POLTICA DE GESTO DE RISCOS DAS EMPRESAS ELETROBRAS

Verso 0.0 25/10/2010

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Sumrio
1 2 3 4 5 6 7 Objetivos .......................................................................................... 3 Conceitos .......................................................................................... 3 Referncias ....................................................................................... 3 Princpios .......................................................................................... 3 Diretrizes do Processo ........................................................................ 4 Responsabilidades .............................................................................. 5 Disposies Gerais ............................................................................. 7

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Objetivos

Estabelecer princpios, diretrizes do processo e responsabilidades da gesto integrada de riscos das empresas Eletrobras, bem como orientar os processos de identificao, avaliao, tratamento, monitoramento e comunicao dos riscos inerentes s atividades, incorporando a viso de riscos tomada de decises estratgicas e em conformidade com as melhores prticas de mercado.

Conceitos

Gesto Integrada de Riscos Refere-se arquitetura implantada internamente na empresa para gerenciar os riscos de maneira eficaz, contribuindo para a reduo da materializao de eventos que impactem negativamente seus objetivos estratgicos. A gesto integrada de riscos, atravs de um enfoque estruturado e da melhor compreenso das inter-relaes entre riscos, alinha estratgia, processos, pessoas, tecnologia e conhecimentos, objetivando a preservao e a criao de valor para a empresa e seus acionistas. Risco o efeito das incertezas nos objetivos da empresa. Gestor ou Proprietrio de Risco (Risk Owner) a unidade organizacional que possui responsabilidade e autoridade pelo gerenciamento do risco na empresa. Apetite ou Propenso ao Risco o grau de exposio aos riscos que a empresa est disposta a aceitar para atingir seus objetivos estratgicos e criar valor para os acionistas. Tolerncia aos Riscos a faixa de desvios em relao aos nveis de riscos determinados como aceitveis pela empresa durante o desempenho de suas operaes.

Referncias
COSO ERM: Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission Enterprise Risk Management Framework Norma ABNT NBR ISO 31000:2009 Gesto de Riscos: Princpios e Diretrizes Norma ABNT ISO GUIA 73:2009 Gesto de Riscos: Vocabulrio

Princpios

Gesto de Riscos com Gerao de Valor As empresas Eletrobras reconhecem que a gesto integrada de riscos corporativos est diretamente relacionada ao crescimento sustentvel, rentabilidade da empresa e criao de
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valor para seus acionistas, dado que este processo permite a identificao no s de ameaas, como tambm de oportunidades de negcio, alm da tomada de decises baseada em riscos. Adoo das Boas Prticas de Governana Corporativa As empresas Eletrobras adotam as melhores prticas de governana corporativa, de forma sistemtica, estruturada e oportuna, com o objetivo de alcanar e manter a transparncia e a qualidade das suas informaes, buscando melhor reputao perante o mercado e um diferencial na gerao de valor para os seus acionistas. Definio de uma Linguagem Comum A adoo de uma linguagem padro de gesto de riscos para as empresas Eletrobras essencial ao processo, possibilitando um melhor entendimento entre as partes e um processo livre de interferncias. Utilizao de Padres e Metodologias Com um modelo baseado em padres e metodologias formalizados, reconhecidos pelo mercado e disseminados entre todas as empresas Eletrobras, a estrutura da gesto integrada de riscos capaz de se adequar s estratgias, iniciativas e estrutura organizacional, alm de atender s exigncias da indstria e dos rgos reguladores e fiscalizadores. Estabelecimento de Papis e Responsabilidades As empresas Eletrobras devem definir e comunicar os papis e responsabilidades de cada um dos colaboradores envolvidos no processo de gesto integrada de riscos. Envolvimento dos Conselhos de Administrao e Fiscal e Comits de Riscos Os Conselhos de Administrao e Fiscal e Comits de Riscos das empresas Eletrobras devem compreender as prticas de gesto integrada de riscos para que possam cumprir adequadamente suas responsabilidades no processo. Infraestrutura para Gesto Integrada de Riscos Para gerenciar os riscos de forma integrada e eficiente, as empresas Eletrobras devem possuir uma infraestrutura comum de tecnologia, processos e pessoas e estabelecer mecanismos de comunicao claros e objetivos. Integrao nos Processos Organizacionais A gesto integrada de riscos envolve todas as prticas e processos organizacionais das empresas Eletrobras, de forma a garantir a identificao de eventos de riscos inerentes a todas as reas de negcio e suporte das empresas. Anlise Peridica Os Comits de Riscos e as Gerncias de Riscos detm um papel crtico para as empresas Eletrobras e devem assegurar a eficcia do gerenciamento de riscos por meio de anlises frequentes, favorecendo o cumprimento de seus objetivos estratgicos.

Diretrizes do Processo

Identificao dos Riscos A identificao de riscos objetiva reconhecer e descrever os riscos aos quais a empresa est exposta. Nesta etapa so definidos eventos, fontes, impactos e responsveis por cada risco. A identificao dos riscos realizada com a participao de todas as pessoas envolvidas nos negcios da empresa nos seus diferentes nveis.
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Avaliao dos Riscos Aps a identificao dos riscos, so realizadas anlises qualitativas e quantitativas, visando a definio dos atributos de impacto e vulnerabilidade, utilizados na priorizao dos riscos a serem tratados. Esta etapa inclui o levantamento e a anlise dos controles j existentes, apurando-se, assim, os riscos residuais. Tratamento dos Riscos Posteriormente etapa de avaliao dos riscos, definido o tratamento que ser dado aos riscos e como estes devem ser monitorados e comunicados s diversas partes envolvidas. Tratar os riscos consiste em decidir entre evit-los, mitig-los, compartilh-los ou aceit-los. A deciso do gestor depende, principalmente, do grau de apetite ao risco da empresa, previamente definido e aprovado pelo seu Conselho de Administrao. Monitoramento dos Riscos Visando o aprimoramento contnuo da gesto de riscos, o processo de monitoramento consiste em acompanhar o desempenho dos indicadores de riscos, supervisionar a implantao e manuteno dos planos de ao e o alcance das metas estabelecidas, atravs de atividades gerenciais contnuas e/ou avaliaes independentes. Comunicao dos Riscos A comunicao durante todas as etapas do processo de gesto integrada de riscos atinge a todas as partes interessadas, sendo realizada de maneira clara e objetiva, respeitando as boas prticas de governana exigidas pelo mercado.

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Responsabilidades
Os Conselhos de Administrao das empresas Eletrobras devem: Aprovar o grau de apetite a riscos das respectivas empresas e as faixas de tolerncia a desvios em relao aos nveis aceitveis de riscos; o Estabelecer o papel das Diretorias Executivas de suas respectivas empresas na gesto dos riscos; o Supervisionar o processo de gesto de riscos, incluindo, se necessrio, consultas a conselheiros externos. Adicionalmente, cabe somente ao Conselho de Administrao da Eletrobras holding: o o Validar o perfil de riscos aprovado pelos Conselhos de Administrao das subsidirias; Aprovar a Poltica de Gesto de Riscos das Empresas Eletrobras, bem como quaisquer futuras revises.

As Diretorias Executivas das empresas Eletrobras devem: Coordenar a implantao da Poltica de Gesto de Riscos nas respectivas empresas; Aprovar normas especficas para a Gesto de Riscos; Auxiliar na identificao dos riscos aos quais a empresa est exposta, na definio das medidas de reduo do grau de exposio aos riscos e no monitoramento da implementao destas medidas; o Aprovar a priorizao de riscos, realizada pelos Comits de Riscos; o Monitorar o grau de exposio aos riscos, atravs de indicadores especficos; o Garantir infraestrutura e recursos para a gesto integrada de riscos. o o o

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Os Comits de Riscos das empresas Eletrobras devem: Acompanhar a gesto integrada de riscos, validando e revisando periodicamente a matriz de riscos das suas respectivas empresas, assim como a estrutura de controles internos capazes de minimizar a ocorrncia de riscos; Definir os riscos a serem priorizados para tratamento, com base nas sugestes e informaes fornecidas pelas Gerncias de Riscos; Dar apoio s aes para o tratamento dos riscos, alocando recursos para tal fim e reportando-os Diretoria Executiva e ao Conselho de Administrao; Avaliar o desempenho dos indicadores de riscos, de modo a alinh-los aos objetivos estratgicos da empresa; Prover o alinhamento de assuntos estratgicos e operacionais no processo de gesto integrada de riscos; Revisar e avaliar a eficcia dos processos de trabalho da gesto integrada de riscos; Reportar Diretoria Executiva e Conselho de Administrao os resultados do processo de gerenciamento dos riscos; Revisar a Poltica de Gesto de Riscos das Empresas Eletrobras; Indicar os proprietrios de riscos.

Adicionalmente, somente ao Comit de Riscos da Eletrobras holding cabe: o o Validar e revisar periodicamente a matriz de riscos das empresas Eletrobras; Coordenar a atuao dos Comits de Riscos das empresas Eletrobras. A Gerncia de Riscos da holding deve: Planejar, desenvolver as prticas e garantir a aplicao da metodologia e manuteno do processo de gesto de riscos nas empresas Eletrobras; Dotar o Comit de Riscos da holding de informaes estratgicas referentes ao gerenciamento de riscos; Apoiar a identificao e avaliao dos riscos corporativos das empresas Eletrobras; Apoiar a identificao dos proprietrios de riscos; Desenvolver junto aos proprietrios de riscos, indicadores de risco e adequ-los ao perfil de riscos da empresa; Homologar os planos de ao para mitigao dos riscos das reas gestoras de negcio; Dar suporte aos proprietrios de riscos nos processos de monitoramento dos riscos; Consolidar a situao dos riscos corporativos nas empresas Eletrobras, a partir das informaes coletadas em cada empresa; Envolver os colaboradores, conscientizando-os sobre os riscos inerentes ao negcio e suas responsabilidades no processo de gesto integrada riscos. As Gerncias de Riscos das empresas Eletrobras devem: Planejar e garantir a aplicao e manuteno da metodologia de gesto de riscos nas respectivas empresas; Dotar o Comit de Riscos de sua empresa de informaes estratgicas referentes ao gerenciamento de riscos; Apoiar a identificao e avaliao dos riscos corporativos de sua empresa; Apoiar a identificao dos proprietrios de riscos; Homologar os planos de ao para mitigao dos riscos das reas gestoras de negcio; Dar suporte aos proprietrios de riscos nos processos de monitoramento dos riscos; Disseminar a cultura de gerenciamento de riscos em sua empresa, conscientizando os colaboradores sobre os riscos inerentes ao negcio e suas responsabilidades no processo de gesto integrada de riscos;
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Reportar Gerncia de Riscos da holding, aps devida aprovao pelos respectivos Comits de Riscos, aqueles riscos que, mesmo no sendo considerados prioritrios nas empresas Eletrobras, so relevantes e de interesse corporativo por razes concernentes s responsabilidades da holding, frente ao seu Conselho de Administrao, acionistas, mercado/investidores e rgos reguladores/fiscalizadores. As reas de Negcio devem: Gerenciar os riscos inerentes aos processos de negcio que lhes cabem; Otimizar as decises baseadas nos riscos; Buscar oportunidades, visando obteno de vantagem competitiva e aumento do valor para os investidores e demais partes interessadas. As reas de Suporte devem: Auxiliar as reas de negcio no entendimento e atendimento das necessidades do programa de riscos, reunindo informaes-chaves para a gesto e executando anlises que contribuam para o tratamento dos riscos.

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Disposies Gerais
Esta poltica deve ser acompanhada pelos Conselhos de Administrao e Diretorias Executivas das empresas Eletrobras, no que tange aplicao dos procedimentos de acompanhamento e ao controle de suas diretrizes. O presente documento deve ser lido e considerado em conjunto com outros padres, normas e procedimentos aplicveis e relevantes adotados pelas empresas Eletrobras. Alm disso, e tendo em vista o atendimento das especificidades de cada empresa, esta poltica pode ser desdobrada em outros documentos normativos especficos, sempre alinhados aos princpios e diretrizes aqui estabelecidos. As excees, eventuais violaes e casos omissos a esta poltica devem ser submetidos apreciao do Comit de Riscos da Eletrobras holding. Esta poltica foi aprovada por meio da Resoluo XXX/AAAA de DD/MM/AAAA. A presente Poltica tem validade indeterminada. Entretanto, as empresas Eletrobras comprometem-se a submeter seus contedos e suas prticas a processos de avaliao e reviso peridicas em prazos a serem definidos ao longo do processo de sua disseminao.