Contabilidad y Auditoría Tributaria
Autores: Nelson Germán Pardo RojasLibardo Hoyos RamírezRodrigo Monsalve Tejada Costo: $ 59.000 Segunda edición
Su contenido, como en la primera edición publicada en septiembre de 2003,consta de 10 capítulos, en los cuales se desarrollan temas tales como lossiguientes:1. Libros y documentos de contabilidad2. Planeación y estrategias fiscales de las declaraciones tributarias3. Análisis de los estados financieros4. Elaboración de declaraciones tributarias5. Sistema de Ajustes Integrales por Inflación6. Impuesto diferido7. Auditoría Tributaria8. Programas de Auditoría y guías de revisión de impuestos9. Auditoría fiscal10. Apéndice: Doctrina y jurisprudenciaEs de advertir que la primera edición de esta obra estaba destinada,principalmente, a cubrir necesidades de los asistentes a los seminarios quesobre estos temas tenía programados nuestra organización. Ahora, paraesta segunda edición, se ha tenido en cuenta la actualización pertinente,muy especialmente en cuanto concierne al formulario para las declaracionesde renta y complementarios correspondiente al año gravable de 2003.Esta nueva publicación de CIJUF constituye una valiosa guía práctica, tantopara los profesionales de la contaduría como para estudiantes de lasdiversas facultades de contaduría y afines con las ciencias económicas ysociales del país por su clara orientación didáctica.
CONTENIDO1
LIBROS Y DOCUMENTOS DE CONTABILIDAD1.1 ANTECEDENTES LEGISLATIVOS1.2 MARCO LEGAL1.2.1 LIBROS EN EL CODIGO DE COMERCIO1.2.2 LIBROS Y DOCUMENTOS DE CONTABILIDADEN EL ESTATUTO TRIBUTARIO1.2.3 RELACION DEL DERECHO TRIBUTARIOCON LA CIENCIA CONTABLE1.3 RELACION DE LA CONTABILIDAD CON OTRAS RAMAS DEL DERECHO1.3.1 Con el Codigo de Procedimiento Civil1.3.2 CON EL CODIGO LABORAL1.3.3 CON EL DERECHO PENAL1.4 ¿QUE ES CONTABILIDAD?1.4.1 DEFINICIONES1.4.2 FUNCION DE LA CONTABILIDAD1.4.3 OBJETIVOS BASICOS DE LA CONTABILIDAD1.4.4 Caracteristicas de la Informacion Contable1.5 DEFINICIONES Y DESCRIPCION DE LIBROS DE CONTABILIDAD1.5.1 Clasificacion de los Libros1.5.1.1 Principales1.5.1.2 Auxiliares1.5.2 Libros en el Codigo de Comercio1.5.3 DEFINICIONES DE ASIENTO CONTABLE1.6 DOCUMENTOS1.6.1 EL COMPROBANTE1.6.2 TIPOS DE COMPROBANTES1.7 ASPECTOS TRIBUTARIOS RELACIONADOSCON LOS LIBROS DE CONTABILIDAD1.7.1 VALOR PROBATORIO DE LOS LIBROS DE CONTABILIDAD1.7.2 HECHOS IRREGULARES EN LOS LIBROS DE CONTABILIDAD1.7.3 REQUISITOS DE LA CONTABILIDAD ENLOS DIFERENTES IMPUESTOS Y RETENCIONES1.7.3.1 En Impuesto a las Ventas1.7.3.2 En Industria y Comercio1.7.3.3 Retención en la Fuente Practicadas a Terceros1.7.3.4 Registro contable de la retención en la fuente1.7.3.5 En Impuesto de Renta1.7.4 Soportes de los Costos y Deducciones1.7.5 Hechos que Certifica un Contador Publico enlas Declaraciones Tributarias y su Responsabilidad1.7.6 Sanciones Relativas con la Contabilidad
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PLANEACION Y ESTRATEGIAS FISCALESDE LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS2.1 PLANEACION EN EL TIEMPO2.1.1 INGRESOS Y RENTAS2.1.1.1 Reinversión por seguros de daños recibidos2.1.1.2 Aprobación del presupuesto para obras de urbanización2.1.1.3 Autorización para Ventas a Plazos2.1.1.4 Relación Especial para quienes Utilicen Sistemasde Ventas a Plazos2.1.1.5 Presupuesto para Contratos de Servicios Autónomos2.1.1.6 Exención para Empresas Editoriales2.1.1.7 Dividendos y Participaciones Recibidospor los Socios o Accionistas2.1.1.8 Determinación del Ingreso por Rendimientosen Línea Recta para las Inversiones de Renta Fija2.1.1.9 Análisis de la Utilidad o Pérdida en Ventade Activos Fijos2.1.1.10 Análisis y Cálculos de los Ajustes por Inflacióna los Rubros no Monetarios, Contables y Fiscales2.1.1.11 Análisis de las Partidas de Otros Ingresos2.1.2 Costos y Deducciones2.1.2.1 Autorización para Adoptar Nuevo Sistema de Costos2.1.2.2 Métodos de Valoración de Inventarios2.1.2.3 Gastos en el Exterior – Requisitos2.1.2.4 Documentos para la Aceptación del Pagode Regalías por la utilización de marcas, patentes,derechos de autor y otros y se servicios técnicos oasistencia técnica prestados por extranjerosno residentes o no domiciliados2.1.2.5 Pensiones de Jubilación2.1.2.6 Provisión para el Pago Futuro de Pensiones de Jubilación2.1.2.7 Recibos de Pago de Aportes Parafiscalespara Solicitar Deducción por Salarios2.1.2.8 Cálculo Global de Aportes Parafiscales2.1.2.9 Relación de Pagos Laborales2.1.2.10 Requisitos para la Deducciónpor Cesantías Consolidadas2.1.2.11 Deducción de Intereses2.1.2.12 Autorización para Depreciación2.1.2.13 Anexo de Propiedades, Planta y Equipoy Depreciaciones2.1.2.14 Adición de Activos2.1.2.15 Depreciación Adicional sobre la ReconocidaContablemente2.1.2.16 Requisitos para la Deducción por Amortización
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