Ejercicios Taller 2 Kelly

TALLER DE CONTABILIDAD No.
02
1. Elaborar Escritura de Constitucin de la Sociedad.
2. Registro de Apertura
Fecha:
Dic-01-2010
ALMACEN LA COLINA LTDA

NIT. 800.430.860-8
COMPROBANTE DE APERTURA 001
Fecha: Diciembre 01 de 2010
CUENTA
PARCIAL
CODIGO
1105
110505
1435
14350501
3115
31150501
315150502
CAJA
General
$ 41,000,000.00
M/CIAS NO FAB X LA EMP
Mercancias
$ 9,000,000.00
APORTES SOCIALES
Ruben Sanchez
$ 27,500,000.00
Jacinto Florez
$ 22,500,000.00
Para registrar la apertura

de la sociedad Almacen
La Colina Ltda segn
escritura No. 2556 de
2001
SUMA DE IGUALES
PREPARADO
REVISO
APROBO
BILIDAD No. 02
OLINA LTDA
0.860-8
APERTURA 001
e 01 de 2010
DEBE
$ 41,000,000.00
HABER
$ 9,000,000.00
$ 50,000,000.00
$ 50,000,000.00
CONTABILIZADO
$ 50,000,000.00
Registro de transacciones
COMERCIAL LA COLINA
NIT. 800.430.860-8
COMPROBANTE DE CONTABILIDAD No 002

CODIGO
CUENTAS
PARCIALES
DEBITO
19,000,000.00
1110
111005
Bancos
Banco Comercial
19,000,000.00
1105
110505
Caja
Caja General
19,000,000.00
Constitucin Cuenta
Corriente No. 144589-2
Banco Comercial
segn recibo de consignacion No 001
SUMAS IGUALES
PREPARO
REVISO
19,000,000.00
APROBO
CONTABILIZADO POR
COMERCIAL LA COLINA
NIT. 800.430.860-8

CODIGO
1110
11100502
1105
110505
CUENTAS
BANCOS
Banco de los Andes
CAJA
General

PARCIALES
DEBITO
$ 21,000,000.00
$ 21,000,000.00
$ 21,000,000.00
Segn Recibo de Consignacin No. 002
SUMAS IGUALES
PREPARO
REVISO
$ 21,000,000.00
APROBO
CONTABILIZADO POR
COMERCIAL LA COLINA
NIT. 800.430.860-8

CODIGO
5305
530505
1110
11100501
11100502
CUENTAS
GASTOS FINANCIEROS
Bancarios (Chequeras)
BANCOS
Banco Comercial
Banco de los Andes

PARCIALES
DEBITO
$ 240,000.00
$ 240,000.00
$ 120,000.00
$ 120,000.00
Segn Nota Debito No. 001 y 002
SUMAS IGUALES
PREPARO
REVISO
$ 240,000.00
APROBO
CONTABILIZADO POR
COMERCIAL LA COLINA
NIT. 800.430.860-8

CODIGO
1710
171004
2365
236515
1110
11100501
CUENTAS
CARGOS DIFERIDOS
Organizacin y Preoperativos
RETENCION EN LA FUENTE
Honorarios
BANCOS
Banco Comercial

PARCIALES
DEBITO
600,000.00
600,000.00
60,000.00
540,000.00
Pago de Honorarios segn Comprobante de Egreso No. 01 y Cheque 1301 del Banco Comercial.
SUMAS IGUALES
PREPARO
REVISO
$ 600,000.00
APROBO
CONTABILIZADO POR
COMERCIAL LA COLINA
NIT. 800.430.860-8

CODIGO
1710
17100
1110
1100502

PARCIALES
DEBITO
350,000.00
350,000.00
CUENTAS
CARGOS DIFERIDOS
Registro Mercantil
BANCOS
Banco de los Andes
350,000.00
Pago Registro Mercantil segn Comprobante de Egreso No. 02 y Cheque No. 3201 Banco los Andes
SUMAS IGUALES
PREPARO
REVISO
$ 350,000.00
APROBO
CONTABILIZADO POR
COMERCIAL LA COLINA
NIT. 800.430.860-8

CODIGO
1540
154005
2380
238095
CUENTAS
FLOTA Y EQUIPO TRANSPORTE
Vehiculo
ACREEDORES VARIOS
Vehiculo
PREPARO
REVISO

PARCIALES
DEBITO
36,000,000.00
36,000,000.00
SUMAS IGUALES
36,000,000.00
$ 36,000,000.00
APROBO
CONTABILIZADO POR
COMERCIAL LA COLINA
NIT. 800.430.860-8

CODIGO
1540
154005
2380
238095
CUENTAS
FLOTA Y EQUIPO TRANSPORTE
Vehiculo
ACREEDORES VARIOS
Vehiculo
PREPARO
REVISO

PARCIALES
DEBITO
36,000,000.00
36,000,000.00
36,000,000.00
SUMAS IGUALES
$ 36,000,000.00
APROBO
CONTABILIZADO POR
COMERCIAL LA COLINA
NIT. 800.430.860-8

PARCIALES
DEBITO
720,000.00
720,000.00
CODIGO
CUENTAS
1705
GASTOS PAGADOS X ANTICIP
170520
Seguros
1110
BANCOS
11100502
Banco de los Andes
720,000.00
Compra de Seguros por un ao segn Cheque No. 3202 Banco de los Andes y Egreso No.
SUMAS IGUALES
PREPARO
REVISO
$ 720,000.00
APROBO
CONTABILIZADO POR
COMERCIAL LA COLINA
NIT. 800.430.860-8

CODIGO
CUENTAS
1435
M/CIAS NO FAB X LA EMPRESA
143501
Mercancias para la Venta
2408
IMPUESTOS VENTAS X PAGAR
240802
Iva por Pagar
2365
235540
Compras
2205
PROVEEDORES
220501
Nacionales
Compra Mercancias a Credito.

PARCIALES
DEBITO
13,753,125.00
13,753,125.00
2,200,500.00
2,200,500.00
481,359.00
15,472,266.00
SUMAS IGUALES
PREPARO
REVISO
$ 15,953,625.00
APROBO
CONTABILIZADO POR
COMERCIAL LA COLINA
NIT. 800.430.860-8

CODIGO
CUENTAS

PARCIALES
DEBITO
1524
152405
2365
236540
2380
238095
EQUIPOS DE OFICINA
Muebles y Enseres
Compras
ACREEDORES VARIOS
Muebles y Enseres
PREPARO
REVISO
3,480,000.00
3,480,000.00
3,375,000.00
SUMAS IGUALES
$ 3,480,000.00
APROBO
CONTABILIZADO POR
COMERCIAL LA COLINA
NIT. 800.430.860-8

CODIGO
1105
110505
1355
135515
2408
240801
4135
413505

PARCIALES
DEBITO
25,628.906
25,628.91
797.344
797.34
CUENTAS
CAJA
General
ANTICIPO DE IMPUESTOS
Retencion en la Fuente
IMPUESTO VTAS X PAGAR
Ventas
CCIO X MAYOR Y AL X MENOR
Mercancia
3,645.000
22,781,250.00
COSTO DE LA MERCANCIA
6135
COSTO CCIO X MAYOR Y MENOR
1435
M/CIA NO FAB X LA EMPRESA
SUMAS IGUALES
PREPARO
REVISO
$ 26,426.250
APROBO
CONTABILIZADO POR
COMERCIAL LA COLINA
NIT. 800.430.860-8

CODIGO
1110
11100502
1105
110505
CUENTAS
BANCOS
Banco de los Andes
CAJA
General

PARCIALES
DEBITO
$ 26,096,328.00
26,096,328.00
26,096,328.00
SUMAS IGUALES
PREPARO
REVISO
$ 26,096,328.00
APROBO
CONTABILIZADO POR
COMERCIAL LA COLINA
NIT. 800.430.860-8

CODIGO
1435
143501
2408
240802
2365
235540
1110
11100502

PARCIALES
DEBITO
18,562,500.00
18,562,500.00
2,970,000.00
2,970,000.00
CUENTAS
Iva por Pagar
Compras
BANCOS
Banco los Andes
649,687.50
20,882,813
Compra Mercancias al contado segn Comprobante de Egreso No. 03 y Cheque No. 3203 Los Andes
SUMAS IGUALES
PREPARO
REVISO
$ 21,532,500.00
APROBO
CONTABILIZADO POR
COMERCIAL LA COLINA
NIT. 800.430.860-8

CODIGO
1105
110505
1355
135515
2408
240801
4135
413505

PARCIALES
DEBITO
44,296,875
44,296,875.00
1,378,125
1,378,125.00
CUENTAS
CAJA
General
Ventas
Mercancia
6,300,000.00
39,375,000.00
6135
1435
SUMAS IGUALES
PREPARO
REVISO
$ 45,675,000.000
APROBO
CONTABILIZADO POR
COMERCIAL LA COLINA
NIT. 800.430.860-8

CODIGO
1110
11100502
1105
110505
CUENTAS
BANCOS
Banco de los Andes
CAJA
General

PARCIALES
DEBITO
$ 42,587,980.00
42,587,980.00
42,587,980.00
SUMAS IGUALES
PREPARO
REVISO
$ 42,587,980.00
APROBO
CONTABILIZADO POR
COMERCIAL LA COLINA
NIT. 800.430.860-8

CODIGO
1435
143501
2408
240802
2365
235540
2205
220501

PARCIALES
DEBITO
16,908,750.00
16,908,750.00
2,705,400.00
2,705,400.00
CUENTAS
Iva por Pagar
Compras
PROVEEDORES
Nacionales
591,806.25
19,022,343.75
SUMAS IGUALES
PREPARO
REVISO
$ 19,614,150.00
APROBO
CONTABILIZADO POR
COMERCIAL LA COLINA
NIT. 800.430.860-8

CODIGO
1305
130505
1355
135515
2408
240801
4135
413505

PARCIALES
DEBITO
26,578.125
26,578.13
826.875
826.88
CUENTAS
CLIENTES
Nacionales
Ventas
Mercancia
3,780.00
23,625,000.00
6135
1435
SUMAS IGUALES
PREPARO
REVISO
$ 27,405.000
APROBO
CONTABILIZADO POR
COMERCIAL LA COLINA
NIT. 800.430.860-8

CODIGO
1435
143501
2408
240802
2365
235540
2205
220501
CUENTAS
Iva por Pagar
Compras
PROVEEDORES
Nacionales
PARCIALES
DEBITO
11,475,000.00
11,475,000.00
1,836,000.00
1,836,000.00
401,625.00
12,909,375.00
SUMAS IGUALES
PREPARO
REVISO
$ 13,311,000.00
APROBO
CONTABILIZADO POR
NA
-8
AD No 002
CREDITO
19,000,000.00
001
19,000,000.00
ZADO POR
NA
-8
AD No 003
01
CREDITO
$ 21,000,000.00
002
$ 21,000,000.00
ZADO POR
NA
-8
AD No 004
01
CREDITO
$ 240,000.00
$ 240,000.00
ZADO POR
NA
-8
AD No 005
01
CREDITO
60,000.00
540,000.00
nco Comercial.
$ 60,000.00
ZADO POR
NA
-8
AD No 006
01
CREDITO
350,000.00
1 Banco los Andes
$ 350,000.00
ZADO POR
NA
-8
AD No 007
01
ZADO POR
CREDITO
36,000,000.00
$ 36,000,000.00
NA
-8
AD No 008
01
CREDITO
36,000,000.00
$ 36,000,000.00
ZADO POR
NA
-8
AD No 009
01
CREDITO
720,000.00
$ 720,000.00
ZADO POR
NA
-8
AD No 007
01
CREDITO
481,359.00
15,472,266.00
$ 15,953,625.00
ZADO POR
NA
-8
D No 0010
01
CREDITO
$ 105,000.00
3,375,000.00
$ 3,480,000.00
ZADO POR
NA
-8
AD No 009
01
CREDITO
$ 3,645.000
$ 22,781.25
$ 26,426.250
ZADO POR
NA
-8
AD No 010
01
ZADO POR
NA
-8
CREDITO
$ 26,096,328.00
$ 26,096,328.00
AD No 011
01
CREDITO
649,687.50
20,882,813
o. 3203 Los Andes
$ 21,532,500.00
ZADO POR
NA
-8
AD No 012
01
CREDITO
$ 6,300,000.000
$ 39,375,000.00
$ 45,675,000.000
ZADO POR
NA
-8
AD No 013
01
CREDITO
$ 42,587,980.00
$ 0.00
ZADO POR
NA
-8
AD No 014
01
CREDITO
591,806.25
19,022,344
$ 19,614,150.00
ZADO POR
NA
-8
AD No 015
01
ZADO POR
NA
-8
AD No 016
01
CREDITO
$ 3,780.000
$ 23,625.00
$ 27,405.000
ZADO POR
CREDITO
401,625.00
12,909,375
$ 13,311,000.00
LIQUIDACION, PAGO Y CONTABILIZACION DE LA NOMINA

Fecha:
CODIGO
12/30/2010 5105
510506
510527
2370
237005
237011
1110
111005
CUENTA
GASTOS DE PERSONAL
Suedos
Auxilio de Transporte
APORTES DE NOMINA
Aportes EPS
Aportes Pensiones
BANCOS
12/30/2010 5105
510530
510533
510536
510539
510568
510569
510570
510572
510575
510578
2370
237005
237011
237006
237010
2610
261005
261010
261015
261020
GASTOS DE PERSONAL
Cesantias
Intereses Cesantias
Prima de servicios
Vacaciones
Aportes ARP
Aportes EPS
Aportes Pensiones
Aportes Caja Compensacin
Aportes ICBF
Aportes Sena
APORTES DE NOMINA
Aportes EPS
Aportes Pensiones
Aportes ARP
Aportes Parafiscales
PROVISION OBLIG LABORALES
Cesantias
Intereses Cesantias
Vacaciones
Prima de servicios
SUMAS IGUALES
PARCIAL
DEBE
3,062,000.00
2,810,000.00
252,000.00
112,400.00
112,400.00
2,837,200.00
1,345,921.00
$ 255,065.00
$ 2,551.00
$ 127,594.00
$ 117,093.00
$ 14,668.00
$ 238,850.00
$ 337,200.00
$ 112,400.00
$ 84,300.00
$ 56,200.00
$ 238,850.00
$ 337,200.00
$ 14,668.00
$ 252,900.00
$ 255,065.00
$ 2,551.00
$ 117,093.00
$ 127,594.00
$ 1,345,921.00
AJUSTES DEL EJERCICIO

1. Gastos Honorarios se difieren a seis (6) meses
Fecha:
CODIGO
12/30/2010 5110
511025
1710
171004
CUENTA
GASTOS HONORARIOS
Asesoria Jurdica
CARGOS DIFERIDOS
$ 100,000.00
PARCIAL
$ 100,000.00
$ 100,000.00
2. Los gastos de Registro Mercantil se difieren a Cuatro (4) meses

Fecha:
CODIGO
12/30/2010 5240
524010
1710
171004
CUENTA
GASTOS LEGALES
Registro Mercantil
CARGOS DIFERIDOS
$ 87,500.00
PARCIAL
CUENTA
GASTOS SEGUROS
Seguros
GASTOS PAG X ANTICIPADO
Seguros
DEBE
$ 87,500.00
$ 87,500.00
$ 87,500.00
3. La poliza pagada por anticipado se difiere a un (1) ao

Fecha:
CODIGO
12/30/2010 5135
524010
1705
170520
DEBE
$ 100,000.00
$ 60,000.00
PARCIAL
DEBE
$ 60,000.00
$ 60,000.00
$ 60,000.00
4. Gastos de Depreciacin de los Activos Fijos mes de diciembre

DETALLE
Vehiculo
Equipos Oficina
Fecha:
CODIGO
12/30/2010 5160
516015
516035
1592
159215
159235
VALOR
$ 36,000,000.00
$ 3,480,000.00
CUENTA
DEPRECIACIONES
Equipos de Oficina
Flota y Equipo Transporte
DEPRECIACION ACUMULADA
Equipos de Oficina
Flota y Equipo Transporte
VIDA UTIL/AOS
5
10
PARCIAL
$ 29,000.00
$ 600,000.00
$ 29,000.00
$ 600,000.00
$ 600,000.00
$ 29,000.00
DEBE
$ 629,000.00
HABER
$ 629
HABER
224,800.00
2,837,200.00
$ 843,618.00
$ 502,303.00
$ 1,345,921.00
HABER
$ 100,000.00
HABER
$ 87,500.00
HABER
$ 60,000.00
HABER
$ 629,000.00
LIQUIDACION NOMINA
COMERCIAL LA COLINA
NIT.
FECHA: 01 AL 30 DICIEMBRE DE 2010
NOMBRE
SUELDO
BASICO
CARGO
DIAS
LABORADOS
TOTAL
SUELDO
AUXILIO
TRANSPORTE
TOTAL
DEVENGADO
SALUD
4%
PENSION
4%
TOTAL
DEDUCCIONES
VALOR NETO
A PAGAR
CARLOS DIAZ
Gerente
$ 960,000.00
30
$ 960,000.00
$ 63,000.00
$ 1,023,000.00
$ 38,400.00
$ 38,400.00
$ 76,800.00
$ 946,200.00
JAIME RAMOS
Vendedor
$ 650,000.00
30
$ 650,000.00
$ 63,000.00
$ 713,000.00
$ 26,000.00
$ 26,000.00
$ 52,000.00
$ 661,000.00
OSCAR CAMACHO
Vendedor
$ 650,000.00
30
$ 650,000.00
$ 63,000.00
$ 713,000.00
$ 26,000.00
$ 26,000.00
$ 52,000.00
$ 661,000.00
ANTONIO RIVERA
Conductor
$ 550,000.00
30
$ 550,000.00
$ 63,000.00
$ 613,000.00
$ 22,000.00
$ 22,000.00
$ 44,000.00
$ 569,000.00
$ 2,810,000.00
$ 252,000.00
$ 3,062,000.00
$ 112,400.00
$ 112,400.00
$ 224,800.00
$ 2,837,200.00
TOTALES
APORTES PARAFISCALES
PRESTACIONES SOCIALES
SENA
2%
$ 56,200.00
CESANTIAS
8.33%
$ 255,065
ICBF
3%
$ 84,300.00
INT CESANTIAS
1%
$ 2,551
CAJA COMPENSACIO
4%
$ 112,400.00
VACACIONES
4.167%
$ 117,093
$ 252,900.00
PRIMAS
4.167%
$ 127,594
TOTAL
TOTAL
$ 502,301
APORTES A LA SEGURIDAD SOCIAL
APORTES ARP
SALUD
8.5%
$ 238,850.00
PENSION
12%
$ 337,200.00
TOTALES
20.5%
$ 576,050.00
ADMINISTRATIVO
TOTAL
0.522%
$ 14,668.20
$ 14,668.20
COMERCIAL LA COLINA
NIT. 800.430.860-8
LIBRO AUXILIAR DE CAJA

CODIGO 1105
FECHA
DETALLE
COMPROBANTE
DEBITO
Aporte socio ruben sanchez apertura

comp de apertura 001
12/1/2001 de sociedad
$ 18,500,000.00
Aporte socio jacinto florez apertura de

comp de apertura 001
12/1/2001 sociedad
$ 22,500,000.00
apertura cuenta corriente No 144589-2

12/2/2001 banco Comercial
apertura cuenta corriente No 567822-5
12/3/2001 banco los andes
comprobante de
contabilidad 002
comprobante de
contabilidad 003
12/5/2001 venta de mercancia a Torres Ltda
factura No 0001
CREDITO
19,000,000.00
21,000,000.00
25,628,906.00
consignacion del 98% en el banco los comprobante de

contabilidad 010
12/5/2001 andes
12/9/2001 venta de mercancia a Tubos Ltda
$ 26,096,327.88
factura No 0002
44,296,875
consignacion del 95% en el banco los comprobante de

contabilidad No 013
12/9/2001 andes
$ 43,537,980.46
COMERCIAL LA COLINA
NIT. 800.430.860-8
LIBRO AUXILIAR DE BANCO CUENTA CTE No 567822-5

CODIGO 11100502
FECHA
DETALLE
COMPROBANTE
Apertura Cta cte N567822-5 Banco comprobante de

contabilidad 003
12/2/2001 Andes
DEBITO
CREDITO
21,000,000.00
Compra chequeras Banco Cial y

12/2/2001 Andes
comprobante de
contabilidad 004
120,000.00
pago gastos de inscripcion registro

12/2/2001 mercantil e insc libros de cont
cheque No 3201
350,000.00
Poliza seguro contra todo riesgo

12/3/2001 vehculo
12/5/2001 Consignacin 98% saldo en Caja
cheque No 3202
720,000.00
12/6/2001 Compra contado a Alm Acero Ltda
comprobante de egreso 03
20,882,813.00
Consignacin 95% saldo en Caja en

12/9/2001 Bco Andes
recibo de consignacion 04
$ 26,096,327.88
recibo de consignacion 03
23,772,339.14
COMERCIAL LA COLINA
NIT. 800.430.860-8
LIBRO AUXILIAR DE BANCO CUENTA CTE No 144589-2

CODIGO 11100501
FECHA
DETALLE
COMPROBANTE
Apertura Cta cte N144589-2 Banco comprobante de

contabilidad 002
12/2/2001 Comerical
DEBITO
CREDITO
19,000,000.00
Compra chequeras Banco Cial y

12/2/2001 Andes
comprobante de
contabilidad 004
120000
Honorarios elab Escritura pblica

12/2/2001 Luis Ortiz
comprobante de
contabilidad 005
600000
COMERCIAL LA COLINA
NIT. 800.430.860-8
LIBRO AUXILIAR CUENTAS POR COBRAR A CLIENTES

CODIGO 1305
FECHA
DETALLE
COMPROBANTE
Venta de Mercancias a Crdito a

12/15/2001 Rayran Ltda uds 1125
DEBITO
comprobante de
contabilidad 015
CREDITO
26,578,125.00
COMERCIAL LA COLINA
NIT. 800.430.860-8
LIBRO AUXILIAR MERCANCIA VENDIDA

CODIGO 4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
FECHA
DETALLE
COMPROBANTE
DEBITO
12/5/2001 Venta de Mercancias a Torres ltda
25,628,906.00
Venta de mercanci al contado a Tubos

12/9/2001 Ltda
44,296,875.00
CREDITO

12/15/2001 Rayran Ltda
26578125
COMERCIAL LA COLINA
NIT. 800.430.860-8
LIBRO AUXILIAR DE INVENTARIO

CODIGO 1435
FECHA
DETALLE
COMPROBANTE
DEBITO
12/1/2001 Aporte socios apertura sociedad
41,000,000.00
Compra mercancia a credito a

12/3/2001 Almacen Romero ltda
12/5/2001 Venta de Mercancias a Torres ltda
$
$
15,472,265.00
25,628,906.00
12/6/2001 Compra contado a Alm Acero Ltda
18,562,500.00
Venta de mercanci al contado a Tubos

12/9/2001 Ltda
12/12/2001 Compra Almacen Acero Ltda
42,587,980.00

12/15/2001 Rayran Ltda.
CREDITO
16,908,750.00
26,578,125.00
Compra mercancia a crtedito a la

12/19/2001 Union Ltda
11,475,000.00
COMERCIAL LA COLINA
NIT. 800.430.860-8
LIBRO AUXILIAR DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

CODIGO 1540
FECHA
DETALLE
COMPROBANTE
DEBITO
Compra vehiculo de reparto

12/3/2001 Automotores Industriales
CREDITO
36,000,000.00
COMERCIAL LA COLINA
NIT. 800.430.860-8
LIBRO AUXILIAR DE COMPRA MUEBLES Y ENSERES

CODIGO 1524
FECHA
DETALLE
COMPROBANTE
Compra de muebles y enseres a

12/4/2001 Maderas Diseos
DEBITO
CREDITO
3,000,000.00
COMERCIAL LA COLINA
NIT. 800.430.860-8
LIBRO AUXILIAR DE DIFERIDOS

CODIGO 1705
FECHA
DETALLE
COMPROBANTE
DEBITO
CREDITO
Honorarios elab Escritura pblica

12/2/2001 Luis Ortiz
12/2/2001 Inscripcin Libros de Contabilidad
600,000.00
350,000.00
Poliza seguro contra todo riesgo

12/3/2001 vehculo
12/3/2001 amortizacion diferidos dic/01
720,000.00
COMERCIAL LA COLINA
NIT. 800.430.860-8
LIBRO AUXILIAR DEPRECIASION ACUMULADA

CODIGO 1592
FECHA
DETALLE
COMPROBANTE
DEBITO
Depreciacion acumulada a diciembre

12/31/2001 31
29,000.00
Depreciacion acumulada a diciembre

12/31/2001 31
600,000.00
COMERCIAL LA COLINA
NIT. 800.430.860-8
LIBRO AUXILIAR PROVEEDORES

CODIGO 2205
CREDITO
FECHA
DETALLE
COMPROBANTE
DEBITO
Compra de mercancia Almacen

12/3/2001 Romero
15,472,265.00
Compra de muebles y enseres a

12/4/2001 Maderas Diseos
3,000,000.00
19,022,343.00
12/12/201
Compra Almacen Acero Ltda
CREDITO
Compra mercancia a credito a la

12/19/2001 Union Ltda
11475000
COMERCIAL LA COLINA
NIT. 800.430.860-8
LIBRO AUXILIAR DE RETENCION EN LA FUENTE

CODIGO 2365
FECHA
DETALLE
COMPROBANTE
02/12/201
rtefuente elaboracion de escritura
DEBITO
$
60,000.00
Compra a credito almacen el romero

12/3/2001 ltda
compra de muebles y enseres a
12/4/2001 maderas y diseos
12/5/2001 venta de mercancia a torres ltda
$
$
481,350.00
105,000.00
649,688.00
591,806.00
401,625.00
1,378,125.00
12/12/2001 compra a credito almacen acero ltda

12/15/2001 venta acredito a rayran ltda
797,343.00
12/6/2001 compra a almacen acero ltda

12/9/2001 venta de mercancia a tubos ltda
CREDITO
826,875.00
12/19/2001 compra a credito la union ltda

COMERCIAL LA COLINA
NIT. 800.430.860-8
LIBRO AUXILIAR DE IVA

CODIGO 2365
FECHA
DETALLE
COMPROBANTE
DEBITO
12/3/2001 compra almancen el romero ltda
2,200,500.00
compra de muebles y enseres almacen

12/4/2001 muebles y diseos
480,000.00
12/5/2001 venta almacen torres ltda

12/6/2001 compra almacen acero ltda
2,705,400.00
1,836,000.00
12/15/2001 venta a credito raynan ltda

12/19/2001 compra a credito a la union ltda
3,645,000.00
6,300,000.00
3,780,000.00
2,970,000.00
12/9/2001 venta de mercancia tubo ltda

12/12/2001 compra a credito almacen acero ltda
CREDITO
COMERCIAL LA COLINA
NIT. 800.430.860-8
LIBRO AUXILIAR DE RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA
CODIGO 2370
FECHA
DETALLE
COMPROBANTE
DEBITO
CREDITO
COMERCIAL LA COLINA
NIT. 800.430.860-8
LIBRO AUXILIAR DE RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA

CODIGO 2370
FECHA
DETALLE
COMPROBANTE
DEBITO
CREDITO
COMERCIAL LA COLINA
NIT. 800.430.860-8
LIBRO AUXILIAR DE SALARIOS POR PAGAR

CODIGO 2505
FECHA
DETALLE
COMPROBANTE
DEBITO
12/30/2001 Pago nomina
CREDITO
2,837,200.00
COMERCIAL LA COLINA
NIT. 800.430.860-8
LIBRO AUXILIAR DE OBLIGACIONES LABORALES

CODIGO 2610
FECHA
DETALLE
COMPROBANTE
DEBITO
12/30/2001 prestaciones
CREDITO
502,301.00
COMERCIAL LA COLINA
NIT. 800.430.860-8
LIBRO AUXILIAR DE CAPITAL

CODIGO 3110
FECHA
DETALLE
COMPROBANTE
DEBITO
Aporte socios apertura sociedad Juan

12/1/2001 Rodriguez
27,500,000.00
Aporte socios apertura sociedad

12/1/2001 Roberto Roldan
22,500,000.00
CREDITO
COMERCIAL LA COLINA
NIT. 800.430.860-8
LIBRO AUXILIAR DE INGRESOS

CODIGO 4135
FECHA
DETALLE
COMPROBANTE
DEBITO
CREDITO
SALDO
$ 18,500,000.00
$ 41,000,000.00
$ 22,000,000.00
$ 1,000,000.00
$ 26,628,906.00
$ 1,532,578.12
$ 45,829,453.12
$ 2,291,472.66
SALDO
21,000,000.00
20,880,000.00
20,530,000.00
19,810,000.00
45,906,327.88
25,023,514.88
1,251,175.74
SALDO
19,000,000.00
18,880,000.00
18,280,000.00
SALDO
SALDO
25,628,906.00
69,925,781.00
43,347,656.00
SALDO
41,000,000.00
25,527,735.00
51,156,641.00
69,719,141.00
112,307,121.00
95,398,371.00
68,820,246.00
80,295,246.00
SALDO
36,000,000.00
SALDO
3,000,000.00
SALDO
600,000.00
950,000.00
1,670,000.00
SALDO
$
29,000.00
629,000.00
SALDO
15,472,265.00
18,472,265.00
37,494,608.00
26,019,608.00
SALDO
$
60,000.00
541,350.00
436,350.00
1,233,693.00
584,005.00
1,962,130.00
1,370,324.00
2,197,199.00
1,795,574.00
SALDO
2,200,500.00
2,680,500.00
SALDO
SALDO
SALDO
2,837,200.00
SALDO
502,301.00
SALDO
27,500,000.00
50,000,000.00
SALDO
Hoja de trabajo balace de prueba aciento de cierre

COMERCIAL LA COLINA
NIT. 800.430.860-8
BALANCE GENERAL A DICIEMBRE 31
CUENTAS
Caja
BALANCE DE PRUEBA
DBITO
CRDITO
BALANCE DE PRUEBA AJUSTA

DBITO
41,000,000
Bancos Comercial
19,000,000
Banco de Andes
21,000,000
CxC clientes
Anticipo de Impuestos
Mercancas
Equipos de oficina
vehiculos
22,781,250
3,645,000
44,296,875
3,000,000
36,000,000
Deprec acum equipos de

oficina
29,000
Depreciacin acum
vehiculos
Gastos pago anticipado
Proveedores
600,000
60,000
34,494,610
Retencion en la fuente x
pagar
retenciones y aportes
acreedores varios
Imp. Ventas por pagar
Salarios por Pagar
Obligaciones laborales
Aportes sociales
Ingresos x ventas
Gastos de personal
Honorarios
Gastos legales
Polizas
Costo de venta
Gastos dep. equipos Of
Y vehiculo
gastos bancarios
Prdidas y ganancias
utilidad del ejercicio
SUMAS IGUALES
COMERCIAL LA COLINA
NIT. 800.430.860-8
BALANCE GENERAL A DICIEMBRE 31
ERCIAL LA COLINA
. 800.430.860-8
RAL A DICIEMBRE 31
ANCE DE PRUEBA AJUSTADO

CRDITO
BALANCE GENERAL
DBITO
CRDITO
ERCIAL LA COLINA
. 800.430.860-8
RAL A DICIEMBRE 31
COMERCIAL LA COLINA
NIT. 800.430.860-8
LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCE
MOVIMIENTO DE
APERTUA ENERO
Cuentas
Codigo
Dbito
Crdito
ACTIVO
caja
M/cias no fabr por la empresa
1105
1435
41,000,000
9,000,000
PASIVO
PATRIMONIO
capital social
3115
Sumas iguales
50,000,000
50,000,000
50,000,000
MES DE ENERO
MOVIMIENTO
CAJA
BANCOS
CLIENTES
ANTICIPO DE RENTA
INVENTARIOS
PROPIEDAD PLANTA Y EQ.
MUEBLES Y ENSERES
DIFERIDOS
DEP. ACUMULADA
PROVEEDORES
RET. Y APO. DE NOMINA
ACREEDORES VARIOS
IMPORENTA POR PAGAR
IMP SOBRE LAS VENTAS
SALARIOS
OBLIGACIONES LABORALES
CAPITAL
RESERVA LEGAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO
INGRESOS
GASTOS DE PERSONAL
HONORARIOS
GASTOS LEGALES
SEGUROS
GASTO DE DEPRECIACION
GASTOS BANCARIOS
1105
1110
1305
1355
1435
1540
1524
1705
1592
2205
2365
2370
2380
2404
2408
2505
2610
3105
3305
3605
4135
5105
5110
5140
5130
5160
5305
110,925,781
107,428,491
26,578,125
3,002,344
69,699,375
36,000,000
3,000,000
1,670,000
10,191,900
85,781,250
4,406,358
100,000
87,500
60,000
561,658
240,000
107,428,492
22,732,812
50,083,125
247,500
561,658
86,778,985
2,289,477
761,026
509,900
10,584,913
13,725,000
2,565,540
569,892
50,000,000
1,965,769
17,691,927
85,781,250
4,406,358
100,000
87,500
60,000
561,658
240,000
GANANCIAS Y PERDIDAS
COSTO DE VENTAS
5905
6135
85,781,250
50,083,125
595,597,157
85,781,250
50,083,125
595,597,157
LINA
LANCE
NUEVOS SALDOS
Dbito
Crdito
MES DE ENERO
NUEVOS SALDOS
3,497,289
84,695,679
26,578,125
3,002,344
19,616,250
36,000,000
3,000,000
1,422,500
561,658
86,778,985
2,289,477
761,026
509,900
10,584,913
3,533,100
2,565,540
569,892
50,000,000
1,965,769
17,691,927
177,812,187
177,812,187
COMER
NIT. 8
LIBRO DE INVEN
FECHA:
DESCRIPCION
Dic/01/01
APERTURA
Dic/01/01
COMPROBANTE DE CONTABILIDAD
Dic/02/01
Dic/02/01
Dic/02/01
Dic/02/01
Dic/02/01
Dic/03/01
Dic/03/01
Dic/03/01
Dic/04/01
Dic/05/01
Dic/05/01
Dic/06/01
COMPROBANTES DE CONTABILIDAD
Dic/09/01
Dic/09/01
Dic./12/01
Dic/15/01
Dic/19/01
Dic/30/01
Dic/30/01
Dic/30/01
NOTA CONTABLE
Dic/30/01
NOTA CONTABLE
Dic/30/01
NOTA CONTABLE
Dic/30/01
NOTA CONTABLE
Dic/30/01
NOTA CONTABLE
Dic/30/01
NOTA CONTABLE
COMERCIAL LA COLINA
NIT. 800.430.860-8
LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCE
DOC No.
No. 001
No. 001
No. 002
No. 003
No. 004
No. 005
No. 006
No. 007
No. 008
No. 009
No. 0010
CUENTAS VARIAS
CODIGO
1105
1435
3110
NOMBRE
Caja
Mercancas
Capital Social
SUMAS AL MAYOR
Caja
Mercancas no fabricadas por la empresa
Capital Social
SUMAS AL MAYOR
Bancos
Caja
SUMAS AL MAYOR
Bancos
Caja
SUMAS AL MAYOR
Gastos Financieros
Bancos
SUMAS AL MAYOR
Gastos pagad.x Ant.
Retefte Honorarios
Banco Comercial
SUMAS AL MAYOR
Gts pag. X Antic.
Bancos
SUMAS AL MAYOR
Automotores
Proveedores
SUMAS AL MAYOR
Gastos pag.X Ant.
Bancos
SUMAS AL MAYOR
Iva deducible 16%
Retefuente com 35%
Proveedores
SUMAS AL MAYOR
Muebles y enseres
Iva deducible
Retefte compras 3.5
Proveedores
1105
1435
3110
1110
1105
1110
1105
5305
1110
1705
2365
1110
1705
1110
1540
2205
1705
1110
1435
2408
2665
2205
1524
2408
2365
2205
No. 0011
No. 12
No. 0013
No. 0014
No. 0015
No. 0016
No. 0017
No. 0018
No. 0019
Comercio al por mayor y al por menor

Iva generado
Anticipo Impto renta
Caja
SUMAS AL MAYOR
Bancos
Caja
SUMAS AL MAYOR
Iva deducible 16%
Retefuente com 35%
Banco de Andes
SUMAS AL MAYOR
Iva generado
Anticipo Impto renta
Caja
SUMAS AL MAYOR
Bancos
Caja
SUMAS AL MAYOR
Iva deducible 16%
Retefuente com 3,5%
Proveedores
SUMAS AL MAYOR
ctas X cobrar Rayran ltda
Iva deducible 16%
Retefuente com 35%
SUMAS AL MAYOR
Iva deducible 16%
Retefuente com 35%
Proveedores
SUMAS AL MAYOR
GASTOS DE PERSONAL
RETENCIONES Y APORTES DE NOM
ACREDORES VARIOS
SALARIOS POR PAGAR
SUMAS AL MAYOR
4135
1435
6135
2408
1355
1105
1110
1105
1435
2408
2365
1110
4135
1435
6135
2408
1355
1105
1110
1105
1435
2408
2365
2205
1305
1435
6135
2408
1355
4135
1435
2408
2365
2205
5105
2370
2380
2505
No. 0020
No. 001
No. 002
No. 003
No. 004
No. 005
No. 006
GASTOS DE PERSONAL
RETENCIONES Y APORTES DE
ACREDORES VARIOS
PARA OBLIGACIONES LABORALES
SUMAS AL MAYOR
GTOS PAGADO POR ANT
HONORARIOS
SUMAS AL MAYOR
GTOS PAGADO POR ANT
REG MERCANTIL
SUMAS AL MAYOR
GTOS PAGADO POR ANT
POLIZAS
SUMAS AL MAYOR
DEP. VEHICULOS
DEP. VEHICULOS
SUMAS AL MAYOR
DEP. MUEBLES
DEP. MUEBLES
SUMAS AL MAYOR
Comercio al por mayor y menor
Ganancias y Perdidas
Gastos de personal
Honorarios
Gastos Legales
Seguros
Depreciaciones
Gastos Bancarios
Costo de Ventas
Imp de Renta y Complementa
Reservas Obligatorias
Utilidad Del Ejercicio
Ganancias y Perdidas
SUMAS AL MAYOR
SUMAS TOTALES
5105
2370
2380
2610
1705
5110
1705
5240
1705
5320
5160
1595
5160
1592
4135
5905
5105
5110
5140
5130
5160
5305
6135
2404
3305
3605
5905
UENTAS VARIAS
DEBITO
41000000
9000000
50000000
41000000
9000000
50000000
19000000
19000000
21000000
21000000
240000
240000
600000
600000
350000
350000
36000000
36000000
720000
720000
13753125
2200500
15953625
3000000
480000
CREDITO
50000000
50000000
50000000
50000000
19000000
19000000
21000000
21000000
240000
240000
60000
540000
600000
350000
350000
36000000
36000000
720000
720000
481359
15472266
15953625
105000
3375000
22781250
12973125
12973125
3645000
797344
25628906
39399375
980000
980000
18562500
2970000
21532500
39399375
980000
980000
649687.5
20882812.5
21532500
39375000
23083125
23083125
6300000
1378125
44296875
68758125
66448491
66448491
16908750
2705400
19614150
26578125
68758125
66448491
66448491
591806.25
19022343.75
19614150
14026875
14026875
3780000
826875
41431875
11475000
1836000
13311000
2769500
2769500
23625000
41431875
401625
12909375
13311000
101980
101980
2565540
2769500
1636858.119
1636858
659045.75
407920
569892.3685
1636858
100,000
100,000
100,000
100,000
87,500
87,500
87,500
87,500
60,000
60,000
60,000
60,000
540,000
540,000
540,000
540,000
21,658
21,658
21,658
21,658
85,781,250
85,781,250
4,406,358
100,000
87,500
60,000
561,658
240,000
50,083,125
10,584,913
1,965,769
17,691,927
85,781,250
171,562,500
171,562,500

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ALMACEN LA COLINA LTDA

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COMPROBANTE DE CONTABILIDAD No 002

COMPROBANTE DE CONTABILIDAD No 003

Fecha: Diciembre 02 de 2001

COMPROBANTE DE CONTABILIDAD No 004

Fecha: Diciembre 02 de 2001

Segn Nota Debito No. 001 y 002

COMPROBANTE DE CONTABILIDAD No 005

Fecha: Diciembre 02 de 2001

COMPROBANTE DE CONTABILIDAD No 006

Fecha: Diciembre 02 de 2001

COMPROBANTE DE CONTABILIDAD No 007

Fecha: Diciembre 02 de 2001

COMPROBANTE DE CONTABILIDAD No 008

Fecha: Diciembre 03 de 2001

COMPROBANTE DE CONTABILIDAD No 009

COMPROBANTE DE CONTABILIDAD No 007

Fecha: Diciembre 03 de 2001

COMPROBANTE DE CONTABILIDAD No 0010

Fecha: Diciembre 04 de 2001

COMPROBANTE DE CONTABILIDAD No 009

Fecha: Diciembre 05 de 2001

COMPROBANTE DE CONTABILIDAD No 010

Fecha: Diciembre 05 de 2001

Segn Recibo de Consignacin No. 03

COMPROBANTE DE CONTABILIDAD No 011

Fecha: Diciembre 06 de 2001

COMPROBANTE DE CONTABILIDAD No 012

Fecha: Diciembre 09 de 2001

COMPROBANTE DE CONTABILIDAD No 013

Fecha: Diciembre 09 de 2001

Segn Recibo de Consignacin No. 04

COMPROBANTE DE CONTABILIDAD No 014

Fecha: Diciembre 12 de 2001

Compra Mercancias a Credito.

COMPROBANTE DE CONTABILIDAD No 015

Fecha: Diciembre 15 de 2001

COMPROBANTE DE CONTABILIDAD No 016

Compra Mercancias a Credito.

1 Banco los Andes

o. 3203 Los Andes

LIQUIDACION, PAGO Y CONTABILIZACION DE LA NOMINA

AJUSTES DEL EJERCICIO

2. Los gastos de Registro Mercantil se difieren a Cuatro (4) meses

3. La poliza pagada por anticipado se difiere a un (1) ao

4. Gastos de Depreciacin de los Activos Fijos mes de diciembre

APORTES A LA SEGURIDAD SOCIAL

LIBRO AUXILIAR DE CAJA

Aporte socio ruben sanchez apertura

Aporte socio jacinto florez apertura de

apertura cuenta corriente No 144589-2

12/5/2001 venta de mercancia a Torres Ltda

consignacion del 98% en el banco los comprobante de

consignacion del 95% en el banco los comprobante de

LIBRO AUXILIAR DE BANCO CUENTA CTE No 567822-5

Apertura Cta cte N567822-5 Banco comprobante de

Compra chequeras Banco Cial y

pago gastos de inscripcion registro

Poliza seguro contra todo riesgo

12/6/2001 Compra contado a Alm Acero Ltda

Consignacin 95% saldo en Caja en

LIBRO AUXILIAR DE BANCO CUENTA CTE No 144589-2