Operaciones en Leasing y Factoring

Patricio Sols Daz Ingeniero

Fonos: 69 68 7 79 - 09 82 94 0 75 E Mail: patriciosolis@mixmail.com 10 aos Capacitando al Factor Humano

Mdulo Operaciones con Leasing

1. Qu es el Leasing?
Es un contrato mediante el cual el arrendador (Divisin Leasing) traspasa el derecho a usar un bien a cambio del pago de rentas de arrendamiento durante un plazo determinado. Al trmino de este plazo el arrendatario tiene la opcin de comprar el bien arrendado, devolverlo o renovar el contrato.

2. Caractersticas:
a) La Divisin Leasing financia todo tipo de bienes de capital, preferentemente, ya que tambin financia la compra de automviles a personas naturales. b) El monto mnimo para una operacin de leasing El plazo mnimo para efectuar un contrato de leasing es de 12 meses. es de UF 200.

c) Las rentas de arrendamiento (tambin denominadas cuotas) pueden estar expresadas en unidades de fomento, en dlares o en pesos. d) Generalmente el monto de la opcin de compra es equivalente a una renta adicional al final del plazo del contrato, existiendo tambin la opcin de compra por un monto superior que se aplica preferentemente en las operaciones que incluyen vehculos.

3. Beneficios:

Otorga un Servicio Integral, financiando hasta el 100% del valor del equipo, maquinaria o bien raz, incluyendo seguros, trmites y gastos de importacin, fletes internos y externos, gastos legales y notariales. Beneficios Tributarios, por tratarse de un arriendo, la renta de arrendamiento en su totalidad se considera gasto, disminuyendo la base imponible, con el consiguiente ahorro tributario. Rebaja por pago contado: al adquirir el bien, se puede negociar descuentos por pago al contado con el proveedor. Seguro de los Bienes: los bienes financiados cuentan con seguros de amplia cobertura y a precios convenientes. Agilidad en la aprobacin y curse de la operacin. Flexibilidad en la estructura de la operacin. Mltiples posibilidades de productos. Las rentas del contrato pueden ser fijas, variables o diferenciadas, acomodndose a los ciclos de ingresos mensuales del cliente.

4. Servicio destinado a:
El Leasing como alternativa de financiamiento est orientado tanto a personas naturales, como a la pequea, mediana y gran empresa.

5. Uso:
Necesidades de financiamiento de bienes de capital de mediano y largo plazo.

6. Tipos de Leasing
Leasing de equipos de transportes Leasing de maquinaria mvil Procesamiento de datos y equipos de computacin Leasing inmoviliario Otros

6.1 Leasing de equipos de transportes

Caractersticas: Los bienes financiados pasan a forman parte del activo fijo del cliente. Los plazos de financiamiento fluctan entre 12 a 36 meses, con montos superiores a UF 2.000. Beneficios: La Divisin Leasing cuenta con un rea especializada en financiamiento de Equipos de Transporte, integrada por Ejecutivos profesionales y con gran conocimiento en este rubro, quienes podrn ofrecerle las mejores condiciones y asesorarlo en su plan de financiamiento. Atencin expedita y personalizada a sus necesidades. La Divisin Leasing financia hasta el 100% del valor del Equipo de Transporte, incluyendo seguros de amplia cobertura, gastos administrativos y notariales. Las rentas del contrato pueden ser fijas, variables o diferenciadas, acomodndose a los ciclos de ingresos mensuales del cliente. Servicio destinado a: Empresas de transporte (especializadas), empresas de Rent a Car, contratistas de obras pblicas, sector forestal, sector minero, sector construccin. En el caso del sector agrcola y los comerciales, slo cuando el bien sea usado para una actividad marginal dentro de su giro. Uso: Necesidades de financiamiento de camiones de todo tipo y tonelaje. En el caso de transporte de pasajeros se financian nicamente a microbuses destinados a la prestacin de servicios a empresas (traslado de personal).

6.2 Leasing de Maquinaria Mvil

Caractersticas: Los bienes financiados pasan a forman parte del activo fijo del cliente. Los plazos de financiamiento fluctan entre 12 a 36 meses. En casos excepcionales por el tipo de equipos, valor de este y su vida til, se puede optar por financiamientos de 48 o 60 meses. Los montos involucrados en la operacin superan las UF 2.000. Beneficios: Bci Divisin Leasing cuenta con un rea especializada en financiamiento de Maquinaria Mvil, integrada por Ejecutivos profesionales y con gran conocimiento en este rubro, quienes podrn ofrecerle las mejores condiciones y asesorarlo en su plan de financiamiento. Atencin expedita y personalizada a sus necesidades. Bci Divisin Leasing financia hasta el 100% del valor de la Maquinaria Mvil, incluyendo seguros de amplia cobertura, gastos administrativos y notariales. Las rentas del contrato pueden ser fijas, variables o diferenciadas, acomodndose a los ciclos de ingresos mensuales del cliente. Servicio destinado a: Empresas de todo tipo de actividad econmica. Uso: Necesidades de financiamiento de Cargadores frontales, retroexcavadoras, bulldozer, skidder, motoniveladores, gras horquillas, tractores, arados, etc.

6.3 Procesamiento de datos y equipos de computacin

Caractersticas: Los bienes financiados pasan a forman parte del activo fijo del cliente. Los plazos de financiamiento fluctan entre 12 a 36 meses. En casos excepcionales por el tipo de equipos, valor de este y su vida til, se puede optar por financiamientos de 48 o 60 meses. Los montos involucrados en la operacin superan las UF 2.000. Beneficios: Bci Divisin Leasing cuenta con un rea especializada en Equipos de Computacin y Procesamiento de Datos, integrada por Ejecutivos profesionales y con gran conocimiento en este rubro, quienes podrn ofrecerle las mejores condiciones y asesorarlo en su plan de financiamiento. Atencin expedita y personalizada a sus necesidades. Bci Divisin Leasing financia hasta el 100% del valor de los Equipos de Computacin y Procesamiento de Datos, incluyendo seguros de amplia cobertura, gastos administrativos y notariales. Las rentas del contrato pueden ser fijas, variables o diferenciadas, acomodndose a los ciclos de ingresos mensuales del cliente. Servicio destinado a: Todo sector en donde el tipo de bien est relacionado directamente con la actividad econmica principal del cliente. Uso: Necesidades de financiamiento de computadores (hardware y software asociados), equipos de impresin, equipos de filmacin, video y TV, equipos mdicos (ecotomgrafos, scanners, etc.), equipos de laboratorio. Se incluyen dentro de esta categora las impresoras offset que cuentan con sistemas computacionales

incorporados, equipos de tlex, comunicaciones y radiofona, equipamiento y mobiliario de oficinas.

6.4 Leasing inmoviliario Caractersticas: Se financian inmuebles desde las UF 4.000 y hasta el 100% del valor de tasacin. En este producto toda la renta de arrendamiento se puede descontar de la base imponible (incluido el terreno), ya que todo se considera como gasto. Los plazos de financiamiento fluctan entre 60 a 144 meses. Beneficios: Financiamiento de bienes inmuebles destinados al uso comercial, industrial y habitacional. Se financian bienes nuevos o usados, as como aquellos que forman parte del activo fijo del cliente. Las rentas de arrendamiento pueden incluir todos los gastos asociados al bien inmueble, tales como gastos de tasacin, inscripcin en Conservador de Bienes Races y seguro de la propiedad. Servicio destinado a: Empresas medianas y grandes. Uso: Necesidades de financiamiento de bienes inmuebles para uso comercial, edificios industriales, locales comerciales, oficinas y viviendas.

7. Lease back de maquinaria y muebles usados

CARACTERISTICAS: Consiste en que la compra de los bienes se efecta al mismo cliente, o el vendedor de stos est vinculado en propiedad o gestin al arrendatario. Por normativa de la SBIF, los bienes sujetos del lease-back deben ser tasados por lo que el valor a financiar corresponde al valor determinado menos un ajuste establecido en las normas de la entidad supervisora. Los bienes a financiar deben estar libres de gravmenes. En el caso de bienes muebles, los plazos de financiamiento fluctan de 12 a 36 meses, optndose en casos excepcionales por plazos superiores (48 a 60 meses), siendo en el caso de bienes inmuebles de 60 a 144 meses. BENEFICIOS: Tiene como beneficio principal licuar los activos fijos de la empresa, utilizando en el giro del negocio el capital inmovilizado, reestructurar pasivos o financiar distintos bienes. Financia Capital de Trabajo. SERVICIO DESTINADO A: Empresas medianas y grandes. USO: Utilizado para licuar bienes muebles e inmuebles y equipos pertenecientes al activo fijo de una empresa, preferentemente con tecnologa vigente.

Mdulo Operaciones con Factoring

1. Qu es el Factoring?
El Factoring, la solucin para el cobro y financiamiento de sus ventas. El Factoring pone a su disposicin la mejor va para garantizar la gestin de cobranza de sus ventas y obtener un rpido financiamiento. De esta manera, podr dedicar los recursos de su empresa a realizar mayores negocios y atender a sus clientes. El Factoring, se encarga del resto.

2. Servicios que otorga el Factoring

Al entregarle al Factoring la cobranza de sus crditos comerciales a corto plazo ya sean, facturas, pagars, letras o contratos, usted se beneficiar, de los siguientes servicios:

Financiamiento sobre sus facturas, pagars, letras o contratos, en forma flexible y directa de acuerdo a las necesidades de su empresa. Alta capacidad de gestin en el cobro sobre sus Cuentas por Cobrar. Anlisis del Comportamiento de pago de sus clientes. Adems, podr disminuir sus costos financieros y obtener la mejor informacin de sus cobranzas.

El Factoring es una relacin contractual a plazo fijo en la cual un cliente transfiere a Factoring sus crditos comerciales accediendo a:

Anticipar y administrar sus cuentas por Cobrar Asesora y Evaluacin Crediticia Inyectar Liquidez a su Empresa

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3. Ventajas Financieras Mejora el Flujo de efectivo de la Empresa, mejorando liquidez y permitindole pagar a sus proveedores al contado. Soportar mejor posibles atrasos de cobro a sus clientes.

4. Beneficios Administrativos Ahorro en costos de gestin de cobro. Destinar recursos a actividad propias de su giro. Apoyo en el anlisis y clasificacin de sus compradores.

5. Beneficios Contables Se constituyen las cuentas de sus clientes como una nica cuenta con Factoring. Simplificacin de tareas contables al darle seguimiento al cobro y registro de cuentas pendientes.

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6. Participantes del Proceso de Factoring Cliente

Factoring

Deudores

1. Clasificacin de los Clientes 2. Remesa de documentos 3. Verificacin de las facturas 4. Financiamiento 5. Notificacin de la Cesin 6. Cobranza de las Facturas a) Clientes El Factoring es una herramienta financiera que permite a la Empresa (Cliente): Comprar Insumos Producir Bienes y/o Servicios Vender Nuestra gestin es: Liquidar sus ventas a plazo

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Preocuparnos de la cobranza de sus documentos Con qu documentos operamos? Facturas Letras de Cambio Pagars Contratos Crdito fiscal de empresas constructoras Otros documentos que representen un producto entregado o servicio prestado. Qu documentos se requieren por parte del cliente? Antecedentes generales cualitativos y financieros de la Empresa. Se debe identificar claramente la cartera de sus clientes. Documentos legales (Escritura Constitucin, Poderes, etc)

b) Deudores Todas las operaciones de Factoring llevan asociadas la Fuente de Pago Original de la misma, a travs de un nmero variable de deudores. Algunos antecedentes bsicos a obtener con relacin a los deudores, son los siguientes: Nmero de deudores Concentracin de ventas por deudor Condiciones o Facilidades crediticias definidas por Deudor ( montos, plazos, documentacin ) Deben pactarse condiciones de pago de corto plazo Debe existir una relacin Cliente - Deudor, de preferencia permanente.