COSTOS INCURRIDOS

COSTOS FIJOS
DETALLE
Alquiler
depreciacion
seguro
sueldo de personal adm.
sueldo de mozos
sueldo de personal de cocina
energia electrica
agua
telefono
papeleria y ut. De oficina
gas para cocinas
TOTAL

MONTO
800.00

Meses
12.00

850.00
3,000.00
1,950.00
3,600.00
350.00
150.00
120.00
140.00
200.00

12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00

Total
9,600.00
1,500.00
10,200.00
36,000.00
23,400.00
43,200.00
4,200.00
1,800.00
1,440.00
1,680.00
2,400.00
135,420.00

COSTOS VARIABLES POR PRODUCTOS

ARROZ CON POLLO
250 gr De pollo
250 gr. De arroz
50gr. de arbejas
50gr de zanahoria
50gr.culantro molido
otros insumos
total
n de platos
costo unitario

MARGEN DE UTILIDAD ARROZ

MARGEN DE UTILIDAD CABRITO
MARGEN DE UTILIDAD LOMO
MARGEN DE UTILIDAD CEVICHE
DETALLE
Valor de Venta
Costo Variable
Margen de contribucion
Participacion

1.63
0.55
0.30
0.25
0.40
2.43
5.55
1
5.55

CABRITO A LA NORTEA
250 gr. de cabrito
3.75
250 gr. De arroz
0.55
100 ml. De chicha de jora
0.40
50 gr culantro
0.40
100 gr.de cebolla
0.20
otros insumos
2.43
total
7.73
n de platos
1
costo unitario
7.73

75%
65%
65%
55%
ARROZ
9.71
5.55
4.16
0.19

CABRITO
12.75
7.73
5.02
0.23

LOMO
12.42
7.53
4.89
0.22

CEVICHE
23.01
14.85
8.16
0.37

DETERMINACION DEL MARGEN DE CONTRIBUCION PONDERADO

MCP
MCP.
MCP.

4.16
0.78
5.99

P.E.

DETALLE
VENTAS
COSTO VARIABLE
MARGEN DE CONTRIB.
COSTO FIJO
UTILIDAD

0.19
1.13

5.02
1.08

C.F.
M.C.P.

0.23
3.00

135,420.00
5.99

4.89

22,623

P.1
P.2
P.3
P.4

0.19
0.23
0.22
0.37

22,623
22,623
22,623
22,623

4,234
5,108
4,976
8,305
22,623

ARROZ
41,124.68
23,499.82
17,624.86

CABRITO
65,104.57
39,457.32
25,647.26

LOMO
61,777.10
37,440.67
24,336.43

CEVIVHE
191,104.99
123,293.54
67,811.45

LOMO SALTADO
250 gr. de carne
250 gr. De arroz
250 gr. de papa
100 gr. de cebolla
100 gr. de tomate
otros insumos
total
n de platos
costo unitario

22.24

3.50
0.55
0.45
0.40
0.20
2.43
7.53
1
7.53

CEVICHE
350 gr. pescado (lenguado)
300 gr de cebolla
1/2 kg de limon
200gr de yuca
200 gr. de camote
otros insumos
total
n de platos
costo unitario

9.10
1.20
1.50
0.30
0.32
2.43
14.85
1
14.85

0.22

TOTAL
359,111.34
223,691.34
135,420.00
135,420.00
0.00

8.16

0.37

UTILIDAD

0.00

VERIFICACION
CORRECTO

otros insumos
1/2 kg de aji
100gr sal
50 gr pimienta
1 lt. aceite
comino
1/2 kg rocoto
TOTAL

1.50
0.20
0.50
6.00
0.50
1.00
9.70

EMPRESA : XX

PRESUPUESTO D

PERIODO 20
DETALLE
En Unidades:
P.1
P.2
P.3
P.4
TOTAL UNIDADES
En Valores:
P.1
P.2
P.3
P.4
TOTAL V. VENTAS
IGV 19%
TOTAL P. VENTAS

ENE

FEB

MAR

ABR

MAY

353
426
415
692
1885

353
426
415
692
1885

353
426
415
692
1885

353
426
415
692
1885

353
426
415
692
1885

3427.06
5425.38
5148.09
15925.42
29925.95
5685.93
35611.87

3427.06
5425.38
5148.09
15925.42
29925.95
5685.93
35611.87

3427.06
5425.38
5148.09
15925.42
29925.95
5685.93
35611.87

3427.06
5425.38
5148.09
15925.42
29925.95
5685.93
35611.87

3427.06
5425.38
5148.09
15925.42
29925.95
5685.93
35611.87

EMPRESA : XXX SA

PRESUPUESTO DE VENTAS
PERIODO 2010
JUN

JUL

AGO

SET

OCT

NOV

DIC

353
426
415
692
1885

353
426
415
692
1885

353
426
415
692
1885

353
426
415
692
1885

353
426
415
692
1885

353
426
415
692
1885

353
426
415
692
1885

3427.06
5425.38
5148.09
15925.42
29925.95
5685.93
35611.87

3427.06
5425.38
5148.09
15925.42
29925.95
5685.93
35611.87

3427.06
5425.38
5148.09
15925.42
29925.95
5685.93
35611.87

3427.06
5425.38
5148.09
15925.42
29925.95
5685.93
35611.87

3427.06
5425.38
5148.09
15925.42
29925.95
5685.93
35611.87

3427.06
5425.38
5148.09
15925.42
29925.95
5685.93
35611.87

3427.06
5425.38
5148.09
15925.42
29925.95
5685.93
35611.87

TOTAL
4234
5108
4976
8305
22623
41124.68
65104.57
61777.10
191104.99
359111.34
68231.16
427342.50

EMPRESA : XX

PRESUPUESTO DE P

PERIODO 20
DETALLE
Unidades:

ENE

FEB

MAR

ABR

MAY

P.1
P.2
P.3
P.4
TOTAL UNIDADES

353
426
415
692
1885

353
426
415
692
1885

353
426
415
692
1885

353
426
415
692
1885

353
426
415
692
1885

EMPRESA : XXX SA

RESUPUESTO DE PRODUCCION
PERIODO 2010
JUN

JUL

AGO

SET

OCT

NOV

DIC

353
426
415
692
1885

353
426
415
692
1885

353
426
415
692
1885

353
426
415
692
1885

353
426
415
692
1885

353
426
415
692
1885

353
426
415
692
1885

TOTAL
4234
5108
4976
8305
22623

PRESUPUESTO DE
DETALLE
Unidades:
Pollo
arroz
carne (cabrito)
carne (lomo)
pescado (lenguado)
arbejas
zanahoria
culantro
chicha de jora
cebolla
papa
tomate
limon
yuca
camote
TOTAL
En Valores:
Pollo
arroz
carne (cabrito)
carne (lomo)
pescado (lenguado)
arbejas
zanahoria
culantro
chicha de jora
cebolla
papa
tomate
limon
yuca
camote
TOTAL

insumos
Pollo
arroz

ENE

FEB

MAR

ABR

88
298
106
104
242
18
18
39
43
270
104
41
346
138
138
1994

88
298
106
104
242
18
18
39
43
270
104
41
346
138
138
1994

88
298
106
104
242
18
18
39
43
270
104
41
346
138
138
1994

88
298
106
104
242
18
18
39
43
270
104
41
346
138
138
1994

573.38
656.22
1596.17
1451.19
6298.26
105.86
88.21
311.40
170.26
1081.52
186.58
82.93
1038.17
207.63
221.48
14069.25

573.38
656.22
1596.17
1451.19
6298.26
105.86
88.21
311.40
170.26
1081.52
186.58
82.93
1038.17
207.63
221.48
14069.25

573.38
656.22
1596.17
1451.19
6298.26
105.86
88.21
311.40
170.26
1081.52
186.58
82.93
1038.17
207.63
221.48
14069.25

573.38
656.22
1596.17
1451.19
6298.26
105.86
88.21
311.40
170.26
1081.52
186.58
82.93
1038.17
207.63
221.48
14069.25

und
kg
kg

precio
6.50
2.20

AROOZ CON POLLO

pollo
arroz

carne (cabrito)
carne (lomo)
pescado (lenguado)
arbejas
zanahoria
culantro
chicha de jora
cebolla
papa
tomate
limon
yuca
camote

kg
kg
kg
kg
kg
kg
lt
kg
kg
kg
kg
kg
kg

15.00
14.00
26.00
6.00
5.00
8.00
4.00
4.00
1.80
2.00
3.00
1.50
1.60

arbejas
zanahoria
culantro

cabrito a la nortea
carne
arroz
chicha de jora
culantro
cebolla

LOMO SALTADO

otros insumos
aji
sal
pimienta
comino
aceite
rocoto

kg
paquete
paquete
paquete
lt
kg

3.00
0.70
0.50
0.50
6.00
2.00
12.70

carne
arroz
papa
cebolla
tomate

ceviche
pescado
cebolla
limon
yuca
camote

EMPRESA : XXX SA

PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIA PRIMAS

PERIODO 2010
MAY

JUN

JUL

AGO

SET

OCT

NOV

88
298
106
104
242
18
18
39
43
270
104
41
346
138
138
1994

88
298
106
104
242
18
18
39
43
270
104
41
346
138
138
1994

88
298
106
104
242
18
18
39
43
270
104
41
346
138
138
1994

88
298
106
104
242
18
18
39
43
270
104
41
346
138
138
1994

88
298
106
104
242
18
18
39
43
270
104
41
346
138
138
1994

88
298
106
104
242
18
18
39
43
270
104
41
346
138
138
1994

88
298
106
104
242
18
18
39
43
270
104
41
346
138
138
1994

573.38
656.22
1596.17
1451.19
6298.26
105.86
88.21
311.40
170.26
1081.52
186.58
82.93
1038.17
207.63
221.48
14069.25

573.38
656.22
1596.17
1451.19
6298.26
105.86
88.21
311.40
170.26
1081.52
186.58
82.93
1038.17
207.63
221.48
14069.25

573.38
656.22
1596.17
1451.19
6298.26
105.86
88.21
311.40
170.26
1081.52
186.58
82.93
1038.17
207.63
221.48
14069.25

573.38
656.22
1596.17
1451.19
6298.26
105.86
88.21
311.40
170.26
1081.52
186.58
82.93
1038.17
207.63
221.48
14069.25

573.38
656.22
1596.17
1451.19
6298.26
105.86
88.21
311.40
170.26
1081.52
186.58
82.93
1038.17
207.63
221.48
14069.25

573.38
656.22
1596.17
1451.19
6298.26
105.86
88.21
311.40
170.26
1081.52
186.58
82.93
1038.17
207.63
221.48
14069.25

573.38
656.22
1596.17
1451.19
6298.26
105.86
88.21
311.40
170.26
1081.52
186.58
82.93
1038.17
207.63
221.48
14069.25

Kg
Kg

C.U.
1.63
0.55

N DE UND
4234
4234

TOTAL UND
1059
1059

CTO TOTAL
6880.58
2328.81

AROOZ CON POLLO

0.250
0.250

0.050
0.050
0.050

Kg
Kg
Kg

0.30
0.25
0.40

4234
4234
4234

212
212
212

1270.26
1058.55
1693.68
13231.88

cabrito a la nortea
0.250
0.250
0.100
0.050
0.050

Kg
Kg
ml
Kg
Kg

3.75
0.55
0.40
0.40
0.20

5108
5108
5108
5108
5108

1277
1277
511
255
255

19154.04
2809.26
2043.10
2043.10
1021.55
27071.04

LOMO SALTADO
0.250
0.250
0.250
0.100
0.100

kg.
kg.
kg.
kg.
kg.

3.50
0.55
0.45
0.40
0.20

4976
4976
4976
4976
4976

1244
1244
1244
498
498

17414.26
2736.53
2238.98
1990.20
995.10
25375.07

kg.
kg.
kg.
kg.
kg.

9.10
1.20
1.50
0.30
0.32

8305
8305
8305
8305
8305

2907
2492
4153
1661
1661

75579.06
9966.47
12458.09
2491.62
2657.73
103152.97

ceviche
0.350
0.300
0.500
0.200
0.200

DIC

TOTAL

88
298
106
104
242
18
18
39
43
270
104
41
346
138
138
1994

1059
3579
1277
1244
2907
212
212
467
511
3245
1244
498
4153
1661
1661
23928

573.38
656.22
1596.17
1451.19
6298.26
105.86
88.21
311.40
170.26
1081.52
186.58
82.93
1038.17
207.63
221.48
14069.25

6880.58
7874.60
19154.04
17414.26
75579.06
1270.26
1058.55
3736.78
2043.10
12978.22
2238.98
995.10
12458.09
2491.62
2657.73
168830.95

Pollo
arroz

6880.58
7874.60

carne (cabrito)
carne (lomo)
pescado (lenguado)
arbejas
zanahoria
culantro
chicha de jora
cebolla
papa
tomate
limon
yuca
camote
TOTAL

19154.04
17414.26
75579.06
1270.26
1058.55
3736.78
2043.10
12978.22
2238.98
995.10
12458.09
2491.62
2657.73
168830.95

Pollo
arroz
carne (cabrito)
carne (lomo)
pescado (lenguado)
arbejas
zanahoria
culantro
chicha de jora
cebolla
papa
tomate
limon
yuca
camote
TOTAL

1059
3579.36
1277
1244
2907
212
212
467
511
3245
1244
498
4153
1661
1661
23928