GESTO DE ALMOXARIFADOS

para Setor de Oramento

ROTEIRO
01 Introduo 02 Conceitos 03 Fluxo 04 Legislao 05 Conciliao 06 Estudos de casos

07 Consideraes finais

ORAMENTO

MATERIAL

?
Compreender a organizao do Sistema de Administrao Pblica caminho indispensvel para se entender a competncia do seu rgo Pblico.

LEGISLAO VIGENTE
Portaria SGA no 282 de 23/10/2003;
Decreto no 22.389, de 11/09/2001 (Inciso II do Art. 2o);

Decreto no 28.444 de 19/11/2007 estabelece regras de encerramento do exerccio;

Emenda Regimental no 18 do TCDF, 13/06/2008, dispem sobre as tomadas de contas anuais dos administradores e demais responsveis da Administrao Direta;

 Ordem de Servio no 22 de 02/05/2008 SUPRI/SEPLAG estabelece o calendrio de bloqueio e liberao, via sistema Sigma.net, exerccio 2008; Portaria SGA no 130, de 21/06/2008;
Portaria SEF no 485, de 27/06/2003; Decreto no 16.098, de 29/11/94 art. 91; Decreto no 16.109, de 01/01/1994.

NOVOS CONCEITOS DE AVALIAO

EFICINCIA
Considera os resultados obtidos em face dos recursos disponveis Capacidade de consumir os recursos para a realizao de uma determinada tarefa; Unidades executoras;

EFICCIA
Considera o grau em que os objetivos so alcanados; Dirigentes e setoriais;

EFETIVIDADE
Enfatiza os objetivos do desenvolvimento econmico-social; Voltado para a distribuio de bens; Nvel de governo

NOVOS CONCEITOS DE AVALIAO

Estudo de caso

FLUXOGRAMA

COMPRAS

O QUE TEM EM COMUM ENTRE ESSAS TRS REAS?

ALMOXARIFADO SETOR DE ORAMENTO

O QUE TEM EM COMUM???

ORAMENTO
ESPECIFICAO DO MATERIAL UNIDADE DE FORNECIMENTO PREO DO PRODUTO DESCRIO COMPLETA DO MATERIAL NO EMPENHO INFORMAO DA MARCA NA DESCRIO DO MATERIAL IDENTIFICAO DO FORNECDOR

RECEBIMENTO DO MATERIAL ESPECIFICADO NO EMPENHO (DESCRIO, QUANTIDADE E MARCA) ESCRITURAO DO MATERIAL NO SISTEMA (GRUPO)

COMPRAS

INFORMAO DO EMPENHO AO ALMOXARIFADO

ALMOXARIFADO

O QUE TEM EM COMUM???

Especificao de material deve ser clara e objetiva e com detalhamento das medidas, informando inclusive a unidade de medida.

ORAMENTO
ESPECIFICAO DO MATERIAL UNIDADE DE FORNECIMENTO DESCRIO COMPLETA DO MATERIAL NO EMPENHO INFORMAO AO ALMOXARIFADO

RECEBIMENTO DO MATERIAL ESPECIFICADO NO EMPENHO ENTRADA DO MATERIAL NO SISTEMA (GRUPO)

COMPRAS

ALMOXARIFADO

O QUE TEM EM COMUM???

Descrever no corpo do ESPECIFICAO DO empenho a especificao MATERIAL UNIDADE completa doDE material; FORNECIMENTO Classificao correta da natureza da despesa; Classificao correta da modalidade do empenho; COMPRAS Classificao correta do Programa de Trabalho; Informar prazo de entrega do material;

ORAMENTO
DESCRIO COMPLETA DO MATERIAL NO EMPENHO INFORMAO AO ALMOXARIFADO

RECEBIMENTO DO MATERIAL Informar o local de ESPECIFICADO NO entrega; EMPENHO ENTRADA Informar oDO responsvel MATERIAL NO SISTEMA pelo recebimento do (GRUPO)

material; Encaminhar via de ALMOXARIFADO empenho ao almoxarifado.

O QUE TEM EM COMUM???

Verificar se material foi entregue dentro do prazo; ORAMENTO ESPECIFICAO DO Proceder MATERIAL a conferncia das especificaes e UNIDADE DE do material; DESCRIO COMPLETA quantidades FORNECIMENTO DO MATERIAL NO Proceder o recebimento provisrio ou definitivo; EMPENHO INFORMAO AO Escriturar o material no sistema de controle ALMOXARIFADO SIGMA.NET emitindo a Nota de Recebimento; Atualizar ou confeccionar a ficha de prateleira; Assinar COMPRAS a Nota de Recebimento e enviar para pagamento juntamente com o documento fiscal e as certides negativas.

RECEBIMENTO DO MATERIAL ESPECIFICADO NO EMPENHO ENTRADA DO MATERIAL NO SISTEMA (GRUPO)

ALMOXARIFADO

ORAMENTO - ESTUDO DE CASO

Como o almoxarifado receber o material?
Falta de especificao do material; Falta da Unidade de medida; Falta da quantidade adquirida

ORAMENTO ESTUDO DE CASO

Falta a descrio do tamanho da fita, se rolo, metro, etc.

ORAMENTO ESTUDO DE CASO

O material?

ORAMENTO ESTUDO DE CASO

Pode empenhar servios e materiais juntos?

MENSAGENS DO TESOURO NACIONAL STN

MSG CONED/STN No 538595, de 27/12/91
em ateno a consulta em referencia esclareo que no caso de confeco de formulrios com fornecimento de material pela administrao, a despesa deve ser classificada no elemento 34903900 outros servios de terceiro pessoa jurdica, mantido, portanto o posicionamento da mensagem/SIAFI no 190616, de 09/04/90. Caso contrrio, ou seja, sendo o material fornecido pelo contratado, a despesa deve ser caracterizada como material de consumo, pois nesta hiptese no estaria configurada a prestao de servios, mas sim o fornecimento de material em condies de ser utilizado.

MSG CONED/STN No 716809, de 05/10/94

em ateno a mensagem acima referenciada, informamos que no existe vinculao da nota fiscal com a classificao de material referente a impressos, carimbos, plaquetas de identificao, tendo em vista que os mesmos sero computados pelo servio total, ou seja, a empresa credora/fornecedora presta o servio de confeco do produto encomendado e emite nota fiscal de prestao de servio, mas a classificao para efeito de controle em almoxarifado ser como material de expediente, conforme determina a NE/CCONT/STN/NR 08/93 (1) e Portaria/SEPLAN no 02/94. Todas as aquisies de material, seja ele permanente ou consumo, so objeto de registro no almoxarifado (item 3 da IN/SEDAP no 205/88

CONCILIAO FSICA E FINANCEIRA

F s i c a

A conciliao fsica a conferncia de lanamentos dos documentos de entrada, sada e o resultado destes, (estoque atual), confrontando com os quantitativos do estoque fsico e os dados registrados na Ficha de Prateleira.

CONCILIAO FSICA E FINANCEIRA

A conciliao financeira a conferncia de lanamentos feitos tendo como base os dados extrados dos sistemas corporativos que deram origem a esses lanamentos, objetivando identificar e corrigir as divergncias apresentadas

F i n a n c e i r a

Identificao
Ela deve ser feita mensalmente.

Exatido

CONCILIAO

SisGepat

SIGMA.NET

SIGGO

CONCILIAO FINANCEIRA

CONCILIAO FINANCEIRA Principais Problemas

Pagamento ao fornecedor antes do registro do material no almoxarifado
Nota de Lanamento (NL) divergente da Nota de Recebimento (NR) Os setores responsveis no fazem a conciliao da conta dentro do prazo do bloqueio do Sigma.net. resultando o no cumprimento do prazo determinado pelo Decreto 16.098/1994.

CONCILIAO FSICA Principais Problemas

Falta de contagem fsica mensal estocado Recebimento e pagamento de Nota fiscal/Fatura sem o recebimento e atesto do executor

CONCILIAO FSICA Principais Problemas

O fluxo:
Nota de Empenho (NE) Nota de Recebimento (NR) = Nota de Lanamento

Ex: o almoxarifado recebe o material, escritura no Sigma.net e encaminha a documentao fiscal para pagamento. Em vez de haver a liquidao o setor responsvel cancela esse empenho e emite outro. H casos que no emite outro empenho.