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FORMULARIO 102

FORMULARIO 102

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INFORMATICA
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UNIDAD EDUCATIVA SANTA MARÍA MAZZARELLOBACHILLERATO TÉCNICO EN ADMINISTRACIÓNSEGUNDO DE BACHILLERATOFORMULARIO 102POR: DIANA TITUAÑAJOHANNA CARRANCOPAOLA CHUMANIAESTEFANÍA POZOALEXANDRA ZAPATAQUITO, 14 MAYO 2009
 
FORMULARIO 102
FORMULARIO 102 – INSTRUCTIVO DECLARACION DEL IMPUESTO A LARENTA PERSONAS NATURALES Y SUCESIONES INDIVISAS OBLIGADASA LLEVAR CONTABILIDADNOTAS IMPORTANTES:
Los formularios podrán ser llenados a máquina (de escribir o impresora), enforma legible manuscrita (a tinta); o de ambas formas.
Tanto el original como las copias no deben contener manchones,repisados o enmendaduras.
Todos los valores deben ser ingresados en valor absoluto; es decir, no sedeben utilizar ni el signo “menos”, ni “paréntesis” para valores negativos.
Se debe utilizar el punto para separar miles y la coma para decimales;siempre se deberán incluir dos decimales (aproximando el segundo). Por ejemplo: Si la cantidad resultante fuera 12.435,501 registre 12.435,50 o si lacantidad resultante fuera 12.435,506 registre 12.435,51.
Todos los campos no utilizados deben ser anulados con una neahorizontal. No se puede utilizar ceros.
Recuerde que en todo caso, los tres últimos números del RUC son “001”.
IDENTIFICACIÓN, REGISTROS Y REFERENCIAS LEGALESREFERENCIAS BASE LEGAL
LORTILEY ORGÁNICA DE RÉGIMEN TRIBUTARIO INTERNORALORTIREGLAMENTO DE APLICACIÓN - LORTI
102
Año.- Período al que corresponde la declaración.
104
N° Formulario que sustituye.- Las declaraciones sustitutivas pueden ser presentadas cuando tales correcciones originen un mayor valor a pagar o cuando no se modifique el impuesto a pagar o implique diferencias afavor del contribuyente, registrar en este campo el No. del formulario dela declaración que se sustituye.
198
Cédula de Identidad.- No. de la cédula de identidad del contribuyente o suRepresentante Legal.En caso de ser extranjero deberá ser residente y obtener su cédula deidentidad luego de los seis meses que se encuentre en el país.
ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA Y DE RESULTADOS.-
Trasladar lossaldos de las cuentas de los Estados Financieros al 31 de diciembre del año
 
que se declara, ajustados a las Normas Ecuatorianas de Contabilidad (NEC) yNormas Legales y Reglamentarias del Régimen Tributario.
 ACTIVOS313 y 314
Cuentas y documentos por cobrar clientes relacionados.- Ref. Art. 4del RALORTI. Saldos de valores por cobrar a personas naturales osociedades relacionadas al 31 de diciembre.
 
317
 
al 320
Otras cuentas y documentos por cobrar corriente.- Ref. Art. 4 delRALORTI. Aquellos que no corresponden al giro del negocio; Ej:préstamos a empleados.
321
Provisión cuentas incobrables.- Ref Art. 10, numeral 11 de la LORTI y Art.25, numeral 3 del RALORTI.
323
Crédito Tributario a favor de la empresa (IVA).- Corresponde al saldo delcrédito tributario al 31 de diciembre y registrado en el formulario 104.
324
Crédito Tributario a favor de la empresa (Impuesto a la Renta).-Corresponde al saldo de anticipos pagados y retenciones de Impuesto ala Renta que le han sido efectuadas y no han sido acreditadas alImpuesto a la Renta.
383
 
al 386
Cuentas y documentos por cobrar a largo plazo.- Saldo por cobrar al 31 de diciembre, con un
plazo mayor a un año
.
PASIVOS425
Transferencias Casa Matriz y Sucursales (exterior). Ref. Art. 27RALORTI
428
Provisiones.-
Valor de provisiones efectuadas del pasivo corriente de hasta unaño plazo.
456
Provisiones para Jubilación Patronal.- Ref Art.25, numeral 1 literal f) delRA LORTI. Valor de las provisiones para jubilación patronal de acuerdo acondiciones reglamentarias y al estudio actuarial elaborado posociedades o profesionales debidamente registrados en laSuperintendencia de Compañías o Bancos. Igual aplicación para loscasilleros 737 y 738.
457
Provisiones para desahucio.- Ref Art.25, numeral 1, provisiones por desahucio y pensiones jubilares.
458
Otras provisiones.- Valor de las provisiones no corrientes de plazo mayor a un año.
INGRESOS603
Exportaciones Netas.- Registrar el valor neto de las exportacionesfacturadas.
604
Otros ingresos provenientes del exterior.- Registre el valor de los ingresosobtenidos en el exterior que sean rentas gravadas. Los ingresosprevenientes del exterior exentos se reportarán en el casillero 612 (otras

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