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Libro para Excel basado en un original de A.D. Esteve y C. Gil Versin gratuita y muy simplificada del "Cuadro de Mando Integral - BSC" de los mismos autores e.ditor consulting y los autores
informacin
comenzar
ndice
introducir datos
introducir datos de las cuentas
cuadro de mando
cuadro de mando integral 1
datos contables
introducir datos de las operaciones
perspectiva financiera
cuadro de mando integral 2
anlisis ratios
seguimiento trimestral
datos operativos
perspectiva cliente
cuadro de mando integral 3
anlisis balances
seguimiento mensual
perspectiva procesos
cuadro de mando integral 4
control presupuestario
perspectiva innovacin
configuracin
Denominacin Ejercicio Primer mes del ejercicio
Pon aqu el nombre o denominacin de tu empresa. Aqu el ejercicio correspondiente. Pon el primer mes de dicho ejercicio, elige de la lista.
informacin
comenzar
introducir datos
En esta primera parte se ponen los datos que alimentarn el CMI
Hay dos hojas para la introduccin de datos: 1ct: Aqu se ponen los presupuestos y los datos reales .. datos contables
En esta hoja debes poner (a) al principio del ejercicio el presupuesto anual (b) cada mes los datos contables (reales) de la cuenta de prdidas y ganancias y (c) cada trimestre los balances reales.
datos operativos
En esta hoja debes poner cada mes los datos operativos y de gestin necesarios para confeccionar el CMI
anterior
siguiente
1
1
1.1 1.2
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
a
1.3 1.4
0 0 0 Enero Febrero
0 0 0 Marzo
0 0 0 Abril
0 0 0 Mayo
0 0 0 Junio
0 0 0 Julio
0 0 0 Agosto
0 0 0
0 0 0 Septiembre Octubre
0 0 0
0 0 0 Noviembre
0 0 0 Diciembre
b
1.5
VALOR INGRESOS
2
2.1 2.2 2.3
Costes de venta
Aprovisionamientos Gastos produccin Gastos distribucin
0 0 Enero Febrero
0 0 Marzo
0 0 Abril
0 0 Mayo
0 0 Junio
0 0 Julio
0 0 Agosto
0 0
0 0 Septiembre Octubre
0 0
0 0 Noviembre
0 0 Diciembre
MARGEN BRUTO
3
3.1 3.2 3.3
Ventas y marketing
Gastos de personal Gastos ventas/mk Publicidad y RRPP
0 Enero Febrero
0 Marzo
0 Abril
0 Mayo
0 Junio
0 Julio
0 Agosto
0 Septiembre Octubre
0 Noviembre
0 Diciembre
4
4.1 4.2 4.3 4.4 4.5
Gastos generales
Gastos de personal Servicios exteriores Tributos Prdidas y variacin prov. Otros gastos de gestin
Gastos generales
0 0 Enero Febrero
0 0 Marzo
0 0 Abril
0 0 Mayo
0 0 Junio
0 0 Julio
0 0 Agosto
0 0
0 0 Septiembre Octubre
0 0
0 0 Noviembre
0 0 Diciembre
E.B.I.T.D.A.
5
5.1 5.2
Amortiz. y otros
Amortizaciones Otros
Amortizaciones y otros
0 0 Enero Febrero
0 0 Marzo
0 0 Abril
0 0 Mayo
0 0 Junio
0 0 Julio
0 0 Agosto
0 0
0 0 Septiembre Octubre
0 0
0 0 Noviembre
0 0 Diciembre
RESULTADO Explotacin
6
6.1 6.2 6.3
Oper. financieras
Ingresos financieros Gastos financieros Otros ajustes
g h
7
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
RESULTADO NETO
2
1
1.1 1.2
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
a
1.3 1.4
0 0 0 Enero Febrero
0 0 0 Marzo
0 0 0 Abril
0 0 0 Mayo
0 0 0 Junio
0 0 0 Julio
0 0 0 Agosto
0 0 0
0 0 0 Septiembre Octubre
0 0 0
0 0 0 Noviembre
0 0 0 Diciembre
b
1.5
VALOR INGRESOS
2
2.1 2.2 2.3
Costes de venta
Aprovisionamientos Gastos produccin Gastos distribucin
0 0 Enero Febrero
0 0 Marzo
0 0 Abril
0 0 Mayo
0 0 Junio
0 0 Julio
0 0 Agosto
0 0
0 0 Septiembre Octubre
0 0
0 0 Noviembre
0 0 Diciembre
3
3.1 3.2 3.3
Ventas y marketing
Gastos de personal Gastos ventas/mk Publicidad y RRPP
0 Enero Febrero
0 Marzo
0 Abril
0 Mayo
0 Junio
0 Julio
0 Agosto
0 Septiembre Octubre
0 Noviembre
0 Diciembre
4
4.1 4.2 4.3 4.4 4.5
Gastos generales
Gastos de personal Servicios exteriores Tributos Prdidas y variacin prov. Otros gastos de gestin
Gastos generales
0 0 Enero Febrero
0 0 Marzo
0 0 Abril
0 0 Mayo
0 0 Junio
0 0 Julio
0 0 Agosto
0 0
0 0 Septiembre Octubre
0 0
0 0 Noviembre
0 0 Diciembre
E.B.I.T.D.A.
5
5.1 5.2
Amortiz. y otros
Amortizaciones Otros
Amortizaciones y otros
0 0 Enero Febrero
0 0 Marzo
0 0 Abril
0 0 Mayo
0 0 Junio
0 0 Julio
0 0 Agosto
0 0
0 0 Septiembre Octubre
0 0
0 0 Noviembre
0 0 Diciembre
RESULTADO Explotacin
6
6.1 6.2 6.3
Oper. financieras
Ingresos financieros Gastos financieros Otros ajustes
g h
7
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
RESULTADO NETO
3
1
1.1 1.2
Total
a
1.3 1.4
0 0 0 Total
b
1.5
VALOR INGRESOS
2
2.1 2.2 2.3
Costes de venta
Aprovisionamientos Gastos produccin Gastos distribucin
0 0 Total
3
3.1 3.2 3.3
Ventas y marketing
Gastos de personal Gastos ventas/mk Publicidad y RRPP
0 Total
4
4.1 4.2 4.3 4.4 4.5
Gastos generales
Gastos de personal Servicios exteriores Tributos Prdidas y variacin prov. Otros gastos de gestin
Gastos generales
0 0 Total
E.B.I.T.D.A.
5
5.1 5.2
Amortiz. y otros
Amortizaciones Otros
Amortizaciones y otros
0 0 Total
RESULTADO Explotacin
6
6.1 6.2 6.3
Oper. financieras
Ingresos financieros Gastos financieros Otros ajustes
g h
7
0 0 0
RESULTADO NETO
2012
1er. TRIM
0.00
2013
2 TRIM
0.00
2013
2013
4 TRIM
0.00
2013
A- ACTIVO NO CORRIENTE
I. Inmovilizado intangible. II. Inmovilizado material. III. Inversiones inmobiliarias. IV. Inversiones en el grupo L.P. V. Inversiones financieras a largo plazo. VI. Activos por impuesto diferido.
0.00
Ej. Anterior
1er. TRIM
2 TRIM
3er. TRIM
4 TRIM
B - ACTIVO CORRIENTE
I. Activos n.c. mantenidos para la venta. II. Existencias. III. Deudores comerciales y otros a cobrar. IV. Inversiones en el grupo C.P. V. Inversiones financieras a corto plazo. VI. Periodificaciones a corto plazo. VII. Efectivo y otros activos lquidos
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
TOTAL ACTIVO
0.00
Ej. Anterior
0.00
1er. TRIM
0.00
2 TRIM
0.00
3er. TRIM
0.00
4 TRIM
A) PATRIMONIO NETO
A-1) Fondos propios. A-2) Ajustes por cambios de valor. A-3) Subvenciones, donaciones y legados.
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Ej. Anterior
1er. TRIM
2 TRIM
3er. TRIM
4 TRIM
B) PASIVO NO CORRIENTE
I. Provisiones a largo plazo. II Deudas a largo plazo. III. Deudas con el grupo L.P. IV. Pasivos por impuesto diferido. V. Periodificaciones a largo plazo.
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Ej. Anterior
1er. TRIM
2 TRIM
3er. TRIM
4 TRIM
C) PASIVO CORRIENTE
I. Pasivos vinculados II. Provisiones a corto plazo. III. Deudas a corto plazo (ef). IV. Deudas con el grupo C.P. V. Acreedores comerciales y otros a pagar. VI. Periodificaciones a corto plazo.
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
introducir datos
NDICE VENTA REAL PRESUPUESTO VENTAS ao anterior
2- DATOS OPERATIVOS
MARKETING COBROS SERVICIO RR. HH. PRODUCCIN
cuadro de mando
Aqu tienes los cuadros-resumen con las 4 perspectivas clsicas
P1: Perspectiva FINANCIERA ...
Esta perspectiva se centra en la rentabilidad, el crecimiento y el valor agregado del negocio. Debe contestar la pregunta: Cmo generamos valor para los accionistas?
perspectiva financiera
perspectiva cliente
Esta perspectiva se centra en la imprescindible orientacin hacia el cliente que debe tener todo negocio. Debe contestar la pregunta: Cmo satisfacemos a nuestros clientes?
anterior
siguiente
MiEmpresa S.L.
1
objetivos 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Mejorar la rentabilidad
perspectiva financiera
indicadores
R.O.A. - Return on Assets R.O.E. - Return on Equity % Beneficio Neto % Margen Bruto % EBITDA % EBIT - Explotacin Ratio de Liquidez (general) Ratio de Tesorera Ratio de Disponibilidad
objetivo
ACTUAL
anterior
MiEmpresa S.L.
2
objetivos 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
objetivo
ACTUAL
anterior
MiEmpresa S.L.
3
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
objetivo
ACTUAL
anterior
MiEmpresa S.L.
4
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
objetivo
ACTUAL
anterior
anterior
siguiente
RENTABILIDAD
LIQUIDEZ
2 TR
Explotacin
3er. TR
R.O.A.
4 TR
R.O.E.
ANTERIOR
1er. TR
FdM Liquidez
2 TR
Tesorera
3er. TR
Disponibilidad
4 TR
ENDEUDAMIENTO
ACTIVIDAD
3er. TR
Calidad D.
4 TR
ANTERIOR
1er. TR
R.A. FIJO
2 TR
R. Circulante
3er. TR
R. Stocks
4 TR
Endeudamiento
importe
importe
importe
2013 2 TRIM
% % INT % ST % ST Evolucin % PA
importe
4 TRIM.
2013 4 TRIM
% % INT % ST % ST Evolucin % PA
ACTIVO
A- ACTIVO NO CORRIENTE
I. Inmovilizado intangible. II. Inmovilizado material. III. Inversiones inmobiliarias. IV. Inversiones en el grupo L.P. V. Inversiones financieras a largo plazo. VI. Activos por impuesto diferido.
2012
2TRIMES.
3ER. TRIM.
4 TRIMES.
B - ACTIVO CORRIENTE
I. Activos n.c. mantenidos para la venta. II. Existencias. III. Deudores comerciales y otros a cobrar. IV. Inversiones en el grupo C.P. V. Inversiones financieras a corto plazo. VI. Periodificaciones a corto plazo. VII. Efectivo y otros activos lquidos
TOTAL ACTIVO
2012
% INT
% ST
% ST
% PA
2TRIMES.
% INT
% ST
% PA
3ER. TRIM.
% INT
% ST
% PA
4 TRIMES.
% INT
% ST
% PA
B) PASIVO NO CORRIENTE
I. Provisiones a largo plazo. II Deudas a largo plazo. III. Deudas con el grupo L.P. IV. Pasivos por impuesto diferido. V. Periodificaciones a largo plazo.
C) PASIVO CORRIENTE
I. Pasivos vinculados II. Provisiones a corto plazo. III. Deudas a corto plazo (ef). IV. Deudas con el grupo C.P. V. Acreedores comerciales y otros a pagar. VI. Periodificaciones a corto plazo.
A
1
1.1 1.2
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
a
1.3 1.4
b
1.5
VALOR INGRESOS
2
2.1 2.2 2.3
Costes de venta
Aprovisionamientos Gastos produccin Gastos distribucin
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
MARGEN BRUTO
3
3.1 3.2 3.3
Ventas y marketing
Gastos de personal Gastos ventas/mk Publicidad y RRPP
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
4
4.1 4.2 4.3 4.4 4.5
Gastos generales
Gastos de personal Servicios exteriores Tributos Prdidas y variacin prov. Otros gastos de gestin
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Gastos generales
E.B.I.T.D.A.
5
5.1 5.2
Amortiz. y otros
Amortizaciones Otros
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Amortizaciones y otros
RESULTADO Explotacin
6
6.1 6.2 6.3
Oper. financieras
Ingresos financieros Gastos financieros Otros ajustes
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
g h
7
RESULTADO NETO
B
1
1.1 1.2
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
a
1.3 1.4
b
1.5
VALOR INGRESOS
2
2.1 2.2 2.3
Costes de venta
Aprovisionamientos Gastos produccin Gastos distribucin
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
MARGEN BRUTO
3
3.1 3.2 3.3
Ventas y marketing
Gastos de personal Gastos ventas/mk Publicidad y RRPP
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
4
4.1 4.2 4.3 4.4 4.5
Gastos generales
Gastos de personal Servicios exteriores Tributos Prdidas y variacin prov. Otros gastos de gestin
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Gastos generales
E.B.I.T.D.A.
5
5.1 5.2
Amortiz. y otros
Amortizaciones Otros
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Amortizaciones y otros
RESULTADO Explotacin
6
6.1 6.2 6.3
Oper. financieras
Ingresos financieros Gastos financieros Otros ajustes
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
g h
7
RESULTADO NETO