Secretaria de Estado de Tributacion

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DECLARACION JURADA ORIGINAL FORMULARIO: 120-V2 CONTRIBUYENTE: 4626867 CONTROL: 8E1C08C3 RUC

Original
FECHA: 10/05/2013

Normalizada
PRESENTADO POR: ERAA

PARA LLENAR LEA INSTRUCTIVO DISPONIBLE EN LA WEB

LOS IMPORTES SE CONSIGNARAN SIN CENTIMOS

Nmero de Orden
SANCHEZ

2200038296

4626867

DV

Razn Social/Primer Apellido IMPUESTO AL VALOR AGREGADO version 2 Nombres

JOSE ANTONIO

Segundo Apellido
ROMAN

01 1 02 2 05 5

Declaracin Jurada Original Declaracin Jurada Rectificativa 03 Declaracin Jurada en Caracter de Clausura o Ces. 04

Nmero de Orden Declaracin que rectifica

0

120

Perodo Fiscal Mes Ao 0 4 2 0 1

PARA EMPRESAS O ENTIDADES QUE REALICEN OPERACIONES GRAVADAS Y EXONERADAS (INCLUIDAS LAS EXPORTACIONES)

Declaracin Anexo Hoja de Trabajo

RUBRO 1 MONTO DE LAS OPERACIONES DEL INC PERIODO Y DETERMINACION DEL DEBITO FISCAL a b c d Enajenacin de Bienes y Prestacin de Servicios gravados con tasa del 10% Enajenacin de Bienes y Prestacin de Servicios gravadas con tasa del 5% DEBITO FISCAL POR OPERACIONES GRAVADAS MONTO DE LAS OPERACIONES -I10 11 AL 10% -IIAL 5% -III-

1.977.360 19 0 0 20 0 21 0 22

197.736
25

Enajenacin de autovehculo (Art. 25 del Dto. 6806/05)12 Remuneraciones que se autoasignan los propietarios 13 de empresas unipersonales (Art. 6 Dto. 6806/05) Ajustes de precios, devoluciones realizadas y descuentos obtenidos por compras ya declaradas con 14 Crdito Fiscal del 10% y recupero de impuesto por operaciones declaradas como incobrables Ajustes de precios, devoluciones realizadas y descuentos obtenidos por compras ya declaradas con 15 Crdito Fiscal del 5% y recupero de impuesto por operaciones declaradas como incobrables. Operaciones no gravadas o exentas de tributo 16

0 0 0 26 0

0 23 0 0 1.977.360 24

0 27

g h i

Operaciones de Exportacin y Asimilables (Art. 88 de 17 la Ley) TOTAL (Col. I: Inc. a+b+c+d+e+f+g+h); (Col. II: 18 a+c+d+e+f); (Col. III: Inc. b+e+f)

197.736 28

INC a b c d e f g

RUBRO 2 INFORMACION COMPLEMENTARIA SOBRE OPERACIONES REALIZADAS DURANTE LOS ULTIMOS 6 (SEIS) MESES (INCLUIDO EL PERIODO QUE SE DECLARA) Enajenacin de Bienes y Prestacin de Servicios realizadas en el mercado interno gravadas con tasa del 10% Enajenacin de Bienes y Prestacin de Servicios realizadas en el mercado interno gravadas con tasa del 5% TOTAL OPERACIONES GRAVADAS: (Inc. a+b) Enajenaciones de bienes y prestacin de servicios no gravadas o exentas de tributo TOTAL OPERACIONES EN EL MERCADO INTERNO GRAVADAS Y NO GRAVADAS: (Inc. c+d) Operaciones de Exportacin y asimilables (Art. 88 de la Ley) MONTO TOTAL DE LAS OPERACIONES: (inc. e+f) MONTO DE LAS COMPRAS -I-

MONTO ACUMULADO 29 30 31 32 33 34 35

0 0 0 0 0 0 0

RUBRO 3 DETALLE DE COMPRAS E IMPORTACIONES DEL PERIODO, INC AFECTADAS INDISTINTAMENTE A DIFERENTES OPERACIONES DEL CONTRIBUYENTE COMPRA DE BIENES (INCLUIDAS LAS IMPORTACIONES Y SERVICIOS GRAVADOS) Con Crdito Fiscal del 10%, indistintamente afectados a Exportaciones y a asimilables y a operaciones en el Mercado Interno gravadas y no gravadas

CREDITO FISCAL -II-

36

0 42

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b c d e f

Con Crdito Fiscal del 5%, indistintamente afectados a Exportaciones y 37 asimilables y a operaciones en el Mercado Interno gravadas y no gravadas Con Crdito Fiscal del 10%, indistintamente afectados a operaciones en el mercado interno gravadas y a operaciones en el Mercado Interno no gravadas o 38 exentas Con Crdito Fiscal del 5%, indistintamente afectados a operaciones en el mercado 39 interno gravadas y a operaciones en el mercado interno no gravadas o exentas Con Crdito Fiscal del 10%, indistintamente afectados a operaciones gravadas 40 con tasa del 10% y a operaciones gravadas con tasa del 5% Con Crdito Fiscal del 5%, indistintamente afectados a operaciones gravadas con 41 tasa del 10% y a operaciones gravadas con tasa del 5%

0 43 0 44 0 45 0 46 0 47

0 0 0 0 0

RUBRO 4 DETALLE DE LAS COMPRAS DEL PERIODO Y CREDITO FISCAL MONTO DE LAS INC POR OPERACIONES DE EXPORTACION Y ASIMILABLES (ART. 88 DE LA CREDITO FISCAL -IICOMPRAS -ILEY) Compra de bienes (incluidas importaciones) y servicios con Crdito Fiscal del 0 51 0 a 49 10% directamente vinculadas a operaciones de Exportacin y asimilables Compras de bienes (incluidas importaciones) y servicios con Crdito Fiscal del 5% 0 52 0 b 50 directamente vinculadas a operaciones de Exportacin y asimilables Crdito Fiscal del 10% atribuido proporcionalmente a operaciones de Exportacin 0 c 53 y asimilables Crdito Fiscal del 5% atribuido proporcionalmente a operaciones de Exportacin y 0 d 54 asimilables Saldo a favor del Contribuyente del perodo anterior (proviene del Inc. i, Col. II del Rubro 4 de la Declaracin Jurada del periodo anterior, deducidos los montos por 0 e 55 solicitudes de Crditos Fiscales de IVA Exportador y Asimilables, presentadas en el periodo anterior al que se liquida). TOTAL ACUMULADO DE CREDITO FISCAL POR EXPORTACIONES Y 0 f 56 ASIMILABLES (Col. II: Inc.(a+b+c+d+e) Monto del Crdito Fiscal a ser utilizado en el perodo que se liquida para 0 g 57 operaciones gravadas al 10% (trasladar al Rubro 6: Col. I Inc. c) Monto del Crdito Fiscal a ser utilizado en el perodo que se liquida para 0 h 58 operaciones gravadas al 5% (trasladar al Rubro 6: Col. II Inc. c) i SALDO A FAVOR DEL EXPORTADOR Y ASIMILABLES: (Inc. f - (Col. II Inc. g+h) CRDITO FISCAL MONTO DE LAS COMPRAS -IAFECTADAS A OPERACIONES AL 10% -IIAFECTADAS A OPERACIONES AL 5% -III59

RUBRO 5 DETALLE DE LAS COMPRAS DEL INC PERIODO Y DETERMINACION DEL CREDITO FISCAL PARA OPERACIONES GRAVADAS Compras de bienes (incluidas importaciones y servicios gravados): Con Crdito Fiscal del 10% directamente vinculadas a operaciones gravadas a la tasa del 10% Compras de bienes (incluidas importaciones y servicios gravados): Con Crdito Fiscal del 5% directamente vinculadas a operaciones gravadas a la tasa del 10% Compras de bienes (includas importaciones y servicios gravados): Con Crdito Fiscal del 10% directamente vinculadas a operaciones gravadas a la tasa del 5% Compras de bienes (incluidas importaciones y servicios gravados): Con Crdito Fiscal del 5% directamente vinculadas a operaciones gravadas a la tasa del 5% Crdito Fiscal del 10% atribuido proporcionalmente a operaciones gravadas a la tasa del 10% Crdito Fiscal del 5% atribuido proporcionalmente a operaciones gravadas a la tasa del 10% Crdito Fiscal del 10% atribuido proporcionalmente a operaciones gravadas a la tasa del 5% Crdito Fiscal del 5% atribuido proporcionalmente a operaciones gravadas a la tasa del 5% Monto de compra de autovehculo y Crdito Fiscal (Art. 25 del Decreto 6806/05) Crdito Fiscal del 10% vinculado a remuneraciones que se autoasignan los propietarios de empresas unipersonales Crdito Fiscal del 5% vinculado a remuneraciones que se autoasignan los propietarios de empresas unipersonales

61

1.415.000 70

141.500

62

0 71

63

79

64

0 0 0

80

e f g h i j

72 73

81 82 65 66

0 0

0 74 0 75 0 76

0 0 0

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Ajustes de precios, devoluciones y descuentos otorgados, por ventas ya declaradas con tasa del 10% 68 y operaciones gravadas con tasa del 10% declaradas incobrables Ajustes de precios, devoluciones y descuentos otorgados, por ventas ya declaradas con tasa del 5% 69 y operaciones gravadas con tasa del 5% declaradas incobrables TOTAL CREDITO FISCAL POR OPERACIONES GRAVADA: ( Col. II: Inc. a+b+e+f+i+j+k+l); (Col. III: Inc. c+d+g+h+m)

0 77

83

78

141.500 84
OPERACIONES GRAVADAS AL 10% -IAL 5% -II-

INC RUBRO 6 DETERMINACION DEL IMPUESTO (SALDO TCNICO) a b c d Dbito Fiscal (proviene del Rubro 1 Inc. i, Col. II y III) 85

197.736 100 141.500 101 0 102 0 103 0 104 56.236 105

MONTO A FAVOR DE

0 0 0 0 0 0

Crdito Fiscal por operaciones gravadas (proviene del Rubro 5 Inc. n, Col. II y III) 86 Crdito Fiscal por operaciones de exportacin (proviene del Rubro 4 Inc. g, h 87 Col. II) Saldo a favor del Contribuyente del perodo anterior (proviene del Inc. e, Col. I y II 88 de Rubro 6 de la Declaracin Jurada del perodo anterior SALDO A FAVOR DEL CONTRIBUYENTE (monto a trasladar al Inc. d del presente rubro, en el siguiente perodo fiscal) Inc. (b+c+d) - Inc. a Col. I y II, 89 cuando Inc. a sea menor que la sumatoria de Inc. b,c,d Col. I y II. No trasladable al Rubro 7. IMPUESTO DETERMINADO Inc. a - (b+c+d) Col. I y II, cuando Inc. a sea mayor 90 que sumatoria Inc. b,c,d Col. I y II.

INC RUBRO 7 - LIQUIDACION Y SALDO DEL IMPUESTO a b c d e f g h i

CONTRIBUYENTE -I112

FISCO -II-

Impuesto determinado para operaciones gravadas al 10% y 5% (Suma de Inc. f, Col. I y II del Rubro 6) Saldo a favor del Contribuyente del perodo anterior (Proviene del Inc. h Col. I 106 del Rubro 7 de la Declaracin Jurada del periodo anterior). Pago previo o pago a cuenta. Pago con Crditos Fiscales Disponibles. Retenciones computables por operaciones gravadas al 10% y al 5% o Tarifa Social para Entidades del Estado. Multa por presentar la Declaracin Jurada con posterioridad al vencimiento SUBTOTALES: (Inc. b+c+d+e, Col. I); (Inc. a+f, Col. II) 110 SALDO A FAVOR DEL CONTRIBUYENTE (Monto a trasladar al Inc. b del presente Rubro, en el siguiente periodo fiscal) Diferencia entre el Inc. g Col. I y 111 II, cuando Col. I sea mayor que Col. II). No trasladable al Rubro 6. Saldo a favor del Fisco (Diferencia entre el Inc. g Col. I y II, cuando Col. II sea mayor que Col. I) PAGOS 107 108 109

56.236

0 0 0 59.321
113

0 56.236

59.321 114 3.085

115

j k l

Multa por Mora (.........% del resultado del Inc. i menos el Inc. f) (Slo se calcular cuando exista saldo a favor del Fisco) Intereses (.........% del resultado del Inc. i menos el Inc. f) (Slo se calcular cuando exista saldo a favor del Fisco) SALDO DEFINITIVO A PAGAR A FAVOR DEL FISCO (Inc. i+j+k)

116 117 118 MONTO DE LAS COMPRAS -I150 151 152 153 154 CRDITO FISCAL -II-

0 0 0

RUBRO 8 - DETALLE DE COMPRAS DEL PERIODO AFECTADAS A INC OPERACIONES EXENTAS Y GRAVADAS, IMPORTACIONES Y RENTA AGROPECUARIA. a b c d e f Compras con crdito fiscal del 10% relacionadas a operaciones exentas. Compras con crdito fiscal del 5% relacionadas a operaciones exentas. Compras exentas relacionadas a operaciones exentas. Compras exentas relacionadas a operaciones gravadas a la tasa del 10%. Compras exentas relacionadas a operaciones gravadas a la tasa del 5%.

0 165 0 166 0 0 0 0

0 0

Compras exentas afectadas a exportacin y asimilables y a operaciones en el 155 mercado interno gravadas.

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g h i j k l m n o

Compras exentas afectadas a operaciones en el mercado interno gravadas y 156 no gravadas. Compras exentas afectadas a operaciones gravadas con tasa del 10% y 5%. 157 Con credito fiscal del 10% relacionadas a Renta Agropecuaria. Con credito fiscal del 5% relacionadas a Renta Agropecuaria. Compras documentadas con Autofactura. Valor imponible de las importaciones para el IVA. Valor imponible aduanero. Valor Factura de las importaciones. Gastos de nacionalizacin de las Importaciones. 158 159 160 161 162 163 164

0 0 0 167 0 168 0 0 169 0 0 0 170 0 0 0 0

El que suscribe en su carcter de con Documento No.

declara que los datos consignados en el formulario son correctos y verdaderos y han sido confeccionados sin omitir dato alguno. Lugar:_______________________________, fecha(dd/mm/Ao):____/____/_______. Seor Contribuyente: Le recordamos que los pagos que efecte, sean emergentes de esta declaracin o por cualquier otro concepto, sern imputados en su cuenta corriente conforme a lo sealado en el Art. 162 de la Ley No. 125/91 CERTIFICACION O SELLO DE RECEPCION

_______________________________________ Firma
Versin 2 - Ao/2011

HOJA DE TRABAJO PARA LA DISTRIBUCION PROPORCIONAL DEL CREDITO FISCAL POR COMPRAS E IMPORTACIONES AFECTADAS INDISTINTAMENTE A DIFERENTES OPERACIONES DEL CONTRIBUYENTE MODELO N 1 - PARA LA DISTRIBUCION DEL CREDITO FISCAL INDISTINTAMENTE AFECTADO A OPERACIONES DE EXPORTACION Y ASIMILABLES Y A OPERACIONES EN EL MERCADO INTERNO

CREDITO FISCAL

OBSERVACION Resultado a

Crdito Fiscal de 10% , atribuido proporcionalmente a Exportaciones y asimilables - Frmula: 120 (Rubro 3 Inc. a, Col. II) x (Rubro 2 Inc. f / Rubro 2 Inc. g) del Form. IVA Crdito Fiscal de 5%, atribuido proporcionalmente a Exportaciones y asimilables - Frmula: (Rubro 3 Inc. b, Col. II) x (Rubro 2 Inc. f / Rubro 2 Inc. g) del Form. IVA Crdito Fiscal de 10%, atribuido proporcionalmente a operaciones en el mercado interno, gravadas y no gravadas - Frmula: Rubro 3 Inc. a, Col. II del Form. IVA menos Casilla 120 Crdito Fiscal de 5%, atribuido proporcionalmente a operaciones en el mercado interno, gravadas y no gravadas - Frmula: Rubro 3 Inc. b, Col. II del Form. IVA menos Casilla 121 MODELO N2 - PARA LA DISTRIBUCION DEL CREDITO FISCAL INDISTINTAMENTE AFECTADO A OPERACIONES EN EL MERCADO INTERNO NO GRAVADAS Y A OPERACIONES EN EL MERCADO INTERNO GRAVADAS Crdito Fiscal de 10%, atribuido proporcionalmente a operaciones no gravadas o exentas Frmula: (Rubro 3 Inc. c, Col. II) x (Rubro 2 Inc. d / Rubro 2 Inc. e) del Form. IVA Crdito Fiscal de 5%, atribuido proporcionalmente a operaciones no gravadas o exentas Frmula: (Rubro 3 Inc. d, Col. II) x (Rubro 2 Inc. d / Rubro 2 Inc. e) del Form. IVA Crdito Fiscal de 10%, atribuido proporcionalmente a operaciones gravadas - Frmula: Rubro 3 Inc. c, Col. II del Form. IVA menos Casilla 124 Crdito Fiscal de 5%, atribuido proporcionalmente a operaciones gravadas - Frmula: Rubro 3 Inc. d, Col. II del Form. IVA menos Casilla 125 121 122 123

0 trasladar a Rubro
4, Inc. c, Col. II Resultado a 0 trasladar a Rubro 4, Inc. d, Col. II

0 Resultado 0 Resultado

CREDITO FISCAL 124 125 126 127

OBSERVACION

0 Resultado 0 Resultado 0 Resultado 0 Resultado

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Crdito Fiscal de 10%, atribuido a operaciones en el mercado interno, proporcionalmente distribuido a operaciones no gravadas o exentas - Frmula: Casilla 122 x (Rubro 2 Inc. d / Rubro 2 Inc. e) del Form. IVA Crdito Fiscal de 5%, atribuido a operaciones en el mercado interno, proporcionalmente distribuido a operaciones no gravadas o exentas - Frmula: Casilla 123 x (Rubro 2 Inc. d / Rubro 2 Inc. e) del Form. IVA Crdito Fiscal de 10%, atribuido a operaciones en el mercado interno, proporcionalmente distribuido a operaciones gravadas - Frmula Casilla 122 menos Casilla 128 Crdito Fiscal de 5%, atribuido a operaciones en el mercado interno, proporcionalmente distribuido a operaciones gravadas - Frmula Casilla 123 menos Casilla 129 Total Crdito Fiscal de 10% atribuido proporcionalmente a operaciones gravadas - Frmula Casilla 126 mas Casilla 130 Total Crdito Fiscal de 5% atribuido proporcionalmente a operaciones gravadas - Frmula Casilla 127 mas Casilla 131

128

0 Resultado 0 Resultado 0 Resultado 0 Resultado 0 Resultado 0 Resultado

129 130 131 132 133

MODELO N 3 - PARA LA DISTRIBUCION DEL CREDITO FISCAL INDISTINTAMENTE AFECTADO A OPERACIONES GRAVADAS CON TASA DEL 10% Y OPERACIONES CREDITO FISCAL GRAVADAS CON TASA DEL 5% Crdito Fiscal de 10% , atribuido proporcionalmente a operaciones gravadas con tasa del 134 10% - Frmula: Rubro 3 Inc. e, Col. II x (Rubro 2 Inc. a / Rubro 2 Inc. c) del Form. IVA Crdito Fiscal de 5% , atribuido proporcionalmente a operaciones gravadas con tasa del 10% 135 - Frmula: Rubro 3 Inc. f, Col. II x (Rubro 2 Inc. a / Rubro 2 Inc. c) del Form. IVA Crdito Fiscal de 10% , atribuido proporcionalmente a operaciones gravadas con tasa del 5% 136 - Frmula: Rubro 3 Inc. e, Col. II del Form. IVA menos Casilla 134 Crdito Fiscal de 5% , atribuido proporcionalmente a operaciones gravadas con tasa del 5% 137 Frmula: Rubro 3 Inc. f, Col. II del Form. IVA menos Casilla 135 Crdito Fiscal de 10%, atribuido a operaciones gravadas, proporcionalmente distribuido a operaciones gravadas con tasa del 10% - Frmula: Casilla 132 x (Rubro 2 Inc. a / Rubro 2 Inc. 138 c) del Form. IVA Crdito Fiscal de 5%, atribuido a operaciones gravadas, proporcionalmente distribuido a operaciones gravadas con tasa del 10% - Frmula: Casilla 133 x (Rubro 2 Inc. a / Rubro 2 Inc. 139 c) del Form. IVA Crdito Fiscal de 10%, atribuido a operaciones gravadas, proporcionalmente distribuido a 140 operaciones gravadas con tasa del 5% - Frmula: Casilla 132 menos Casilla 138 Crdito Fiscal de 5%, atribuido a operaciones gravadas, proporcionalmente distribuido a 141 operaciones gravadas con tasa del 5% - Frmula: Casilla 133 menos Casilla 139 Total Crdito Fiscal de 10% atribuido proporcionalmente a operaciones gravadas con tasa del 10% - Frmula Casilla 134 mas Casilla 138 142

OBSERVACION

0 Resultado 0 Resultado 0 Resultado 0 Resultado 0 Resultado 0 Resultado 0 Resultado 0 Resultado

Resultado

0 trasladar a Rubro
5 Inc. e, Col. II Resultado 0 trasladar a Rubro 5 Inc. f, Col. II Resultado 0 trasladar a Rubro 5 Inc. g, Col. III Resultado 0 trasladar a Rubro 5 Inc. h, Col. III

Total Crdito Fiscal de 5% atribuido proporcionalmente a operaciones gravadas con tasa del 143 10% - Frmula Casilla 135 mas Casilla 139 Total Crdito Fiscal de 10% atribuido proporcionalmente a operaciones gravadas con tasa del 5% - Frmula Casilla 136 mas Casilla 140 144

Total Crdito Fiscal de 5% atribuido proporcionalmente a operaciones gravadas con tasa del 145 5% - Frmula Casilla 137 mas Casilla 141

5 de 5

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