Presupuesto

empresa concervas el pez dorado 2012, mercado huacho la informacin que nos presenta es la siguiente: 1.- las ventas en efectivo en unidades del trimestre 2012 son: enero 373,000 unidades febrero 328,000 unidades marzo 429,000 unidades el valor de cada unidad es de: s/.60.00 2.- inventarios deseados de accesorios seria el: 1 de enero 240,650 unidades a un costo de 11087,937 31 de enero 202,800 28 de febrero 198,500 31 de marzo 216,000 se requiere una unidad de material directo para producir una unidad el costo de unidad es de 50 el inventario final de produccin materia prima es de 60% de produccin siguiente: la produccin de abril es de 236,800 las horas estimadas de la mano de obra por hora para terminar una unidad difiere cada la mes dividido a disponibilidad variable de trabajos expertos, la hora y los costos son: enero 0.834409 horas, el costo de cada hora es de 3.595359 febrero 0.830115 el costo es de 3.613957 marzo 0.856078 el costo es de 3.504352 3.- gastos de fabricacin las tasas de gastos de fabricacin variables por hora de mod sern: moi 0.60 centavos contribuciones 0.18 centavos alumbrado 0.08 centavos energa 0.12 centavos otros 0.26 centavos mantenimiento 0.18 centavos

4.- gastos de ventas los gastos de venta variable como porcentaje del total de ventas en soles sern: comisiones de venta 0.05% viajes 0.03% publicidad 0.04% cuentas incobrables 0.02%

5.- gastos fijos por mes sern: gastos de fabricacin salario contribuciones materiales directos supervisin de fbrica alumbrado depreciacin de fbrica mano de obra directa mantenimiento de fbrica energa de fbrica total gastos de administracin sueldos contribuciones e impuestos sueldos de oficina seguro de administracin total 3700 1000 1500 950 400 2500 700 1000 350 12100 3800 550 750 600 5700

tomar en cuenta las siguientes consideraciones. todos los gastos fijos de pagan cuando ocurren, la materia prima se paga cuando se recibe, la venta se paga en efectivo los impuestos estimados se pagan mensualmente el saldo de la caja al 1 de enero del 2003 es de 400,000 soles. se solicita, dada la informacin anterior preparar los siguientes presupuestos para el primer bimestre. 1. unidades de venta en unidades y en soles 2. presupuesto de produccin 3. presupuesto de compra de materia prima 4. presupuesto de uso de materia prima 5. presupuesto de mano de obra directa 6. presupuesto de gastos indirectos de fabricacin 7. presupuestos de costo de venta 8. presupuesto de gastos de ventas 9. presupuestos de gastos de administracin 10. presupuesto de caja del primer bimestre 11. presupuesto de estado de ganancias y perdidas

considerar la participacin de trabajadores del 10% y suponiendo del impuesto a la venta de 3% a las ventas mensuales

1. unidades de venta en unidades y en soles detalle (+) unid. a venta (+)unid. inv. final total enero 373000 202800 575800 febrero 328000 198500 526500 marzo 429000 216000 645000

2. presupuesto de produccin detalle (+) unid. a venta (+)unid. inv. final total (-)unid. inv. inicial produccion enero 373000 202800 575800 204650 371150 febrero 328000 198500 526500 202800 323700 marzo 429000 216000 645000 198500 446500

3. presupuesto de compra de materia prima detalle (+)unid producidas (+)inv. final de m.p. total (-)inv. inicial unidades a comprar precio de materia valor de materia prima enero 371150 194220 565370 222690 342680 50 17134000 febrero 323700 267900 591600 194220 397380 50 19869000 marzo 446500 142080 588580 267900 320680 50 16034000 abril 236800

4. presupuesto de uso de materia prima detalle en unidades total unidades en valores total de uso materia prima enero 371150 371150 50 18557500 febrero 323700 323700 50 16185000 marzo 446500 446500 50 22325000

5. presupuesto de mano de obra directa detalle volumen de produccion (*)unidades * hora total de hora de produc. (*) costo de hora total de mod enero 371150 0.834409 309690.90 3.595359 1113449.97 febrero 323700 0.830115 268708.23 3.613957 971099.97 marzo 446500 0.856078 382238.83 3.504352 1339499.40

6. presupuesto de gastos indirectos de fabricacin detalle presupuesto fijo salario contribuciones materiales directos supervicion de fabricas alumbrados depreciacion de la fabrica mano de obra directa mantenimiento de fabrica energia electrica total de presupuesto fijo presupuesto variable moi contribucion de importe de moi mantenimiento alumbrados energia otros total de presupuesto variable total de gastos de fabricacion 7. presupuestos de costo de venta detalle costo del periodo mno. obr. direct. gast. ind. fabr. sub total (+) inv. inicial proc. (-) inv. final proc. sub total variacion prod. term. (+) inv. inicial prod. (-) inv. final prod. total de costo de venta enero febrero marzo total 20207559 17769261 23251767 61228587 enero 1113450 436377 1549826,5 febrero 971099,97 380230,27 17536330 marzo 1339499,4 535767,193 24200266,6 enero 3700 1000 1500 950 400 2500 700 1000 350 12100 309690.9 185814.5 40259.8 55744.4 24775.3 37162.9 80519.6 424276.5 436376.5 febrero 3700 1000 1500 950 400 2500 700 1000 350 12100 268708.2 161224.9 34932.1 48367.5 21496.7 32245.0 69864.1 368130.3 380230.3 marzo 3700 1000 1500 950 400 2500 700 1000 350 12100 382238.8 229343.3 49691.0 68803.0 30579.1 45868.7 99382.1 523667.2 535767.2

0.60 0.13 0.18 0.08 0.12 0.26

20107326 11087937 10987704 20207559

17536330 10985676 10752745 17769261

24200266,6 10758700 11707200 23251766,6

8.- presupuesto de gasto de venta detalle sueldo del personal comicion del vendedor gasto de publicidad viajes cuenta incobrable total enero febrero marzo total cuadro de detalle detalle venta comisiones de venta 0.05% viajes 0.03% publicidad 0.04% cuentas incobrables 0.02% enero 373000 187 112 149 75 febrero marzo 328000 164 98 131 66 522 459 601 1582 enero 187 149 112 75 522 febrero 164 131 98 66 459 marzo 215 172 129 86 601

429000 215 129 172 86

9.- presupuesto de gasto de administracion detalle sueldo al personal contrbuciones y imp. suedo de oficina gasto de administracion total enero 3800 550 750 600 5700 febrero 3800 550 750 600 5700 marzo 3800 550 750 600 5700

enero febrero marzo total

5700 5700 5700 17100

10.- presupuesto de caja del primer bimestre detalle saldo inicial ingreso cobro de ejercicio act. cobro de ejercicio ant. total de ingreso saldo disponible egresos pago a proveedores pago de remuneraciones gastos de fabrica gasto de venta gasto de administracion total de egreso saldo para prox mes enero 400000 22380000 22380000 22780000 17134000 1113450 436376,53 522,2 5700 18690049 4089951,3 febrero 4089951,3 19680000 19680000 23769951 19869000 971099,97 380230,27 459,2 5700 21226489 2543461,9 marzo 2543461,86 25740000 25740000 28283461,9 16034000 1339499,4 535767,193 600,6 5700 17915567,2 10367894,7

venta enero febrero marzo total 373000 x 60 = 328000 x 60 = 429000 x 60 = 22380000 19680000 25740000 67800000

11.- estado de ganancias y perdidas presupuestado ventas costo de venta utilidad bruta gasto de administracion gasto de venta utilidad operativa part. de trabajadores inpuesto a la renta 67800000 61845673,3 5954326,67 17100 1582 5935644,67 593564,467 1780693,4 3561386,8

10% 3%