS

Disediakan oleh penjual berdasarkan nota serahan yang disahkan oleh pembeli. Dikeluarkan untuk urusniaga kredit

17 NOTA DEBIT

Dikeluarkan oleh penjual dan dihantar kepada pembeli sebagai Invois tambahan . Untuk menambah jumlah dalam invois(invois asal terkurang daripada jumlah sebenarnya) Sebab-sebab i. catatan tertinggal dalam invois ii. Terkurang caj : harga atau pengiraan iii. Faedah dikenakan atas pembeli kerana lewat menjelaskan bayaran iv. caj tambahan akibat pertukaran barang

Diberi kepada pembeli. (Untuk pembeli : Jurnal Belian)

Disimpan oleh penjual (Untuk penjual ; Jurnal Jualan)

18 NOTA KREDIT

19 MEMO

Dikeluarkan oleh penjual dan dihantar kepada pembeli .. Untuk mengurangkan jumlah dalam hutang pembeli (akaun dikreditkan) Sebab-sebab: i. Pembeli memulangkan barang(rosak,salah saiz/jenama) ii. Pembeli memulangkan rak/bekas kosong iii. Jumlah terlebih kerana pengiraan iv. Komisen/elaun diberi kepada pembeli Mrekodkan urusniaga antara pemilik dengan perniagaan Sebagai dokumen dalaman yang dikeluarkan oleh pemilik kepada kerani kewangan untuk direkodkan dalam buku perakaunan Cth ambilan tunai, ambilan barangniaga, ambilan aset bukan semasa,modal tambahan secara wang atau aset bukan semasa, belanja promosi

Diberi kepada pembeli. (Untuk pembeli : Jurnal Pulangan Belian)

Disimpan oleh penjual (Untuk penjual ; Jurnal Pulangan Jualan)

Tajuk Dokumen Nombor rujukan Tarikh Pihak penghantar Pihak penerima Butir urusniaga Jumlah Tanda tangan penjual Tajuk dokumen Pihak penerima(kerani) Tarikh Butir Tand tangan Pemilik

Diberi oleh pemilik kepada kerani kewangan perniagaan . Rekod dalam JURNAL AM KECUALI urusniaga yang melibatkan TUNAI/BANK