Professional Documents
Culture Documents
Presupune identificarea, pe baza datelor disponibile in bilantul contabil, a modalitatii de realizare a echilibrului financiar la nivelul intreprinderii.
Active imobilizate
Capitaluri proprii
Active curente
Alte datorii
Finantarea activelor curente prin intermediul resurselor curente si a activelor imobilizate pe baza resurselor pe pe termen lung atrase de catre intreprindere.
Finantarea partiala a activelor curente prin intermediul resurselor atrase pe termen lung de catre intreprindere. Strategie mai putin riscanta insa mai costisitoare!
DATORII CURENTE
ACTIVE CURENTE
Finantarea partiala a activelor imobilizate prin intermediul resurselor atrase pe termen scurt de catre intreprindere. Strategie mai riscanta insa mai putin costisitoare!
Termen scurt
Termen lung
Termen scurt
Termen lung
FR >= 0 Echilibru financiar pe termen lung FR < 0 Dezechilibru financiar pe termen lung
Lichiditati
NFR><=0 ?
Active Imobilizate
Stocuri Creante
ASA NU!
Lichiditati
7600 12850
Ani FR NFR TN
Lichiditatea globala
ACR Lg DCR
ACR St Lr DCR
Active de trezorerie DCR
Lichiditatea imediata
Li
Rata datoriilor:
2002 Active fixe Necorporale Corporale Trenuri, cladiri Masini, utilaje si mijloace de transport Alte imobilizari corporale Investitii in curs de executie Financiare Active curente Stocuri Disponibilitati si plasamente Creante Conturi de regularizare TOTAL ACTIVE
644,651 0 644,651 0 415,265 150,010 79,376 0
2003
584,949 0 584,949 0 584,949 0 0 0
2004
458,330 0 458,330 0 413,348 44,982 0 0 3,296,637 1,866,835 433,599 996,203 0 3,754,967
1,753,269 2,988,558 1,451,600 2,604,592 130,376 153,129 171,293 230,837 157,586 0 2,555,506 3,573,507
14.201 1.893.688
0 2.555.506
0 2.634.184
0 3.573.507
11.826 1.981.763
0 3.754.967
2002 Venituri din exploatare, din care Cifra de afaceri Cheltuieli de exploatare Cheltuieli cu marfurile Materii prime, materiale Amortizari Salarii Alte cheltuieli Rezultate din exploatare Venituri financiare Cheltuieli financiare din care: dobanzi Rezultatul financiar Rezultatul curent Venituri exceptionale Cheltuieli exceptionale Rezultat exceptional Profit brut Impozit pe profit PROFIT NET
4,352,283 4,859,083 0 3,726,913 17,442 198,361 916,367 137,043 150,594 39,281 2,849 111,313 248,356 0 13,771 -13,771 234,585 11,612 222,973
2003
6,866,398 5,832,749 0 3,547,142 107,849 256,944 1,920,814 546,280 40,760 27,808 4,882 12,952 559,232 109,261 123,132 -13,871 545,361 37,485 507,876
2004
12,626,156 14,272,332 11,668,008 0 7,558,359 107,850 452,232 3,549,567 958,148 7,602 145,278 69,765 -137,676 820,472 510,000 454,755 55,245 875,717 53,662 822,055
4,996,126 6,379,029
Intrebari?