SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA

TALLER CONTABILDAD

GIOVANI RODRIGUYEZ VILLAMIL

PRESENTADO A: PATRICIA ESCARRAGA

CONTABILIDAD FINANCIERA Y COMERCIAL

2. David & David S.A, de Cali gran contribuyente realiza las siguientes operaciones:

a) Compra al contado a Mario Gudio, comerciante inscrito en el rgimen simplificado de Cali, mercancas gravadas por valor de $1750.000 CODIGO 1435 2408 2365 2367 2368 2205 sumas DESCRIPCION Inv. De mercancas IVA terico Retefuente Reteiva Reteica Proveedores DEBITOS 1750.000 42.000 CREDITOS

1792.000

61.250 42.000 19.320 1669.430 1792.000

b) Compra a crdito a importadora montero & cia., de Medelln gran contribuyente, mercancas por valor de & 8`642.000; con un IVA de 16%. CODIGO 1435 2408 2205 sumas DESCRIPCION Inv. De mercancas IVA Proveedores DEBITOS 8642.000 1382.720 10024.720 CREDITOS

10024.720 10024.720

c) Compra a crdito a leo Arteaga & cia, Ltda., de Cali inscrito en el regimen comn no designado, mercancas por valor de $4`871.000 con un IVA del 16% CODIGO 1435 2408 2365 2367 2368 2205 sumas DESCRIPCION Inv. De mercancas IVA Retefuente Reteiva Reteica Proveedores DEBITOS 4871.000 779.360 CREDITOS

5650.360

170.485 730.650 53.775 4695.450 5650.360

2. Gustavo Arcila, comerciante inscrito en el regimen comn de armenia, realiza las siguientes operaciones: a) Vende mercancas al contado a bodegas Monserrat, S.A., gran contribuyente, de Pereira por valor de $1`584.320 con un IVA de 16% CODIGO 1305 135515 135517 2408 4135 sumas DESCRIPCION Clientes Anticipo retefuente Anticipo Reteiva IVA generado Comercio al por >y< DEBITOS 1544712 55.451 237.648 CREDITOS

1837.811

253.491 1584.320 1837.811

b) Vende mercanca importada por valor de $891.450 gravada con 20% a varios clientes personas naturales CODIGO 1105 2408 4135 sumas DESCRIPCION Caja IVA generado Comercio al por >y< DEBITOS 1069.740 CREDITOS 178.290 891.450 1069.740

1069.740

c) Paga servicio telefnico internacional por valor de$ 483.750; con un IVA de 16% CODIGO 233550 2408 1105 sumas DESCRIPCION Servicios pblicos IVA Caja DEBITOS 483.750 77.400 561.150 CREDITOS

561.150 561.150

d) Paga a Equisor y cia, de armenia arrendamiento mensual de una focopiadora, la suma de $420.000 con un IVA de 16% CODIGO DESCRIPCION DEBITOS CREDITOS 233540 Arrendamientos 487.200 135518 Anticipo de reteica 2408 IVA 67.200 1105 Caja 487.200 sumas 487.200 487.200

e) Vende mercancas a crdito a comercial los pinos S.A rgimen comn de Manizales por valor de $960.000 con un IVA de 16% CODIGO DESCRIPCION DEBITOS CREDITOS 1305 Clientes 1082.100 135515 Anticipo retefuente 31.500 2408 IVA generado 153.600 4135 Comercio al por >y< 960.000 sumas 1113.600 1113.600

f)

Comercial los pinos S.A paga el valor de la deuda del literal anterior y deduce retefuente. CODIGO DESCRIPCION DEBITOS CREDITOS 1105 Caja 1113.600 1305 Clientes 1113.600 sumas 1113.600 1113.600

3) liquide el IVA y contabilice las siguientes transacciones realizadas por la empresa Castrilln & cia. Rgimen comn Ltda., de Bogot, adems liquide retencin en la fuente cuando lo consideres necesario. Vende mercancas al contado a varios clientes, personas natural, con 16% de IVA, por siguientes valores: $254.980 $189.321 $132.450 $448.000 $89.479 $975.000 DESCRIPCION Caja IVA generado Inv. De mercancas $1`475.250 $3964.820 DEBITOS 294.640 CREDITOS 40.640 254.640 294.640

CODIGO 1105 2408 1435 Sumas

294.640

CODIGO 1105 2408 1435 Sumas

DESCRIPCION Caja IVA generado Inv. De mercancas

DEBITOS 153.642

CREDITOS 21.192 132.450 153.642

153.642

CODIGO 1105 2408 1435 Sumas

DESCRIPCION Caja IVA generado Inv. De mercancas

DEBITOS 103.795

CREDITOS 14.316 89.479 103.795

103.795

CODIGO 1105 2408 1435 Sumas

DESCRIPCION Caja IVA generado Inv. De mercancas

DEBITOS 1711.290

CREDITOS 236.040 1`475.250 1711.290

1711.290

CODIGO 1105 2408 1435 Sumas

DESCRIPCION Caja IVA generado Inv. De mercancas

DEBITOS 219.612

CREDITOS 30.291 189.321 219.612

219.612

CODIGO 1105 2408 1435 Sumas

DESCRIPCION Caja IVA generado Inv. De mercancas

DEBITOS 519.680

CREDITOS 71.680 448.000 519.680

519.680

CODIGO 1105 2408 1435 Sumas

DESCRIPCION Caja IVA generado Inv. De mercancas

DEBITOS 1131.000

CREDITOS 156.000 975.000 1131.000

1131.000

CODIGO 1105 2408 1435 Sumas

DESCRIPCION Caja IVA generado Inv. De mercancas

DEBITOS 4599.551

CREDITOS 634.731 3964.820 4599.551

4599.551

a) Compra mercancas a crdito por valor $1389.450; con un IVA de 16%, a texcol S.A gran contribuyente de Medelln. CODIGO DESCRIPCION DEBITOS CREDITOS 1435 Inv. de mercancas 1389.450 2408 IVA descontable 222.312 2205 Proveedores 1611.762 Sumas 1611.762 1611.762

b) Devuelve mercanca comprada a crdito a texcol S.A., por valor de $185.000 y un IVA de 16% CODIGO DESCRIPCION DEBITOS CREDITOS 2205 proveedores 214.600 2408 IVA 29.6000 Devolucin en compras 6225 185.000 Sumas 214.600 214.600

c) Compra a crdito muebles para oficina a conmuebles Ltda. de Tunja, por valor de $1321.850 y un IVA de 16% CODIGO DESCRIPCION DEBITOS CREDITOS 1435 Inv. De mercancas 1321.850 2408 IVA 211.496 2365 Retefuente 46.264 2205 proveedores 1487.082 Sumas 1533.346 1533.346

d) Paga con cheque el valor del seguro obligatorio de vehculo por $620.000 e) Compra mercancas a crdito por valor de $1450.000; con un IVA de 16% a surtimodas Ltda. de Bucaramanga rgimen comn. f) Paga a texcol S.A el saldo de las mercancas compradas a crdito, antes de la fecha de vencimiento y deduce 2% como descuento por pronto pago gran contribuyente A. g) Vende mercancas a crdito a perafan asociados, empresa del rgimen comn, de Ccuta, por valor de$2532.000 e IVA de 16% incluido.

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