LA AUDITORIA COMO PROCESO

Prepar: profesora Margarita Mara Gmez Builes

Referencia: ATEHORTA H. Federico. Gestin y aduditora de la calidad para organizaciones pblicas. Norma NTCGP 1000:2004 conforme a la
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Ley 872 de 2003. Editorial Universidad de Antioquia: Grupo Regional ISO. 2005: 151-171 p.

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Principal herramienta de la organizacin para realimentar el desarrollo de sus sistemas de gestin de la calidad (SGC). Principios bsicos: Orientada a garantizar la confiabilidad La pertinencia de las conclusiones Aportes consistentes y significativos a las acciones de mejoramiento de la organizacin que implementa y mantiene un SGC y corresponden a: Principios de los auditores Principios de la auditoria Propsitos de las auditorias

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Principios bsicos: corresponden a: Principios de los auditores: Persona que interviene en la organizacin, pero luego se retira del proceso en el que influy. Acta para facilitar los cambios y no para entorpecer. Prever al mximo todas las situaciones posibles. Debe basarse en evidencias objetivas, opinar sobre bases ticas, ser claro en las explicaciones, no sorprender al auditado. Motivar a las personas auditadas a la mejora continua Ser persuasivo, no impositivo. TICA ECUANIMIDAD DILIGENCIA
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Principios bsicos: corresponden a: Principios de la auditoria: Revisin independiente realizada para comparar algn aspecto de la calidad con un estndar. El auditor no hace parte del proceso ni es el jefe. Proceso sistemtico, independiente y documentado para obtener evidencias de la auditoria y evaluarlas de manera objetiva con el fin de determinar el grado en que se cumplen los criterios de auditora.

INDEPENDENCIA

EVIDENCIA.
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Principios bsicos: corresponden a: Propsitos de las auditorias: Cada organizacin lo determina, dependiendo de estado de su SGC, de sus intereses, como: Prioridades de la direccin Propsitos comerciales Requisitos del sistema de gestin Necesidad de evaluar a los proveedores Verificacin del cumplimiento de requisitos del cliente Necesidad de otras partes interesadas.. La organizacin puede llevar a cabo: Auditorias internas-primera parte; auditorias externassegunda y tercera parte; combinadas y conjuntas.

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ENTRADAS:

Criterios de la auditoria:

Poltica: directrices de la poltica de calidad. Procedimientos, instructivos o protocolos Requisitos: la norma nacional o internacional que sirva como referencia para evaluar que la organizacin implemento en forma adecuada el SGC; los legales y los convenidos contractualmente con los clientes. Sistema a auditar y sobre el cual se identificar portunidades de mejora, no conformidades, as como aspectos fuertes que se deben conservar. AGREGAR VALOR AL SGC. Humanos: auditores-calificados Infraestructura: computadores, transporte, alojamiento, comunicaciones, comunicaciones, ambiente de trabajo. Descripcin de las condiciones en que se realiza la auditoria, las metodologa, los responsables por e-stapas, los registros a dejar como 6 evidencia y la relacin de la auditoria con otros procesos del SGC.

Sistema objeto de la auditoria

Recursos.

Procedimiento de auditoria:

PROCESADOR
Calificacin de los auditores
p l a n e a c i o n

Comunicacin previa

Programacin de las auditorias Plan de la auditora Anlisis previo de la documentacin Elaboracin de lista de verificacin

a u d i t o r i a

A Reunin de apertura
Realizacin de la auditoria

Comunicacin durante la auditora

Ejecucin de la auditoria en situ Evaluacin de evidencias Reunin de cierre

Elaboracin de informe de auditoria

Implementacin de acciones correctivas y preventivas

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SALIDA
B Comunicacin posterior a la auditora

Evaluacin del proceso de auditora

Acciones para mejorar el proceso de auditora