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Ingresos Brutos Pcia. de Buenos Aires

Procedimiento para la confeccin de la Declaracin Jurada Mensual con el Aplicativo SiAp.

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A continuacin veremos con el mayor detalle posible cmo se cargan los datos en el aplicativo Ingresos Brutos Mensual de la Provincia de Buenos Aires cuando el contribuyente debe realizar sus declaraciones a travs de la aplicacin a instalar en el sistema SiAp de AFIP. 1) Descargar e instalar el aplicativo SiAp desde la pgina de AFIP www.afip.gov.ar/aplicativos y el aplicativo Ingresos Brutos Mensual desde la pgina de ARBA www.arba.gov.ar opcin Formularios, aplicativos e instructivos. 2) Ingresar al aplicativo SiAp. 3) En la pantalla principal seleccionar el contribuyente al cual se le va a realizar la liquidacin. 4) Con el contribuyente seleccionado hacer clic en el cono del lado derecho que se muestra a continuacin:

5) Se presentar la pantalla que observan debajo la cual contiene tres solapas. La primera les solicita que ingresen el tipo de organizacin y el tipo de contribuyente. Si es el caso selecciones los tems como muestra la imagen.

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6) En la segunda solapa el aplicativo les solicitar que ingresen los datos del contribuyente.

7) Y, en la tercer solapa debern cargar la/s actividad/es que realizan y que declararon en ARBA al momento de inscribirse indicando para cada una cual es principal y cual secundaria. Para facilitar la bsqueda de su actividad, con el comprobante de inscripcin en ARBA en el cual declararon su actividad ingresan directamente el cdigo. Una vez encontrada la actividad seleccionan "Agregar" y cuando ya no tengan ms actividades que agregar presionan la tilde verde a su derecha.

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8) Una vez completadas todas las solapas hacemos clic en el botn "Declaracin Jurada Mensual" como lo muestra la siguiente imagen.

9) Se abrir la siguiente pantalla. En ella deberemos hacer clic en la hoja del margen derecho como se muestra en la imagen.

10) Una vez hecho esto nos solicitar que indiquemos el perodo que queremos liquidar. Si es la primera vez que presentamos ese perodo en "Tipo" seleccionamos "Original". Si estamos presentando nuevamente la Declaracin Jurada por algn error cometido en la primera presentacin seleccionamos "Rectificativa" y nos va a habilitar un cuadrito a la derecha para que le indiquemos qu nmero de rectificativa es. Al terminar nuevamente hacemos clic en la tilde verde.

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11) Una vez completada la operacin anterior podremos observar que el aplicativo nos habilit una serie de tems en los cuales brindaremos la informacin necesaria para el clculo del impuesto. Para completarlos debemos hacer doble clic en cada uno. Veamos a continuacin cmo se completa cada uno de dichos tems.

Primer tem: Informacin para el clculo del impuesto

Debemos ingresar el monto total de ventas del ao anterior. Si en el ao anterior no tuvimos operaciones porque no estbamos inscriptos todava, debemos indicar "0" y aceptar con la tilde verde. Nos llevar nuevamente a la pantalla inicial.

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Segundo tem: Declaracin de actividades.

a) Clic en la hoja blanca para ingresar las ventas de la primera actividad. b) Clic en el botn "Obtener lista de actividades declaradas actualmente para la empresa"

c) Seleccionar la primera actividad. d) Indicar el monto (neto en caso de responsables inscriptos) de ventas de esa actividad en el perodo a declarar. e) Verificar el valor de la alcuota. (Sucede en algunas actividades que la alcuota automtica del aplicativo no es la que corresponde) f) Clic en la tilde verde g) Repetir de a) hasta f) para agregar ms actividades.

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h) En la parte inferior, si tenemos ingresos que no estn gravados en ingresos brutos o que se encuentren exentos del impuesto indicamos los montos facturados en el perodo. Caso contrario indicamos cero en ambos casilleros. i) Hacemos clic en la puertita como indica la imagen para salir de la ventana.

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Tercer tem: Retenciones

Las retenciones son aquellas que nos hacen nuestros clientes al momento de pagarnos si son agentes de retencin. Cuando suceda eso, al abonarnos su deuda el cliente nos entregar el pago por un monto levemente inferior a lo que adeudan y por la diferencia nos entregar un certificado de recaudacin. Existen distintos tipos de certificados de retencin para diversos impuestos. Para poder deducir dicho comprobante de nuestra declaracin de Ingresos Brutos debemos verificar que sea un certificado de retencin de ingresos brutos de la provincia de Buenos Aires.

Para cargar cada retencin: a) Hacemos clic en la hoja blanca de la derecha. b) Ingresamos el CUIT del agente de retencin (nuestro cliente) c) Indicamos la fecha de retencin que indica nuestro certificado. d) Indicamos el nmero de certificado e) Indicamos el importe retenido informado en el mismo. f) Hacemos clic en la tilde verde. g) Para cargar ms certificados repetimos los procedimientos a) hasta f). h) Al terminar de cargar todos los certificados salimos de la ventana por la puertita del margen inferior derecho.

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Cuarto tem: Retenciones Bancos Act.26

Las retenciones bancarias las podremos observar en nuestro resumen bancario. Para poder tomarlas deben indicar que son por la provincia de Buenos Aires.

a) hacemos clic en la hoja que dice CBU como indica la imagen.

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b) Cargamos los datos de las cuentas bancarias que poseemos. Deberemos tener a mano el resumen bancario para completar los datos. c) Una vez cargadas todas las cuentas salimos de la ventana por la puertita del margen inferior derecho lo que nos llevar a la pantalla anterior.

d) Cargamos las retenciones bancarias del perodo utilizando los elementos que ya conocemos, la hoja en blanco y el tilde verde. Para cada carga nos permitir seleccionar la cuenta bancaria cargada en el paso anterior en la cual se encuentran las retenciones.

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Quinto tem: Percepciones aduaneras.

Son aquellas efectuadas por la Aduana. Seguimos los procedimientos indicados anteriormente para la carga de dichas percepciones.

Sexto tem: Percepciones

Las encontraremos en las facturas de compra de bienes y servicios cuando nuestro proveedor sea agente de recaudacin del impuesto. Debemos verificar que la percepcin de la factura sea de Ingresos Brutos de la provincia de Buenos Aires.

a) El CUIT del agente de percepcin en este caso ser nuestro proveedor. c) La fecha de percepcin ser la de la factura. d) En el tipo de comprobante deberemos indicar si es una factura, nota de crdito, nota de dbito o recibo. e) La letra del comprobante la encontraremos en el centro superior del mismo.

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f) El nmero de comprobante lo podrn hallar en el margen superior derecho de la factura. Son doce dgitos separados los primeros cuatro de los segundos ocho por un guin. Los cuatro dgitos anteriores al guin son el nmero de sucursal. Los ocho dgitos despus del guin son el nmero de emisin. g) Indicar el mondo percibido de Ingresos Brutos en la factura. h) Repiten la operacin por cada percepcin que se les hayan efectuado. i) Una vez concluida la carga vuelven a la pantalla principal con la puertita.

Sptimo tem: Otros pagos.

Aqu ingresaremos los pagos que hayamos efectuado por ejemplo de: Honorarios profesionales (por ejemplo el caso de los abogados) Pago a cuenta sin Declaracin Jurada presentada. Con este tem se pueden deducir el primer pago que efectuaron para inscribirse en el impuesto. Pago a cuenta con Declaracin Jurada presentada. En el caso de que la declaracin jurada que estamos realizando sea una rectificativa de un perodo por el cual ya abonamos impuesto podremos cargar el pago realizado.

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12) Una vez cargados todos los tems, se encontrarn tildados con rojo. Puede ser que no hayamos cargado datos en todos los tems, slo en los dos primeros es obligatorio. Ahora vamos al ultimo tem: Liquidacin del impuesto.

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timo tem: Liquidacin del impuesto.

Podremos observar dos solapas. La primera "Saldo del impuesto", haciendo clic en el tem marcado en la imagen a continuacin, nos permitir cargar el saldo a favor de la declaracin jurada del mes anterior si es que tuvimos.

En la segunda solapa "Declaracin Jurada" podremos: a) Verificar la fecha de vencimiento de la misma. b) Indicar el da en que abonaremos la declaracin jurada. Si la abonamos fuera de vencimiento deberemos pagar intereses los cuales se calculan automticamente cuando indicamos la fecha de pago.

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Por ltimo, para generar la declaracin jurada hacemos clic en el cono marcado en la imagen a continuacin.

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Se abrir la siguiente ventana. Veamos a continuacin para qu es cada opcin:

Presentacin de DDJJ y pago: Utilizando esta opcin se genera un archivo que debemos subir a la pgina de ARBA el cual nos permitir presentar la declaracin jurada y acceder a un cdigo de pago electrnico que nos permitir abonarla por pagomiscuentas o link pagos a travs de Internet.

Solo presentacin de DDJJ: Se genera un archivo que debemos subir a la pgina de ARBA que nos permitir presentar la declaracin jurada.

Solo Pago Web: Nos permite generar el archivo para que, al subirlo a la pgina de ARBA nos genere el cdigo de pago electrnico para abonar el impuesto por Internet.

Solo pago Manual: Nos genera el comprobante que observamos a continuacin. Con el mismo podemos abonar el impuesto en el Banco Provincia de Buenos Aires o en Bapropagos.

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Aqu termina nuestro instructivo. A continuacin tomemos nota de ciertos aspectos muy importantes a tener en cuenta: La presentacin de la Declaracin Jurada pasado el vencimiento generar una multa de $200,00 para unipersonales y $400,00 para sociedades. (Podemos presentar la Declaracin Jurada en trmino con la opcin slo presentacin y sacar el volante de pago nuevamente con los intereses cuando podamos abonarlo). Para poder abonar el volante de pagos se debe poder "leer" bien el cdigo de barras. Asegrese de que su impresora funcione bien. Las Percepciones y Retenciones que nos podemos tomar deben estar a nombre de la empresa que estamos liquidando.

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