DECLARACIONES Y PAGOS 2013

Gua prctica para personas morales

sat.gob.mx

NDICE
Introduccin... 3

Informacin general
Requisitos para ingresar al servicio 4 Requerimientos mnimos de equipo...... 5 Recomendaciones de uso... 7

Declaracin normal
Datos... 9 Ingreso al servicio.. 11 Captura.... 18 Impresin de la declaracin. 32 Guardado... Envo de la declaracin Consulta de la declaracin. 34 36 51

Reimpresin del acuse de recibo 54 Pago de contribuciones.... 57

Declaracin complementaria
Tipos de declaracin..... 58 Datos....... 59 Ingreso al servicio...... 60 Captura. 63 Envo de la declaracin. 65

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INTRODUCCIN

Declaraciones y Pagos es un sistema electrnico integral que ha desarrollado el Servicio de Administracin Tributaria (SAT) para que los contribuyentes presenten sus declaraciones por internet. Para facilitar la presentacin y cumplimiento de las obligaciones fiscales, se obtendr informacin personalizada (declaraciones de acuerdo con sus obligaciones en el Registro Federal de Contribuyentes). Adems ofrece la opcin de clculo automtico de impuestos y proporciona, en su caso, una lnea de captura para efectuar el pago correspondiente (pago referenciado). El servicio de declaraciones y pagos permite presentar declaraciones provisionales o definitivas correspondientes a los periodos de 2002 a la fecha, del Impuesto Sobre la Renta (ISR), Impuesto Empresarial a Tasa nica (IETU), Impuesto al Valor Agregado (IVA), Impuesto Especial sobre Produccin y Servicios (IEPS), entre otros, tanto normales como complementarias (siempre y cuando en el caso de complementarias, la normal se haya presentado a travs de este mismo servicio). El llenado de las declaraciones de 2009 a 2012, se realiza en cualquiera de sus dos modalidades: En Lnea.- Consiste en realizar la captura de la informacin estando conectado a internet; sin necesidad de descargar algn software en la computadora, hasta obtener el acuse de recibo y, en su caso, efectuar el pago en el portal bancario. Fuera de Lnea.- Consiste en descargar un formulario electrnico en la computadora a fin de poder capturar la informacin sin estar conectado a internet; hasta generar un archivo que posteriormente ser enviado a travs del portal de internet del SAT. Tratndose de declaraciones de 2008 y anteriores invariablemente se presentarn en lnea. A fin de conocer cmo funciona el nuevo servicio de Declaraciones y Pagos se ha desarrollado a manera de ejemplo la presente Gua Prctica.

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INFORMACIN GENERAL
REQUISITOS PARA INGRESAR AL SERVICIO
Registro Federal de Contribuyentes (RFC) Clave de Identificacin Electrnica Confidencial Fortalecida (CIECF)

Nota: Su Clave de Identificacin Electrnica Confidencial Fortalecida (CIECF) se encuentra actualizada SI:
La obtuvo en los mdulos de Servicios Tributarios a partir de abril de 2007. Realiz el trmite por internet a partir del 14 de noviembre de 2007.

Si no cuenta con CIEC Fortalecida la podr obtener a travs de: Internet Mdulos de Servicios Tributarios Requisitos para obtener la CIECF Registro Federal de Contribuyentes Identificacin oficial en original (IFE, pasaporte, cartilla, cdula profesional) Documento constitutivo debidamente protocolizado, en su caso, poder notarial con el que acredite la personalidad del representante legal Correo electrnico vigente
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REQUERIMIENTOS MNIMOS DE EQUIPO

Caractersticas mnimas.
Componente
Procesador Memoria RAM Disco Duro Perifricos Puertos de Entrada/Salida Comunicaciones por cada PC

Descripcin
Pentium a 800 Mhs (mnimo) Pentium a 1 Ghz (recomendado) 256 MB 150 MB de espacio disponible Mouse y teclado en espaol 1 puerto USB Tarjeta de Red Ethernet, considerando un ancho de banda para la conexin a internet de 128 kbps. Monitor VGA a color con resolucin mnima de 800 x 600. Calidad de color a 16 bits. Resolucin 1024 x 768 recomendado La impresora deber estar conectada en red o directamente a la computadora utilizada

Monitor

Impresora

Componentes, complementos o aplicaciones mnimas que debern instalarse.

Los componentes de software pueden estar en formato de plug-in o en paquetes de instalacin que se pueden descargar en los siguientes sitios de internet.
Componentes Instalacin / Configuracin Instalar o actualizar Java Virtual Machine (JVM) versin 6.0 (Versin jdk6u17), para poder ejecutar las aplicaciones Java existentes en la aplicacin del Servicio de Declaraciones y Pagos, tal como es el Formulario Electrnico. Java Virtual Machine Para conseguirlo, si el equipo de cmputo corre sobre un sistema operativo Windows o Linux, en la pgina de Java (www.java.com) es posible bajar la mquina virtual de Java (Java Virtual Machine). Para los usuarios de MAC OS X, el software puede descargarse en http://www.apple.com/macosx/features/java/ Software gratuito Adobe Reader versin 5.0 como mnimo, el cual permitir ver e imprimir archivos PDF (Portable Document Format, por sus siglas en ingls). http://www.adobe.com/products/acrobat/readstep2_allversions.html Software gratuito versin 4.0 como mnimo que puede descargarse en: http://www.microsoft.com/getsilverlight/Get-Started/Install/Default.aspx

Acrobat Reader

Silverlight versin 4.0

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Sistemas Operativos y Navegadores Web (browsers) recomendados.

Sistema Operativo
Windows Vista Windows Server 2003 Windows 2008 Mac OS X 10.4 (Tiger) Mac OS X 10.5 (Leopard) Mac OS X 10.7.2 (Lion)

Navegador Internet Explorer Internet Explorer Internet Explorer Internet Explorer

Versin 9 8 7 6.0 SP3

Windows XP

Windows 7

N/A X X X

N/A X X X

N/A N/A X X X

N/A X X X

N/A X X X X X X

N/A N/A N/A N/A

N/A N/A N/A N/A

N/A N/A N/A N/A

FIrefox FIrefox FIrefox FIrefox FIrefox

5 4 3.6 3.5 3
15 9 4 3 2

Google Chrome Google Chrome Google Chrome Google Chrome Google Chrome

Safari Safari Safari

5.1.2 4 3.1

Cdigo:

Recomendado

No Recomendado

N/A No aplica

Configuracin y desbloqueo de pantallas emergentes (Pop-ups).

El bloqueo sistemtico de ventanas emergentes (pop-ups) en ocasiones puede interferir en la utilizacin de las aplicaciones, privando de informacin puntual, susceptible y de inters para el usuario. Por ello es conveniente el desbloqueo discrecional de ventanas emergentes, para ello en ocasiones se delegan a los usuarios determinar qu ventanas deben ser deshabilitadas o no, generalmente se le pregunta al usuario que est navegando si quiere anular una ventana emergente en esa sola ocasin o de forma definitiva. Si la respuesta es que no quieres bloquear nada, el pop-up es puesto en una lista blanca, la cual es considerada de confianza. As mismo, se recomienda revisar la configuracin de bloqueadores de ventanas emergentes (pop-ups) en su explorador, software antivirus o software de terceros. Adems se recomienda altamente que para obtener una funcionalidad plena en los exploradores de Internet y software de terceros se cuente con software con las opciones para poder incluir una regla que excluya el omitir las ventanas emergentes (pop-up) informativas en el portal del SAT.
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RECOMENDACIONES DE USO

Eliminar cookies temporales:

archivos

Sobre el icono del explorador de Internet.

De clic con el botn derecho del ratn, elija la opcin Propiedades de Internet, posteriormente . y

O bien, en el men de clic en Herramientas, posteriormente Opciones de Internet y .

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Aviso Importante: Una vez que ingrese al servicio de Declaraciones y Pagos, como medida de precaucin, la sesin expira transcurridos 20 minutos de inactividad.

Para salir del servicio de Declaraciones y Pagos utilizar nicamente el botn . Evite cerrar la aplicacin con el botn que se ubica en la parte superior derecha de la pantalla. Si emplea est opcin, bloquear su cuenta de acceso por algunos minutos.

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DECLARACIN NORMAL
DATOS
Para guiarlo paso a paso en la presentacin de su declaracin se utilizar a manera de ejemplo los datos de la empresa La Mexicana, S.A. de C.V., con domicilio en el DF, quien nos proporciona la siguiente informacin: RFC: LME891223PT2 CIEC Fortalecida: LME89122 Obligaciones registradas: ISR, personas morales ISR, retenciones por salarios ISR, retenciones por servicios profesionales Impuesto al valor agregado IVA retenciones Impuesto empresarial a tasa nica Declaracin: Normal Periodo: Enero Ejercicio: 2012 Ingresos nominales Ingresos nominales del mes que declara Total de Ingresos Coeficiente de utilidad Deducciones (gastos): Adquisicin de mercancas Servicios profesionales (honorarios) Sueldos del mes Aportaciones al IMSS Otras deducciones autorizadas Total de deducciones Otros datos: Retencin de ISR que efectu la Institucin del Sistema Financiero Subsidio para el empleo entregado a sus trabajadores IDE acreditable Compensacin de saldo a favor de IVA del mes de noviembre de 2011 aplicado contra el pago ISR personas morales de enero de 2012 (Saldo a favor $3,000.00 actualizado con ndices estimados $3,030.00) ISR retenciones por salarios ISR retenciones por servicios profesionales Acreditamiento de saldo a favor de IVA del mes de diciembre de 2011 aplicado contra el pago del IVA de enero de 2012 IVA retenciones 500.00 3,000.00 1,000.00 3,030.00 3,000.00 5,000.00 1,000.00 5,333.00 Pg. 9 de 68 200,000.00 50,000.00 30,000.00 4,000.00 16,000.00 300,000.00 500,000.00 500,000.00 0.14

Para el IETU se aplican los siguientes acreditamientos: Acreditamiento de sueldos (Sueldos $30,000.00 x factor 0.175) Acreditamiento de aportaciones de seguridad social (Aportaciones de seguridad social $4,000.00 x factor 0.175) 5,250.00 700

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INGRESO AL SERVICIO

Ingrese al Portal de internet del SAT (www.sat.gob.mx) En la seccin Mi portal, de clic en:

Capture RFC Fortalecida. De clic en:

CIEC

De clic en:

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De clic en:

En el Men de clic en:

Al autenticarse muestra la denominacin o razn social.

Posteriormente de clic en:

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Seleccione la periodicidad, el tipo de declaracin y el periodo a presentar. Posteriormente, de clic en:

Seleccione una por una las obligaciones a declarar. Al concluir, de clic en:

Nota:
En Obligaciones se muestran las que tiene registradas ante el RFC.

En Otras Obligaciones se muestran las que pueden ser seleccionadas, si previamente se presenta el Aviso de cambio de situacin fiscal (aumento o disminucin de obligaciones) en www.sat.gob.mx en la seccin Mi Portal.

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Hay dos opciones para presentar la declaracin: En Lnea Fuera de Lnea Para el desarrollo de este ejemplo se utiliza la opcin

De clic en:

En este apartado existen 2 opciones para descargar la declaracin fuera de lnea. Instalacin en equipo local Permite descargar la declaracin o formulario en el equipo de cmputo donde se efecta la descarga. Descargar para otro equipo Permite llevarse los instaladores de la declaracin o formulario para su ejecucin en otro equipo de cmputo.

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Opcin 1 Instalacin en equipo local.

De clic en la opcin:

Se genera un archivo con terminacin (*.jnlp)

Seleccione la ubicacin donde desea guardar el archivo. Posteriormente, de clic en

Una vez seleccionada la ubicacin donde se guardar el archivo con terminacin (*.jnlp), empezar la transferencia del formulario hasta que se tenga la descarga completa.

Sobre el archivo terminacin (*.jnlp).

con

De doble clic con el botn izquierdo del ratn, para abrir el formulario o declaracin. Pg. 15 de 68

Opcin 2 Descarga en otro equipo.

Se genera un archivo con extensin (*.zip)

De clic en la opcin:

Seleccione la ubicacin donde desea guardar el archivo. Posteriormente, de clic en

Una vez seleccionada la ubicacin donde se guardar el archivo con terminacin (*.zip), empezar la transferencia del formulario hasta que se tenga la descarga completa.

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Sobre el archivo terminacin (*.zip).

con

Dependiendo de la versin con la que cuente, de doble clic con el botn izquierdo del ratn.

Automticamente se crea la carpeta SAT, que contiene dos archivos: El archivo

declaracion_XXXXX.bat

para ejecutarse en sistemas MicrosoftWindows.

El

archivo

declaracion_XXXXX.sh

para ejecutarse en sistemas Linux/ Mac Nota: En caso de que no visualice la terminacin del archivo generado seleccione el icono correspondiente: .bat .sh

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CAPTURA

Una vez que descargue el formulario o declaracin y abra el archivo (*.jnlp) o (*.zip), segn corresponda, se muestra el Men Principal con las obligaciones seleccionadas anteriormente. Para iniciar la captura de su informacin, de clic en:

El servicio cuenta con las siguientes secciones:

Determinacin de Impuesto. Determinacin de Pago. Men Principal.

En la seccin Determinacin de Impuesto capture los siguientes datos:

Suma de ingresos nominales de meses anteriores del ejercicio Ingresos nominales del mes que declara Coeficiente de utilidad Pagos provisionales efectuados con anterioridad Impuesto retenido 0

500,000

0.14

500

Al concluir, de clic en: Nota: Para mayor informacin del campo, seleccione para visualizar la Ayuda. Pg. 18 de 68

En la seccin Determinacin de Pago capture los siguientes datos:

Subsidio empleo para el 3,000

Impuesto a los Depsitos en Efectivo acreditable Compensaciones

1,000

3,030

De clic en para llenar los datos solicitados de la compensacin.

Nota: Los montos de Subsidio para el empleo, Impuesto a los Depsitos en Efectivo acreditable y Compensaciones deben ser menores o iguales al monto Total de contribuciones.

En la ventana Detalle de Compensaciones, de clic en:

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A continuacin, capture los datos solicitados. De clic en:

Para efectos de este ejemplo se cuenta con un saldo a favor de IVA de $3,000 de noviembre de 2011 que se present el 19 de diciembre de 2011, mismo que se aplica contra el pago provisional de ISR personas morales de enero de 2012: Concepto Monto que se compensa o remanente histrico antes de la aplicacin Factor de actualizacin Monto actualizado o remanente actualizado antes de la aplicacin Factor de actualizacin* Concepto (/) (=) INPC enero 2012 INPC noviembre 2011 Factor de actualizacin INPC 145.8410 144.3720 1.0101 Cantidades $ 3,000.00 1.0101 $ 3,030.30

(X) (=)

* Para obtener el factor de actualizacin se utilizaron datos estimados del ndice Nacional de
Precios al Consumidor (INPC).

En la seccin Determinacin de Pago. De clic en:

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Para continuar con la captura de su informacin, en el Men Principal, de clic en:

En la seccin Determinacin de Pago capture el siguiente dato:

A cargo 3,000

De clic en:

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Para continuar con la captura de su informacin, en el Men Principal, de clic en:

En la seccin Determinacin de Pago capture el siguiente dato:

A cargo 5,000

De clic en:

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Para continuar con la captura de su informacin, en el Men Principal, de clic en:

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En la seccin Determinacin de Impuesto capture los siguientes datos:

Suma de ingresos percibidos de meses anteriores del ejercicio Ingresos percibidos del periodo Suma de Deducciones autorizadas de meses anteriores Deducciones Autorizadas Acreditamiento por sueldos y salarios gravados del periodo que declara Acreditamiento por aportaciones de seguridad social del periodo que declara Acreditamiento de pagos provisionales del ISR enterados ante las oficinas autorizadas del periodo que declara. Acreditamiento del ISR retenido del periodo que declara Pagos provisionales de IETU efectuados en el periodo anterior 0

500,000

266,000

5,250

700

17,500

500

En Datos Informativos:
Monto total de pagos correspondientes a sueldos y salarios gravados del periodo que declara Monto total de aportaciones de seguridad social patronales pagadas del periodo que declara Monto total de los pagos provisionales del ISR enterados ante las oficinas autorizadas del periodo que declara Monto total del ISR retenido del periodo que declara

30,000

4,000

Recuerde que los Acreditamientos y Crditos Fiscales deben ser menores o iguales al monto del impuesto causado.
17,500

Nota: Cuando los acreditamientos y crditos fiscales exceden al impuesto causado, el servicio mostrar el siguiente mensaje de error, de clic en Aceptar y realice la correccin correspondiente.

500

Al concluir, de clic en:

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En la seccin Determinacin de Pago de clic en:

Para continuar con la captura de su informacin, en el Men Principal, de clic en:

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En la seccin Determinacin de Impuesto capture los siguientes datos sin incluir el IVA:

*Total

de los actos o actividades pagados a la tasa del 16% de IVA Total de los actos o actividades pagados a la tasa del 11% de IVA Total de los actos o actividades pagados en la importacin de bienes y servicios a la tasa del 16% de IVA Total de los actos o actividades pagados en la importacin de bienes y servicios a la tasa del 11% de IVA Total de los dems actos o actividades pagados a la tasa del 0% de IVA

266,000

* Total de actos o actividades pagados a sus proveedores de bienes o servicios:

(+) (+) (=) Concepto Adquisicin de mercancas Servicios profesionales (honorarios) Otras deducciones autorizadas Total de actos o actividades pagados Cantidades $ 200,000.00 $ 50,000.00 $ 16,000.00 $ 266,000.00

De clic en para llenar los datos solicitados en el detalle de actos o actividades.

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Como todos los actos o actividades estn gravados a la tasa del 16% de IVA, para la determinacin del Impuesto al Valor Agregado acreditable, capture nicamente el siguiente dato:
IVA trasladado por adquisiciones de bienes distintos de las inversiones, adquisicin de servicios o por el uso o goce temporal de bienes que se utilizan exclusivamente para realizar actos o actividades gravados

42,560

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Para determinar el impuesto a cargo, capture los siguientes datos sin incluir el IVA:
Valor de los actos o actividades gravados a la tasa del 16% Valor de los actos o actividades por los que no se deba pagar el impuesto (Exentos)

500,000

De clic en para llenar los datos solicitados en el detalle de actos o actividades. Al concluir, de clic en:

Capture el siguiente dato:

Acreditamiento del saldo a favor de periodos anteriores (Sin exceder de la cantidad a cargo)

1,000

De clic en para llenar los datos solicitados del acreditamiento.

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En la ventana Detalle de Acreditamientos, de clic en:

A continuacin, capture los datos solicitados. De clic en:

En la seccin Determinacin de Impuesto. De clic en:

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En la seccin Determinacin de Pago de clic en:

Para continuar con la captura de su informacin, en el Men Principal, de clic en:

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En la seccin Determinacin de Pago capture el siguiente dato:

A cargo 5,333

De clic en:

Al concluir con la captura de la informacin en todas las obligaciones, en la parte inferior derecha del Men Principal, se encuentra el Total a Pagar en Efectivo.

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IMPRESIN DE LA DECLARACIN

Se sugiere imprimir la hoja de trabajo de cada obligacin antes de enviar la declaracin. Ingresamos al formulario del que deseemos imprimir la hoja de trabajo.

En la parte inferior de la seccin Determinacin de Pago, de clic en:

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De clic en:

Para generar un archivo con terminacin (*.pdf), el cual contendr la informacin correspondiente a la obligacin en la que se encuentra. En caso de requerir la hoja de trabajo de las dems obligaciones tendr que realizar este procedimiento en cada obligacin.

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GUARDADO

En el Men Principal, de clic en:

En este apartado existen 2 opciones. De clic en:

Examinar
Recupera archivos con terminacin (*.xml) para continuar con la captura de la informacin en el formulario o declaracin, previo al envo.

Guardar en disco
Guarda en un archivo con terminacin (*.xml) la informacin capturada en el formulario o declaracin, para su envo.

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Seleccione la ubicacin donde desea guardar el archivo con terminacin (*.xml). Posteriormente, de clic en:

De clic en:

De clic en ubicado en la parte superior derecha de la pantalla.

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ENVO DE LA DECLARACIN

Ingrese al Portal de internet del SAT (www.sat.gob.mx) En la seccin Mi portal, de clic en:

Capture RFC Fortalecida. De clic en:

CIEC

De clic en:

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De clic en:

En el Men de clic en:

Seleccione la periodicidad, el tipo de declaracin y el periodo a presentar. Posteriormente, de clic en:

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Seleccione una por una las obligaciones a declarar. Al concluir, de clic en:

Nota: Las obligaciones seleccionadas deben ser las mismas que integran el formulario o declaracin fuera de lnea.

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De clic en:

Se muestra una barra, que indica; se est cargando la aplicacin.

Al concluir la construccin del formulario, se muestra una pantalla donde debe indicar la ubicacin del archivo con terminacin (*.xml). De clic en:

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Seleccione la ubicacin donde se guardo el archivo con terminacin (*.xml). De clic en:

Una vez que se hayan importado correctamente los datos, de clic en:

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Antes de enviar su declaracin deber ingresar a cada una de las obligaciones para validar la informacin capturada y de esta forma aparezcan, en su caso, las cantidades a pagar en cada rengln y en el recuadro Total a Pagar en Efectivo.

En el Men Principal, de clic en:

De clic en:

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Cuando se efecte alguna compensacin o acreditamiento tiene que seleccionar la obligacin correspondiente e ingresar al Detalle de Compensaciones o Acreditamientos segn corresponda. De clic en:

Para

principal, de clic en:

regresar

al

Men

Para validar la compensacin que en su caso haya efectuado, en el Men principal. De clic en:

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En la seccin Determinacin de Pago, de clic en para validar los datos de la compensacin.

De clic en:

Posteriormente, de clic en:

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Para regresar al Men Principal, de clic en:

Para validar el acreditamiento que en su caso haya efectuado, en el Men principal. De clic en:

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En la Determinacin

seccin de

Impuesto, de clic en para validar los datos del acreditamiento.

De clic en:

Posteriormente, de clic en:

Para regresar al Men Principal, de clic en:

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En el Men Principal, de clic en:

De clic en:

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Antes de enviar la declaracin al SAT, se mostrar un mensaje con la cantidad total a pagar en efectivo. Para continuar, de clic en:

Durante el proceso de envi de la declaracin, el servicio mostrar la siguiente pantalla; espere a que aparezca el acuse de recibo.

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Una vez recibida la declaracin por el SAT, se emite el acuse de recibo el cual contendr, entre otros:
Fecha y hora de presentacin Nmero de operacin Sello digital Lnea de captura (slo cuando haya pago) Vigencia o Fecha lmite de pago Importe total a pagar

Cuando exista cantidad a pagar, la declaracin se tendr por cumplida hasta que se efecte el pago a travs del portal bancario. Para guardar o imprimir el acuse de recibo, de clic en:

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Seleccione la ubicacin donde desea guardar el archivo. Posteriormente, de clic en

De clic en:

Una vez seleccionada la ubicacin donde se guard el archivo con terminacin (*.pdf), ingrese para visualizar el acuse de recibo, de clic en:

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Para imprimir el acuse de recibo de clic en:

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CONSULTA DE LA DECLARACIN

Ingrese al Portal de internet del SAT (www.sat.gob.mx) En la seccin Mi portal, de clic en:

Capture RFC Fortalecida. De clic en:

CIEC

De clic en:

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De clic en:

En el Men de clic en:

En Criterios de Bsqueda indique los datos de la declaracin que desea consultar, de clic en:

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Segn los criterios de bsqueda, se muestra el nmero de operacin de la declaracin presentada. De clic en Operacin: el No. de

Se visualiza la informacin de cada uno de los campos de la declaracin enviada al SAT. Para imprimir la declaracin provisional o definitiva, de clic en:

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REIMPRESIN DEL ACUSE DE RECIBO

Ingrese al Portal de internet del SAT (www.sat.gob.mx) En la seccin Mi portal, de clic en:

Capture RFC Fortalecida. De clic en:

CIEC

De clic en:

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En el Men de clic en:

En Criterios de Bsqueda indique los datos de la declaracin que desea imprimir, de clic en:

Segn los criterios de bsqueda, se muestra el nmero de operacin de la declaracin presentada. De clic en Operacin: el No. de

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Se visualiza el acuse de recibo de la declaracin enviada al SAT. Para imprimir el acuse de recibo, de clic en:

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PAGO DE CONTRIBUCIONES

Ingrese al portal del banco en el que tenga servicio para realizar pagos a travs de internet. Capture la(s) contrasea(s) proporcionada(s) por el banco para ingresar a la aplicacin para pago de impuestos federales por lnea de captura. Capture los siguientes datos:
Lnea de captura generada en el Acuse de Recibo 0111000I710089449466 Importe a pagar $80,243

Efecte la transferencia de fondos y obtendr el acuse de recibo bancario.

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DECLARACIN COMPLEMENTARIA
TIPOS DE DECLARACIN
Si el tipo de declaracin es Complementaria, debe saber que dependiendo del motivo a presentar, sta se clasifica en TRES:

MODIFICACIN DE OBLIGACIONES OBLIGACIN NO PRESENTADA

.

DEJAR SIN EFECTO OBLIGACIN

Modificacin de obligaciones:
Nota: Cuando no se efectu el pago de la lnea de captura dentro del plazo establecido, a fin de generar una nueva lnea; se deben capturar la actualizacin y los recargos correspondientes. Modifica la (s) obligacin (es) presentada (s) en la declaracin inmediata anterior, ya sea en la seccin de Determinacin de Impuesto o Determinacin de Pago.

Obligacin no presentada:
Permite presentar la (s) obligacin (es) que se hubiera (n) omitido en la declaracin normal, desplegando slo aquellas que tengan la misma periodicidad y fecha de vencimiento.

Dejar sin efecto obligacin:

Nota: En caso de que la obligacin que se anula tuviera cantidad a pagar y esta se hubiera cubierto, se deber reflejar el monto pagado con anterioridad, a fin de poderlo compensar o solicitarlo en devolucin. Anula la (s) obligacin (es) presentada (s) en la declaracin inmediata anterior.

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DATOS

Una vez efectuado el envo de la declaracin al SAT y pagadas sus contribuciones en el portal bancario, la empresa La Mexicana, S.A. de C.V., se da cuenta que en la obligacin ISR retenciones por salarios el monto a cargo por este concepto es de $3,200.00 y no de $3,000.00 como lo manifest en la declaracin normal del mes de enero de 2012, por lo que tiene que presentar una declaracin complementaria por este concepto. RFC: LME891223PT2 CIEC Fortalecida: LME89122 Obligaciones registradas: ISR, personas morales ISR, retenciones por salarios ISR, retenciones por servicios profesionales Impuesto al valor agregado IVA retenciones Impuesto empresarial a tasa nica Declaracin: Complementaria Tipo de Complementaria: Modificacin de obligaciones Periodo: Enero Ejercicio: 2012

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INGRESO AL SERVICIO

Ingrese al Portal de internet del SAT (www.sat.gob.mx) En la seccin portal, de clic en: Mi

Capture RFC y CIEC Fortalecida. De clic en:

De clic en:

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De clic en:

En el Men de clic en:

Posteriormente de clic en:

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Seleccione periodicidad, el tipo declaracin, tipo complementaria y periodo a presentar.

la de de el

Posteriormente, de clic en: .

Seleccione obligacin(es) modificar.

la(s) a

Al concluir, de clic en:

Hay dos opciones para presentar la declaracin complementaria: En Lnea Fuera de Lnea Para el desarrollo de este ejemplo se utiliza la opcin:

De clic en:

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CAPTURA

Una vez que se muestra el Men Principal con la obligacin seleccionada anteriormente, de clic en:

Cuando se trata de una declaracin complementaria por modificacin de obligaciones, se muestra de manera automtica la informacin que se present en la declaracin anterior.

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Capture datos:
A cargo

los

siguientes

3,200

Fecha del pago realizado con anterioridad Monto pagado con anterioridad

20/02/2012

3,000

De clic en:

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ENVO DE LA DECLARACIN

En el Men Principal, de clic en:

De clic en:

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Durante el proceso de envi de la declaracin, el servicio mostrar la siguiente pantalla; espere a que aparezca el acuse de recibo.

Antes de enviar la declaracin al SAT, se mostrar un mensaje con la cantidad total a pagar en efectivo. Para continuar, de clic en:

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Una vez recibida la declaracin por el SAT, se emite el acuse de recibo el cual contendr, entre otros:
Fecha y hora de presentacin Nmero de operacin Sello digital Lnea de captura (slo cuando haya pago) Vigencia o Fecha lmite de pago Importe total a pagar

Cuando exista cantidad a pagar, la declaracin se tendr por cumplida hasta que se efecte el pago a travs del portal bancario. Para guardar o imprimir el acuse de recibo, de clic en:

Si desea: Guardar la declaracin. Consultar declaracin. Reimprimir el acuse de recibo. Pago de contribuciones.

Regrese al ndice y elija la liga correspondiente, toda vez que es el mismo procedimiento para cualquier tipo de declaracin de las sealadas en este documento (normal o complementaria).

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