Empresa COMERCIAL LA ECONOMIA

Libro Diario

Fecha

Detalle

1
1/1/2012 Caja
Bancos
Edificios
Muebles y Enseres
Equipo de Cmputo
Software Contable
Capital
P/R asiento de apertura
1/2/2012 Bancos

Obligaciones con Instituciones Financieras

P/R prstamo bancario de $10.000 al 8% anual para ser pagados en 3 aos.

3
1/2/2012 Gasto tiles de Oficina
12% IVA Pagado
Caja
1% Ret. I.R.
P/R compra a la Sra Marina Ati

4
1/2/2012 Compras 0%
Arroz
Azcar
1% Ret. I.R.
Bancos
Proveedores
P/R Compra valor se cancela 30% con cheque y la diferencia a crdito de un mes.

5
1/2/2012 Compras 12%
12% IVA Pagado
Artculos de Aseo
Bancos
1% Ret. I.R.
P/R Compra a ICCO S.A.

6
1/3/2012 Gasto tiles de Aseo
12% IVA Pagado
Escobas y Trapeadores
Caja
2% Ret. I.R.
100% Ret. IVA
P/R Compra al seor Juan Prez (no tiene Ruc)

7
1/4/2012 Bancos

1% Anticipo IR.
Ventas 0%
Arroz
Azcar
P/R venta a la Sra. Ana Gallegos P.N.O.C.

8
1/5/2012 Caja
Ventas 0%
Arroz
Ventas 12%
Artculos de Aseo
12% IVA Cobrado
P/R venta a Consumidor final

9
1/15/2012 Compras 0%
Harina
Arroz
Azcar
Aceite
Caja
Proveedores
1% Ret. I.R.
P/R Compra a la Sra. Lozada Mnica P.N.O.C

10
1/31/2012 GASTO REMUNERACIN
Sueldos y Salarios
XIII
XIV
Aporte Patronal
Vacaciones
Fondo de Reserva
BANCOS
1
PROVISIONES SOCIALES
XIII
XIV
Vacaciones
Fondo de Reserva
IESS POR PAGAR
Aporte PersonaL
Aporte Patronal
IR POR PAGAR
P/R pago a empleados segn rol de pagos del mes de Enero

11
1/31/2012 Gasto Servicios Profesionales
12% IVA Pagado
Caja
10% Ret. IR.
100% Ret. IVA
P/R pago a la Ing. Luisa
Moposita, contadora de la

12

12
1/31/2012 Gasto Publicidad y Propaganda
12% IVA Pagado
Bancos
1% Ret. IR.
P/R pago segn factura
N001-001-0001001425 por

13

1/31/2012 Clientes
1% Anticipo IR.

Venta a crdito 60 das al Sr.

Fernando Lpez PNOC segn

Ventas 0%
Arroz
Azcar

14
1/31/2012 Gasto Inters
Bancos
P/R devengo de inters
mensual del mes de Enero
1/31/2012 Gasto Depreciacin

15

Depreciacin Acumulada Edificios

P/R Depreciacin del mes de Enero
1/31/2012 Gasto Depreciacin

16

Depreciacin Acumulada Muebles y Enseres

P/R Depreciacin del mes de Enero

17
1/31/2012 Gasto Depreciacin
Depreciacin Acumulada Equipo de Cmputo
P/R Depreciacin del mes de Enero

IAL LA ECONOMIA
Diario
Folio: 1
Parcial
$
$
$
$
$
$

$
$

$
$
$

152,800.00

10,000.00

$
$

710.40
6.40

$
$
$

130.00
3,770.00
9,100.00

$
$

765.90
6.90

$
$
$

117.60
2.40
14.40

10,000.00

640.00
76.80

13,000.00

690.00
82.80

690.00

$
$
$

5,000.00
20,000.00
115,000.00
8,000.00
3,300.00
1,500.00

5,000.00
8,000.00

$
$
$

Haber

Debe

120.00
14.40

120.00

11,880.00

$
$
$

48.00

120.00

12,000.00

48.00

120.00

14.40

$
$
$

18,705.50
78,760.00
984.50

$
$

2,549.11
455.09

615.33

45.29

$
$
$

585.00
65.00
78.00

182.40

98,450.00

22,600.00
32,500.00
34,800.00
8,550.00

$
$
$
$
$
$
$

$
8,000.00
4,000.00

$
$
$
$

120.00

3,664.82

2,862.00
238.50
97.33
347.73
119.25
-

$
$
$

238.50
97.33
119.25

$
$
$

267.60
347.73
62.12

$
$

650.00
78.00

$
$

$
$
$
$

180.00
21.60
$
$

199.80
1.80

4,500.00

66.67

4,455.00
45.00

2,000.00
2,500.00

66.67

958.33
958.33

66.67
$

66.67

90.75

90.75

Libro Mayor
Empresa COMERCIAL LA ECONOMIA

Caja
Debe

Bancos
Haber

Debe

Haber

5,000.00 $

710.40

20,000.00 $

3,770.00

182.40 $

117.60

10,000.00 $

765.90

18,705.50

11,880.00 $

2,549.11

585.00

199.80

5,182.40 $

20,118.50

66.67

14,936.10

41,880.00 $

7,351.48

34,528.52

Equipo de Cmputo
Debe

Software

Haber

Debe

3,300.00

1,500.00

3,300.00

1,500.00

Gasto tiles de Oficina

Debe

12% IVA Pagado

Haber

Debe

640.00

76.80

640.00

82.80

$
$
$

14.40
78.00
21.60

273.60

Proveedores
Debe

Haber

Haber

Compras 12%

Haber

Debe

9,100.00

690.00

78,760.00

690.00

87,860.00

Haber

100% Ret. IVA

Debe

1% Anticipo IR.

Haber
14.40

120.00

78.00

45.00

92.40

165.00

GASTO REMUNERACIN
Debe

Debe

Haber

PROVISIONES SOCIALES

Haber

Debe

Haber

3,664.82

455.09

3,664.82

455.09

Gasto Servicios
Profesionales
Debe
Haber

10% Ret. IR.

Debe

Haber

650.00

65.00

650.00

65.00

Clientes
Debe

Gasto Inters

Haber

Debe

4,455.00

66.67

4,455.00

66.67

Depreciacin Acumulada
Muebles y Enseres

Haber

Debe

Haber
$

66.67

66.67

Libro Mayor

a COMERCIAL LA ECONOMIA

Edificios
Debe

Muebles y Enseres
Haber

Debe

115,000.00

8,000.00

115,000.00

8,000.00

Capital
Debe

Obligaciones con Instituciones Financieras

Haber

Debe

Haber

152,800.00

10,000.00

152,800.00

10,000.00

1% Ret. I.R.
Debe

Compras 0%

Haber

Debe

6.40

13,000.00

130.00

98,450.00

6.90

111,450.00

984.50

1.80

1,129.60

Gasto tiles de Aseo

Debe

Haber

Haber

Haber

2% Ret. I.R.
Debe

Haber

120.00

2.40

120.00

2.40

Ventas 0%
Debe

Ventas 12%
Haber

Debe

12,000.00

120.00

48.00

120.00

4,500.00

16,548.00

IESS POR PAGAR

Debe

Haber
615.33

45.29

615.33

45.29

Haber

180.00

180.00

Gasto Depreciacin
Debe

IMPUESTO A LA RENTA
POR PAGAR
Debe
Haber

Gasto Publicidad y Propaganda

Debe

Haber

Haber

Depreciacin Acumulada
Equipo de Cmputo
Debe
Haber
$

90.75

90.75

Depreciacin Acumulada
Edificios
Debe
Haber

958.33

958.33

66.67

958.33

90.75

1,115.75

Empresa COMERCIAL LA ECONOM

ROL DE PAGOS
30 DE Enero DEL 2012
INGRESOS
N
1
2
3
4
TOTAL

CI
1804696779
1800787556
1804277273
1801532407

NOMBRE
Luis Zambrano
Andrea Moscoso
Gabriela Villavicencio
Milton Vaca

IESS
12,15%
APORTE
PATRONAL
182.25
52.85
53.10
59.54
347.73

CARGO
Gerente
Cajera
Cajera
Bodeguero

SUELDO
1500.00
350.00
350.00
370.00
2570.00

PROVISIONES
XIII
SUELDO

XIV
SUELDO

$ 125.0
$ 36.3
$ 36.4
$ 40.8
$ 238.5

24.33
24.33
24.33
24.33
97.33

presa COMERCIAL LA ECONOMIA

ROL DE PAGOS
30 DE Enero DEL 2012
INGRESOS
HORAS
EXTRAS

TOTAL
INGRESOS
85.00
87.00
120.00
292.00

1500.00
435.00
437.00
490.00
2862.00

PROVISIONES
VACACIONES
$ 62.5
$ 18.1
$ 18.2
$ 20.4
$ 119.25

TOTAL
PROVISIONES
394.08 $
131.56 $
132.05 $
145.12 $
802.82 $

DEDUCCIONES
TOTAL
9,35%
IMPUESTO A DEDUCCION
ES
AP. PERS.
LA RENTA
45.28
185.53
140.25
40.67
40.67
40.86
40.86
45.82
45.82
267.60
45.28
312.88

Fondo de
Reserva

LIQUIDO
A RECIBIR
1314.47
394.33
396.14
444.19
2549.12

CALCULO DEL IMPUESTO

El unico que supera la base es el
Gerente : Sr. Luis Zambrano
$
$

18,000.00
1,683.00

Fraccin Bsica
0
9720
12380
15480

$
$

16,317.00
15,480.00

18580
37160

837.00

55730

% Imp. Fraccin Excedente $

+ Impuesto Fraccin Bsica $

100.44
443.00

74320
99080

Anual
/ 12 meses

543.44
45.287

Base Imponible

-Fraccin Bsica

$
$

CALCULO DEL IMPUESTO A LA RENTA

Exceso hasta
9720
12380
15480
18580

Impuesto Fraccin Bsica

0
0
133
443

% Imp. Fraccin Excedente

0%
5%
10%
12%

37160
55730

815
3602

15%
20%

74320

7316

25%

99080
En adelante

11962
19392

30%
35%