TEMA 1. Esena i tendina dezvoltrii managementului bancar. 1. Conceptul, coninutul i principii ale managementului bancar. 2.

Particulariti i scopul managementului bancar. 3. Direciile principale ale managementului bancar: managementul finanelor i managementul personalului. 1. Managementul este cmpul n care se interptrund politicile, oamenii i administrarea, care iau decizii i exercit controlul necesar pentru a implimenta obiectivele optime n scopul de a asigura dezvoltare, stabilitate i cretere n afacere.(Goodmean) Managementul bancar are urmtoarele particulariti: 1. patrimoniul reprezint un capital pe care-l are banca la un moment dat i care n marea sa parte nu este n proprietatea deplin a bncii. 2. produsul pe care l formeaz banca cumpr bani i vinde bani formarea corect a preului, dobnzile. 3. personalul de nalt calificare i de fiecare salariat n parte depinde banca gestiunea corect a personalului. 4. mijloacele tehnice pe care le utilizeaz banca. Atribuiile managementului bancar: administrarea patrimoniului ce presupune exercitarea dreptului de a utiliza acest patrimoniu;

organizarea proceselor de gestiune a patrimoniului; dirijarea explicarea lucrtorilor ce au de fcut; control trebuie s fie permanent (personal i procesual), auditul intern.

Managementul bancar este organizat dup urmtoarele principii: precesul de gestionare n banc este un proces complex, fiecare activitate a bncii presupune legtur strns att ntre diverse domenii ct i-n timp; trebuie s fie extemporal; toate atribuiile managementului trebuie corelate ntre ele ca s formeze un mecanism integru. Managementul bancar ca tiin formeaz recomandri la modul general, iar fiecare banc este liber s le utilizeze i s le dezvolte n conformitate cu specificul activitii sale. 2. Scopul fiecrui gestionar a unei activiti este maximizarea profitului. Dat fiind faptul n activitatea bancar acest scop se complic prin necesitatea diminurii riscurilor. Particularitile managementului bancar n vederea realizrii scopului sunt urmtoarele: capitalul mprumutat este de la persoane fizice activitatea bancar este strict reglementat de autoritile monetare; sistemul de formare a costurilor i ncasrilor bancare; banca este societate privat format de obicei ca SA scopul managementului bancar apare c maximizarea profitului pentru o aciune. Scopul managementului bancar este maximizarea profitului bncii, inclusiv pentru o aciune n condiiile expunerii minime la risc i respectnd restriciile impuse de organele de reglementare. Ca strategie global scopul managementului bancar este meninerea viabilitii bncii, crearea condiiilorde activitate a ei att n prezent ct i pe viitor. n realizarea scopului su managementul bancar este influenat de urmtorii factori: 1) factori de ordin intern: - mrimea bncii, structura organizatoric; - politica promovat de banc i impus de acionari (pol. extensiv i defensiv); - sistemele de administrare a bncii. 2) factori d ordin extern: - politica de reglementare pe care o duce Banca Central;

- situaia economic n ar; - nia pe care banca o ocup pe piaa serviciilor bancare. 3. Pentru atingerea scopurilor sale managementul bancar activeaz n dou direcii: managementul financiar: a) managementul performanelor (mg. global) b) managementul riscurilor managementul personalului Managementul financiar presupune gestionarea corect a patrimoniului bncii i evidena lui se mai numete managementul bilanului bancar. Activitatea mg. financiar presupune crearea condiiilor de atragere i gestionarea clienilor, vnzarea serviciilor bancare sfera de producie. Managementul personalului presupune gestionarea angajailor prin formarea colectivului de munc, organizarea lui, dirijarea i controlul. n mg. financiar se utilizeaz metode matematico-financiare, pe cnd mg. personalului presupune abiliti din domeniul psihologiei. Pentru mg. personalului se utilizeaz urmtoarele metode: formarea unui contract de munc n care se vor stipula toate drepturile i obligaiile angajailor;

crearea unui sistem de reciclare a cadrelor, activitatea bancar se bazeaz pe inovaii; crearea unui sistem de stimulente pentru personal; crearea unei structuri clare de atribuii a fiecrui angajat; minimizarea factorului de dublare a funciilor.

TEMA 2. Structura organizatoric a bncii comerciale. 1. Tipuri de structuri organizatorice. 2. Caracteristica gestiunii bncii cu diferite structuri organizatorice. 3. Deschiderea unitilor teritoriale a bncii.

1.

Structura organizatoric totalitatea de unititeritoriale ale unii bnci coordonate printr-un sistem unic de gestiune. Tipuri de structuri organizatorice: Banc cu un singur sediu;

Banc cu mai multe sedii: central i un numr de

sucursale, filiale, agenii; Holdingul bancar. Particularitile de aciune ale diferitor structuri organizatorice sunt: 1.Banca cu un singur sediu toate serviciile sunt prestate ntr-un singur loc. Pozitiv Negativ Este mult mai rapid circuitul informaiei ce Numrul limitat de clieni datorit arialului favorizeaz clientul. mic pe care-l deservete banca. Concentrarea administraiei bancare i a Banca nu are diversificarea riscului n seciilor comerciale ale bncii n acela local teritoriu fiind foarte dependent de situaia presupune verificarea strict a personalului economic a unei regiuni. optimizarea activitii lui. Economisirea cheltuielilor de ntreinere a administraiei. 2.Banca cu mai multe sedii presupune o structur complex format din central i o serie de sucursale, filiale, agenii. Pozitiv Negativ Apropierea bncii de clientel majorndu-i Cheltuieli duble de administrare. numrul clienilor. Durata operaiunilor este mai mare. Posibilitile de diversificare a riscurilor pe Limitarea sferei decizionale n cadrul teritoriu. filialelor pierderea clientelei. Posibilitatea de a lrgi sfera de activitate prin ndeprtarea n teritoriu a administraiei implimentarea unor servicii pe teritoriu dat. bancare de sfera comercial ineficiena activitii filialelor. 3. Holdingul bancar presupune c banca este ocomponent a unei companii financiare mari ( nu exist baz legislativ). Exist trei tipuri: - Holdinguri cu o singur banc; - Holdinguri cu o banc care are filiale; - Holdinguri cu mai multe bnci. Pozitiv Negativ Posibilitatea de diversificare pe piaa Asumarea de ctre banc a tturor financiar a serviciilor. riscurilor financiare inclusiv acelora din sfera nebancar. Posibilitatea de a apela la capitalul firmei Complicarea evalurii corecte a nebancare la necesitate. capitalului la un moment dat are loc eroarea Posibilitatea acordrii unui larg spectru de ntre coeficienii de performan a bncii. servicii unui i aceluiai client n acela loc.

2. Exist dou tipuri de gestiune a bncii cu mai multe sedii: Gestiunea centralizat; Gestiunea decentralizat. Gestiunea centralizat presupune limitarea absolut n drepturi de decizie a filialelor cu stabilirea setului de probleme asupra cruia filiala poate aciona desinesttor filiala nu are banii si, filiala nu are dreptul s utilizeze de sinestttor resursele acumulate. Pozitiv: - se poate corela repede cu fluxul financiar; - excluderea dublrii funciei; - posibilitatea de a utiliza un personal mul mai competent i calificat pentru luarea deciziilor la nivel de central; - micorarea riscului datorit controlului permanent asupra filialei; - economia cheltuielilor pentru prelucrarea documentelor; - posibilitatea de a verifica n permanen activitatea filialelor i de a planifica viitorul ei; - posibilitatea de a transfera excesul de mijloace de la o filial la alta care are necesiti financiare. Negativ: - ngreoneaz transferul informaiei de la filial la central n unele cazuri creind posibiliti de erori; - posibilitatea de pierdere a clientului datorit scderii operativitii deserviriilui; - monopolizarea deciziilor de central nu dau posibilitatea de formare a personalului competent la nivel de filial. Gestiunea decentralizat presupune nzestrarea filialelor cu drepturi decizionale asupra unui spectru larg de probleme, lsnd n competena centralei doar deciziile ce prevd strategia de dezvoltare precum i cele ce implic riscuri financiare majore. n RM astfel sistem nu exist. Tot ce-i pozitiv la sistemul centralizat este negativ la decentralizat. Pozitiv: - rapiditatea deservirii clienilor; - posibilitatea formrii personalului competent la filiale, a unor modele de gestiune separate. Negativ: - expunerea n msur mai mare la riscuri; - imposibilitatea transferrii excesului de mijloace bneti de la o filial la alta. 3. O banc poate avea urmtoarele tipuri de uniti teritoriale: a) sucursale; b) filiale; c) agenii; Sucursala este unitate teritorial care se formeaz la nivelul unor regiuni sau teritorii mari. Se aseamn centralei, are consiliul de directori. Are un sistem al aparatului administrativ destul de complex, este relativ autonom n decizii i are dreptul s efectuieze practic tot spectrul de servicii elaborat de central. Filiala se poate supune att direct centralei ct i sucursalei. Are un spectru restrns de servicii i se poate supune sistemului centralizat i decentralizat. Acord serviciile de creditare, depozitare i decontare. Agenia este o structur teritorial care are dreptul s efectuieze un singur tip de servicii. Nu are director, are un contabil, nu are bilanul propriu.

TEMA 3. Managementul personalului bancar. 1. Esena managementului personalului bancar. 2. Organele de conducere a bncii. Organiograma bancar. 3. Politica de cadre a bncii comerciale. 1. Managementul personalului presupune un sistem de organizare, instruire i gestionare a resurselor umane n aa mod n care ele s realizeze strategiile bancare cu ct mai mici posibile cheltuieli. Scopul managementului bancar de a optimiza structura personalului bancar i de a majora gradul de calificare a personalului pentru a crea un mediu eficient de activitate a bncii. Pentru a realiza scopul managementului personalului vom rspunde la urmtoarele probleme: a) numrul optim de persoane necesare unei bnci pentru acivitate; b) gradul de calificare al acestui personal. Atribuiile managementului bancar pentru optimizarea personalului su: 1) organizarea procesului de lucru n mod optimal pentru banc. Se analizeaz structura organizatoric a bncii pentru a calcula numrul de persoane dup posturi precum i gradul minim de calificare necesar pentru fiecare post. Tot odat se stabilete structura ierarhic; 2) optimizarea calitii posturilor pentru a evita dublarea personalului i determinarea gradului de abilitate; 3) formarea abilitilor angajailor n domeniul eticii bancare; 4) verificarea i dirijarea personalului att pe vertical ct i pe orizontal. Corelarea tuturor atribuiilor va forma un management a personalului eficient i va diminua cheltuielile de deservire a angajalor. Crend anumite obligaii fa de personalul banca va crea i condiii de munc eficiente care vor presupune att dotarea cu tot necesarul a locului de munc ct i stimularea personalului i remunerarea lui. 2. Toate atribuiile managementului personalului se vor executa absolut de toate ageniile de conducere ale bncii de la cele mai mari la cele mai mici. Toi angajaii se vor supune acestor atribuii. Fiecare banc este organizat ca o SA, de aceasta depinde structura managementului bancar i a organelor de conducere n special. n cadrul bncii identificm 7 posturi de management dintre care 4 pe orizontal i 3 pe vertical. 1) Adunare general a acionarilor este organul suprem de decizie la care contribuie toi acionarii care au participat la capitalul social a bncii. Are n viziune urmtoarele probleme: formarea strategiei de dezvoltare a bncii; stabilirea sferilor prioritare de dezvoltare a bncii; adoptare statutului i a planurilor strategice ale bncii; adoptarea bilanului anual i repartizarea profitului; decizii de majorare a capitalului; numirea consiliului de administraie. 2) Consiliul de administrare este format de acionari majoritari (min 3, max 21) 3) Consiliul de directori blocul general de management (angajaii bncii) poart responsabilitatea integral inclusiv fa de acionari, de administraia bncii, de profitabilitatea i stabilitatea bncii. n CD intr conducerea bncii, preedintele CD este i preedintele bncii. 4) efii de direcie blocul activitii comerciale toat activitatea bncii care aduce profit. 5) Finanele se include gestiunea bncii ca oricare alt ntreprindere. Intr: contabilitatea, casieriele, secia decontrilor interbancare. 6) Automatizarea rspunde de reelele informaionale ale bncii. Intr:secia de constituire a programelor informatice, meninerea reelei de transfer de imformaie. 7) Administrarea bncii secia de juriti, secia de cadre, secia de aprovizionare.

Comitete

comer

Toii efii de direcie formez managementul mijlociu sau managementul curent. Comitetele sunt ntrunite pentru a verifica activitatea bncii pe anumite domenii (comitet de creditare, comitet de active i pasive). Consiliul de cenzori auditul intern. 3. Politica de cadre a unei bnci este totalitatea aciunilor prescrise ntr-un regulament specific pe care le poate ntreprinde managementul bancar n vederea optimizrii structurii organizatorice a bncii. Funciile politicii de cadre sunt: optimizarea fiecrii posturi n cadrul bncii i excluderea dublrii posturilor; decentralizarea primirii deciziilor i stabilirea pentru fiecare postur ce decizii poate lua; prescrierea clar a tuturor atribuiilor pentru fiecare post. Atribuiile politicii de cadre: 1. Angajarea presupune stabilirea abilitilor minime fa de fiecare candidat: a) abilitatea profesionist; b) abilitatea de ordin tehnic; c) abilitatea de ordin intelectual general; d) abilitatea de cunoatere a situaiei economice n ar. 2. Instruirea se face cu scopul ridicrii calificaiei personalului din urmtoarele cauze: a. dorina de a propune persoanei un alt post n alt domeniu de lucru; b. ridicarea calificrii n urma introducerii unor inovaii; c. pentru a dota personalul cu mai multe cunotine din domeniile conexe; Instruirea se poate face cu fore proprii sau prin reciclare la instituii i organizaii specifice. 3. Stimularea prevede 2 tipuri de remunerri: material prin salarii i prime moral prin sistemul de reitinguri i alte elemente de ordin psihologic. Politica de cadre va stabili raportul dintre stimularea moral i stimularea material. 4. Concedierea se face din dou motive: - reducerea postului n cadrul bncii; - n urma unor ncalcri. Pollitica de cadre stabilete clar pentru ce persoana va fi imediat concediat.

Adunarea general a acionarilor Consiliul de administrare Consiliul de cenzori

Consiliul de directori
finane administrare automatizare

TEMA 4. Securitatea n domeniul bancar. 1. Riscul de fraud. 2. Etica bancar. 3. Securitatea bancar. 1. Frauda este nsuirea unui bun material sau nematerial aflat n custodie sau gestiune a unei persoane. Frauda este echivalat cu furtul. Sursa apariiei fraudei: frauda bancar intern: - fraud intenionat cel care o comite are rea intenie; - frauda neintenionat prin eroare, nu intenioneaz de bun voin; frauda bancar extern: - frauda cu acces fizic spargerea bncii; - frauda cu acces electronic hakerii. La frauda intern se mai adaug i corupia. Cauzele apariiei fraudei interne: 1) gndirea nelogic a personalului; 2) controlul slab al personalului din partea bncii; 3) voina slab a individului poate fi cauzat de: - dorina de a tri peste posibilitile financiare; - ntreinerea amanilor; - abuzul cu jocuri de noroc. Corupia - efectuarea unui serviciu suplimentar contra unei pli din partea clientului. 3 tipuri de corupie: 1. corupie prin autoritate, nu presupune nclcarea normei bancare pentru plat, ci pentru semntur; 2. corupie prin eroare, clientul pltete pentru ca angajaii bncii s comit ntenionat o greeal n favoarea clientului; 3. corupie prin relaii de subaltern sau rubedenie, nu se pltete, angajatul comite greeal pentru c este rud sau subaltern. Fraudele interne se pot efectua ca crime ascunse i neascunse. Crimele ascunse presupun acoperirea sumei extrase printr-un set de documente de obicei falsificat. Crimele neascunse presupun extrageri de sume prin asumarea nelegitim a lor fr a fi documentate ( se efectuiaz n contabilitatea bancar cnd se comite o eroare la transfer din cont n cont n contabilitate sau prin asumarea unor venituri generate de anumite operaiuni bancare). Frauda extern este comis de un neangajat a bncii. Cauzele fraudei externe: 1. sistemul slab de securitate bancar; 2. atrnarea ostil ctre banca dat a fotilor angajai; 3. nivelul jos de protecie a reelelor informaionale; 4. nerespectarea codului de etic bancar la compartimentul acces la informaie Cauza cea mai important de apariie a fraudei bncare este gestiunea incorect a personalului. Riscul de fraud are mecanisme de eliminare (cile de lupt cu frauda bancar): - depistarea viciilor (financiare) ale personalului la momentele oportune; - crearea unui climat psihologic n colectivul bancar favorabil prin imtermediul cruia fiecare angajat s se simt att protejat ct i verificat; - cearea unui sistem de rotaie a cadrelor; - existena unui serviciu psihologic; - testarea i verificarea sistemelor informaionale ale bncii, introducerea inovaiilor n aceste sisteme cu acurateie; - crearea unui sistem de verificare a personalului i a oficiilor n care se presteaz servicii.

2. Etica bancar presupune un sistem de reguli i norme de conduita personalului bancar att vizavi de colectivul de munc ct i fa de clieni. n primul rnd setul de norme este oformat printr-un document numit Codul de etic moral . Scopurile existenii acestui cod sunt: 1. acordarea serviciilor clienilor n mod corect i cu o amabilitate maxim pentru a menine fiecare client; 2. aciunile fa de clientel trebuie s fie corecte i rezonabile, ceea ce presupune accesul clientului la toate serviciile oferite de banc doar n msura n care el corespunde ncerinelor naintate de banc pentru fiecare din acest serviciu; 3. acordarea aasistenei clientului privitor la funcionarea conturilor lui, ceea ce presupune gestionarea clientului i informarea lui pe tot timpul relaiilor lui cu banca; 4. meninerea integritii i a securitii mijloacelor aflate n custodia sau gestiunea bncii. n cadrul meninerii integritii i siguritii apare problema divulgrii informaiilor, pe de o parte clientul are dreptul la toat informaia din conturile sale, pe de alt parte el are dreptul ca aceast informaie s fie confidenial pentru alte persoane. Banca va divulga informaia cu referire la clienii si doar n cazurile cnd este impus de legislaie. nformaia va fi divulgat doar la cererea organelor fiscale sau judiciare i doar la existena prescripiei care acord dreptul verificrii clientului n cauz. n vederea relaiilor intracolective codul de etic presupune urmtoarele: a. relaiile ntre personal vor fi strict de serviciu doar n msura necesar de conlucrare, toate problemele fiind rezolvate pe cale amabial; b. se vor respecta strict relaiile ntre organele de conducere i subalterni; c. transmiterea de informaie n colectiv va fi limitat de necesarul de lucru. 3. Securitatea bancar presupune sistemul de protecie a informaiilor bancare i a mijloacelor financiare aflate n gestiunea bncii. Existena unui sistem de securitate sntos n banc este cauzat de urmtoarele: 1. majoritatea resurselor financiare ale bncii sunt mprumutate, pstrarea integritii lor presupune pstrarea stabilitii bncii; 2. un sistem de securitate slab condiioneaz fraudele bancare, informaia despre fraude comise n cadrul bncii va submina autoritatea bncii pe pia precum i n faa clienilor si; 3. existena unui sistem de securitate presupune posibilitatea bncii de a majora i diversifica serviciile. Un sistem de securitate slab n schimb cauzeaz cheltuieli adugtoare pentru banc pentru finanarea fraudei sau nbuntirea sistemului de securitate existent. Sisteme dde siguran pot fi: securitatea fizic pstrarea integritii fizice a bunurilor materiale a bncii, banilor; securitate informaional pstrarea integritii informaiei bancare. Pentru nbuntirea sistemului de securitate se vor utiliza urmtoarele cii: se va verifica sistemul de paz extern a bncii pentru a depista persoanele suspecte i ale ndeprta de cile de acces n banc; se va verifica identitatea clientelei; se vor implementa sisteme de protecie moderne n special pentru reelele de calculatoare; se va crea un sistem de lupt contra riscului de fraud (vezi mai sus).

TEMA 5. Riscurile bancare. 1. Noiune general de risc. Clasificarea riscurilor bancare. 2. Gestiunea riscului global al bncii. 1. Riscul incertitudinea fa de posibilitile de incasare a unor ctiguri viitoare sau a valorii plasamentului. Expunerea la risc suma pierderii sau cheltuielile suplimentare pe care le poate suporta individul sau instituia n urma unor situaii imprivizibile. n sfera bancar riscurile pot fi divizate n 2 categorii mari: 1. riscurile asociate bncii ca unei oricarei alte ntreprinderi, numite riscuri de ntreprindere; 2. riscuri specifice activitii bancare, numite riscuri pure. Riscuri de ntrepridere: riscul organizaional poate fi generat de o structur organizatoric ineficient sau incorect; riscul de mediu sau riscul ambiant riscul generat de situaia economic sau structura de reglementri n ara n care activeaz banca; riscul de nefuncionare riscul generat de situaia de for major care pot stopa activitatea bancar pe o perioad de timp; riscul de contrapartid este riscul care afecteaz banca ca orice alt ntreprindere n relaiile cu partenerii si. Riscuri pure: o riscul de credit este riscul de neincasare a sumei mprumutului acordat sau a dobnzii aferente acestui mprumut; o riscul de lichiditate este imposibilitatea bncii s-i onoreze obligaiile scadente la un moment de timp; o riscul de dobnd - este posibilitatea de a pierde o sum mare de bani sau de a nencasa profituri n urma modificrii neprognozate a ratei dobnzii (sit. de gap). Acest risc este generat de diferena ntre activele bonificate cu dobnd i pasivele la care se pltete dobnda pentru o perioad anumit de timp; o riscul valutar este posibilitatea unor pierderisau nencasri de profituri n urma variaiei imprevezibile a cursului valutar; o riscul de variaie a cursului hrtiilor de valoare este posibilitatea apariiei unor pierderi n urma variaieicursului valorilor mobiliare deinute n portofoliul bncii. Riscul de insolvabilitate (= r.pure + r.de ntrepridere) este riscul de incapacitate de a executa activitatea bancar fiind un risc sumar generat de toate celelalte riscuri pure i da ntreprindere. Nici un risc n activitatea bancar nu-i are existena n varianta sa pur. Fiecare din ele sau poart cauz de apariie a celuilalt sau poate fi cauzat. Din punct de vedere matematic toate riscurile bancare pot fi clasificate n 2 categorii mari: 1. riscuri diversificabile adica riscuri care pot fi calculate i prognozate prin sisteme matematice i poate fi asigurat, acoperit. 2. riscuri nediversificabile riscuri care nu pot fi calculate i anticipate cu certitudine din cauza existenei unor factori imprognozabili care-l genereaz. Majoritatea riscurilor bancare conin n sine att parametri diversificabili care sunt calculai printr-un sistem de indicatori, ct i parametri nedeversificabili, care sunt acoperii de banc prin alte posibiliti (gaj, acoperire prin valori mobiliare derivate, asigurare, etc.). Exist o mulime de sisteme de clasificare a riscurilor bancare. Cea mai general clasific riscurile bancare dup urmtorii criteri: 1 dup sursa de apariie: riscuri externe sunt generate de factori din afara bncii asupra crora banca nu are control (r. de ar, r. legislativ, r. sit. fors-majore, r.fiscal, r.ecologic);

riscuri interne sunt generate de factorii specifici activitii bancare (r. de credit, r. de lichiditate, r. de insolvabilitate). 2 dup aspectul financiar: riscuri financiare pure riscuri generate de factori ai pieii financiare (r. de dobnd, r.valutar, r.de lichiditate); riscuri nefinanciare riscuri care sunt legate de banc ca de ntreprindere (r. de fraud, r. organizaional, r. de pia, etc.) 3 dup posibiliti de previzionare: riscuri diversificabile; riscuri nedeversificabile. 2. Gesiunea riscurilor bancare este totalitatea de activiti intreprinse de banc pentru a depista cauzele apariiei a riscurilor i a micora expunerea posibil la risc. Scopurile: 1. asigurarea viabilitii bncii prin evaluarea corect a riscului i micirarea pierderilor posibile; 2. extinderea controlului intern prin supravegherea riscului respectnd un sistem de norme i coeficieni interni precum i cei impui de autoritile bncare; 3. deinerea n permanen a informaiei asupra riscurilor asumate de banc pentru a crea posibiliti de aciune imediat n omiterea lor; 4. reevaluarea i restructurarea continu a portofoliului de active i pasive bancare. Gestiunea riscurilor bancare este foarte important pentru banc cci este echivalat cu gestiunea ntregii bnci. Din aceste considerente autoritile pe piaa bancar impun bncilor anumite condiii de gestiune a riscurilor sub form de coeficeni obligatorii ctre respectare sau principii ce vor fi implementate n strategia de activitate a bncii. Recomandrile cele generale sunt naintate de comitetul de la BASEL. Gestiunea riscurilor prevede urmtoarele etape: a) identificare riscului, ce presupune msuri de depistare a factorilor ce pot provoca un orice risc; b) evaluarea riscului, stabilirea printr-un set de indicatori a mrimii pierderilor posibile n caz dac acest risc apare; c) controlul riscului, verificarea procesului sau activitii bancare pe tot parcursul derulrii ei pentru identificarea momentului de apariie a riscului; d) eliminarea sau evitarea riscului presupune gsirea metodelor de acoperire a pierderilor posibile generate de riscul respectiv; e) finanarea riscului, este preluarea unor poziii de hedjing prin instrumente suplimentare pentru acoperirea pierderilor posibile.

10

TEMA 6. Strategia de gestiune a lichiditii. 1. Conceptul de lichiditate i metode de calcul a necesarului de mijloace lichide. 2. Analiza indicatorilor lichiditii. 3. Strategia de dirijare a riscului de lichiditate. 1. Lichiditatea este cantitatea de active lichide aflate n posesia unei bnci la un moment dat de timp. Problema lichiditii poate fi rezolvat n cadrul bncii sub 2 aspecte: - sub aspectul activelor lichide aflate la o banc; - posibilitatea de acces la mijloace bneti care pot fi atrase la un cost rezonabil i-n acel moment cnd exist necesiti de ele. Pentru o banc lichiditatea presupune accesul la mijloace lichide att aflate la momentul dat n posesia ei ct i procurarea de resurse. Obanc se consider lichid atunci cnd poate s-i onoreze obligaiunile sale la un moment oportun. Cea mai important sarcin a gestiunii lichiditii este evaluarea n mod corect a nevoilor de lichiditate pentru fiecare moment de timp i acoperirea acestor nevoi cu costuri mici. Problema gestiunii lichiditii este dual: pe de o parte lipsa de lihiditate genereaz riscul de lichiditate i incapacitatea de-ai onora obligaiunile la momentul dat, pe de alt parte excesul de lichiditate condiioneaz micorarea profitabilitii bncii. Necesarul de lichditate ppoate fi calculat sub 2 aspecte: sub aspectu cererii de lichiditate; sub aspectul ofertei de lichiditate; Cererea de lichiditate poate fi condiionat de: 1 rambursarea depozitelor scadente; 2 potenialul creditar, adic cererea nde acordare a creditelor; 3 necesarul de achitare a datoriilor interbancare; 4 necesarul de onorare a obligaiunilor curente scadente fa de parteneri (achitarea serviciilor procurate de banc), acionari (plata dividendelor), stat (plata impozitelor). Oferta de lichiditate este condiionat de: 1) atragerea de depozite; 2) ncasarea creditelor scadente; 3) procurarea de mijloace pe piaa interbancar; 4) incasri din vnzerea serviciilor bancare. L = Oferta m.l. Cererea m.l. Dac acest coef mai mare 0 banca se va confrunta cu un exces de lichiditate, managerii bncii vor cuta posibiliti de plasament efectiv; mai mic ca 0 - banca se va confrunta cu riscul de lichiditate, managerii bncii vor cuta posibiliti de atragere a resurselor cu cele mai mici costuri; este egal cu 0 foarte rare cazuri. Se calcul pentru fiecare zi n parte. Cererea de lichiditate depinde de mai muli factori: a. factorul general a economiei; b. poziia bncii pe pia; c. politica monetar creditar a statului o politic de dobnzi joase va genera o cerere de mijloace lichide nalt i invers. Politica monetar-creditar nflueneaz i oferta de mijloace lichide. d. Factorul specific activitii economice n regiunea dat: cererea sezonier, cererea ciclic, cererea pe termen lung. Metodologia de estimare a lichiditii. Metodologia de gestiune prin pasive presupune urmtoarele etape: 1) Structurarea tuturor pasivelor n 3 categorii mari dup principiul necesar de rambursare: a) pasivele urgente toate pasivele care necesit a fi rambursate n urmtoarele zile (conturile curente i depozitele scadente); b) depozite instabile depozite i alte obligaiuni pe care banca le va achita n viitorul apropiat;

11

c) pasivele stabile sunt pasivele n care banca are ncredere c nu vor fi retrase n viitorul apropiat (depozitele pe termen lung, depozitele interbancare legate de conturi de coresponden, acionarii i fondatorii bncii); 2) Prestabilirea unui coeficient formulat din experiena proprie pentru fiecare tip de pasive conform cruia banca va calcula necesarul de mijloace lichide pentru al acoperi; 3) Calcularea sumelor respective prin ponderarea fiecrui tip de pasiv la coeficientul i corectarea acestor sume cu rezervele bancare obinute pentru fiecare tip de pasiv. La suma necesar de lichiditate pentru acoperirea pasivelor se va mai aduga i cererea prognozat de credite, care se va determina ca diferena dintre potenialul creditar i creditul acordat efectiv la momentul dat. Istoric s-au format mai multe principii de gestiune a lichiditii: Principiul de gestiune prin active cnd o banc se cosidera lichid doar dac avea cantiti importante de active lichide; Principiul de gestiune prin pasive care presupune c o banc este lichid dac are acces la mijloace lichide pe pia n orice moment; Principiul de gestiune mixt o parte din necesarul bncii este finanat din active lichide proprii, cealalt parte din posibilitatea de atragere a resurselor la un moment dat de timp. 2. Dou tipuri de indicatori de lichiditate: 1. indicatorii de lichiditate impui de sistemul de supraveghere care variaz de la un sistem naional la altul; 2. indicatori de lichiditate interni pe care banca i calcul din experiena proprie i i consider estimativi pentru evaluarea riscului de lichiditate. n RM exist 2 principii de lichiditate fiecare banc fiind liber s-i stabileasc unul din ele: 1) presupune c coeficientul format dintre active i pasive nu trebuie s fie mai mare ca 1 i trebuie s fie cu un termen de rambursare de 2 ani pentru active i pasive; Active (mai mic sau egal cu 1 ) K1 = -----------Pasive 2) presupune calcularea urmtorilor indicatori: (nu mai mic de 20%) Active lichide K2 = -------------------Total active n literatura de specoalitate sunt recomandai urmtorii indicatori de lichiditate de evaluare de sinestttor de ctre banc toi aceti indicatori sunt indicatori de active i pe pasive. Indicatorii pe active: 1. Poziia monetar Nr + C int + CrBNM PM = ---------------------Active Ponderea acestui indicator destul de mare determin o poziie de lichiditate puternic a bncii ns diminuiaz profitabilitatea ei. 2. Hrtii de valoare lichide HVS HVl = ------------Active Ponderea nalt presupune o lichiditate nalt corelat cu profitabilitate. 3. Poziia fondurilor de rezerv Tfr Cbc Pfr = ---------------Active Creterea indicatorului este favorabil pentru banc.

12

4. Coeficentul fondurilor imobilizate Cr + Alte imobilizri Kfi = ------------------------Active Scderea indicatorului va determina creterea lichiditii, creterea indicatorului creterea profitabilitii n defavoarea lichiditii.

Indicatorii pe pasive: 1. Poziia lichiditii curente Active curente PLC = ------------------Pasive curente Mai mic ca 1 poziia lichiditii este favorabil. Exist exces de lichiditate care trebuie plasat. Mai mare ca 1 banca se confrunt cu problema lichiditii. 2. Ponderea depozitelor de baz Depozitele de baz PDB = ------------------------------Pasive Depozitele de baz toate depozitele la termen i depozitele curente la care soldurile restante se menin constant n valori considerabile. 3. Componena depozitelor Depozitele curente = -------------------------Depozitele la termen Cu ct este mai mare cu att mai ru pentru poziia lichiditii.

13

Tema 7: Gestiunea pasivelor bancare 1. gestiunea capitalului bancar 2. gestiunea resurselor atrase 3. garantarea depozitelor bancare 4. prevenirea splarii banilor 1. GESTIUNEA CAPITALULUI BANCAR Sectorul bancar este unul dintre cele mai reglementate sectoare din ntreaga societate, iar regulile privind capitalul bancar reprezint ponderea cea mai semnificativ din aceste reglementri. Aceast importan deosebit care se acord capitalului bancar se datoreaz faptului c bncile sunt, de fapt, intermediari pe piaa financiar, i astfel nu-i folosesc dect ntr-o msur foarte mic propriile resurse. Funcii ale capitalului : - asigurarea cadrului de funcionare instituional ; - asigurarea necesarului iniial de lichiditate i acoperirea riscului de faliment; - factor de ncredere n potenialul instituiilor de profil, legat de sigurana depunerilor i de posibilitatea onorrii solicitrilor clientelei ; regulator al creterii instituionale. Necesitatea gestiunii capitalului propriu se determin n funcie de doua aspecte: 1. din punct de vedere al corespunderii cerinelor de reglementare 2. din punct de vedere al creterii volumului i calitii lui. Sub primul aspect se determin gradul de suficien al capitalului sau adecvarea lui. Adecvarea capitalului presupune stabilirea convenional a nivelului minim de capital, n funcie de anumii parametri ce reflect dimensiunea activitii bncii i a riscurilor asociate, de natur s asigure o corelaie ntre beneficiile obtenabile i pierderile poteniale datorate asumrii unui anumit nivel de risc. Reperul de baz utilizat n acest sens poart numele de Norma Cooke i se bazeaz pe relaia:
GsC = CNT *100% Ar

n care ponderile corespunztoare claselor de active sunt: - risc 0 pentru numerar, titluri de stat i ale adminisraiei locale ; - risc 20%pentru plasamente pe piaa interbancar; - risc 50% pentru creane garantate prin ipoteci i leasing imobiliar; - risc 100% pentru alte categorii de creane. n acelai mod, se procedeaz la convertirea n credite echivalente a angajamentelor rezultnd din operaiuni extrabilaniere, unde se folosesc urmtorii coeficieni: - 0.8, pentru scrisorile de credit comercial (risc 20%); - 0.5, pentru faciliti de emitere a obligaiunilor i angajamente de creditare de peste un an (risc 50%); - 0, pentru garanii de credit i convenii tip REPO (risc 100%). Actialmente este n desfurare implimentarea cerinelor noi cu privire la capital (Basel II) ele prevd urmtoarele modificri: 1. Cuprinderea n formula de adecvare a capitalului a influenelor riscului operaional, care va duce la relaia:

Total capital (Capital Normativ Total) Active ponderate funcie de riscul de credit + Active ponderate funcie de riscul de pia + Active ponderate funcie riscul operaional de

14

Cea mai mare dificultate o constituie evaluarea riscurilor de piaa i a celor operaionale. De aceast evaluare depinte volumul de capital considerat necesar pentru activitatea bncii. n conformitate cu recomandrile Comitetului de la Basel evaluarea riscurilor va fi realizat prin metode proprii, corelate cu specificul mediului economic n care funcioneaz bncile comerciale. 2. o alt perfecionare n domeniu privete considerarea riscului de ar sau de companie, pe baza unui rating determinat de instituiile specializate, coeficienii de risc corespunztori fiind inclui n procesul de agregare prin care se determin riscul global. 3. Nu n ultimul rnd, creterea transparenei activitii bncilor, prin publicarea unui numr sporit de informaii auditate, este de natur s evidenieze mai exact nivelul riscurilor asumate, n funcie de care se operaionalizeaz procedurile de adecvare a capitalului. limite minimale pentru indicatorii de solvabilitate: KNT/Ar > 16% Totdat sub aspectul corespunderii cerinelor de reglementare se va mai studia i impactul majorrii capitalului asupra rentabilitii lui (prin ROE) Sub cel de al doilea acpect al gestiunii capitalului se va determina posibiliti de acomodare cu cerinele de adecvare a capitalului : - restructurarea portofoliului de active ; - diminuarea global a activului ; - majorarea capitalului prin resurse proprii creterea profitabilitii bncii, diminarea fondurilor neobligatorii, creterea prii de beneficial nerepartizat, diminuarea dividendelor achitate; din resurse externe emisiune de aciuni, convertirea datoriilor n aciuni, emisiunea obligaiunilor subordonate, etc. - consolidarea capitalului. Interesul managementului bancar fa de analiza calitii capitalului bancar este din urmtoarele motive: 1. corespunderea cantitii de capital deinute de banc, normelor impuse de autoriti dup componentele necesare i dup cotele prestabilite de normative (este bine s v aducei aminte care este cota maxim a datoriilor subordonate permis de cerinele de reglementare n total KNT i a altor componente); 2. existena cantitii de capital la banc n volumul destul pentru tipul de activitate pe care-l presteaz banca; Al doilea motiv este cauza apariiei insolvabilitii la banc, riscul lipsei de capital este probabilitatea apariiei strii de insolvabilitate pentru o banc la un moment dat de timp. Analiza se efectuiaz prin: 1. Norma Cooke A totale 2. coeficientul efectului de prghie = ----------CP 2. GESTIUNEA RESURSELOR ATRASE Din punct de vedere conceptual, resursele atrase bancare pot fi privite n dublu sens: - ca resurse atrase ce constituie obligaii ale bncilor fa de depuntori; - ca i creane creditoare fa de banc ale depuntorilor. Calitatea resurselor atrase se va determina dup urmtoarele criterii : 1. componena resurselor atrase: se cunosc resurse atrase depozitare i nedepozitare. Volumul resurselor depozitare se planific n conformitate cu necesarul de plasamente. n caz de necessitate se vor atrage resurse nedepozitare. Evaluarea necesarului de resurse nedepozitare de va efectua dup formula:

15

discrepana fondurilor = suma plasamentelor planificate- suma depozitelor planificate. n cazul cnd apare rezultatul negativ, banca va procura resurse nedepozitare sub forma: creditelor interbancare caracteristicele lor sunt: au un termen foarte scurt se vor utiliza pentru complectarea necesarului de lichiditi imediate; pot fi procurate de bncile cu un surplus de lichiditi, care sunt cointeresate s le plaseze pe termen scurt credite centralizate emisiune de certificate de deposit emisiune de cambii emisiune de obligaiuni factorii care influieneaz alegerea resurselor nedepozitare sunt: - costul resurselor - riscul asociat fiecrul tip de resurs - termenul de scaden - mrimea bncii, de care depinde tiupul de resurs la care ea poate avea acces - necesaru de depunere a gajului - norme de reglementare din partea statului 2. costul resurselor atrase. Evaluarea costului resurselor permite managerilor bncii s decid asupra preului diferitelor categorii de resurse pentru a le selecta funcie de posibilitile de plasamente i de dobnzile, pe care acestea la genereaz. Volumul cheltuielilor bancare cu resursele atrase de va determina:

C = i j * Pj
j =1

unde C cheltuielile de atragere a resurselor bancare, Pj volumul pasivului de tip j ij rata dobnzii, pltit pentru pasivul de tip j Rata dobnzii medie, pltit pentru o unitate monetar de capital atras, se va determina prin raportarea cheltuielilor respective la volumul total de resurse atrase. Plile asupra dobnzilor nu limiteaz cheltuielile bancare cu resursele atrase, fiind necesar s se calculeze cheltuielile la o rata critic, sau costurile marginale :
Cm =

it

Dit + CO
prof

unde sitDit - plile asupra dobnzilor; CO - alte cheltuieli operaionale ale bncii, altele dect dobnzile; Aprof - suma activelor profitabile ale bncii. Cheltuielile calculate n acest mod sunt la o rat critic a rentabilitii , deoarece, pentru a-i menine profitabilitatea, banca nu-i poate permite s plaseze aceste resurse la o dobnd mai mica dect aceast rat. Variaia frecvent a ratelor de dobnd confer cheltuielilor medii ponderate nesiguran i irealitate. Costul marginal al resurselor atrase evalueaz costul achitat de banc pentru a cumpra o unitate suplimentar de resurse pe care aceasta le poate investi:
Cm = i * D ' i * D

16

unde D resurse, atrase la o rat de dobnd nou; D resurse atrase la rata de dobnd veche; i rata de dobnd, estimat ca la care se pot plasa resursele atrase. Acest indicator reprezint n valoare absolut volumul modificrii costurilor bancare cu atragerea resurselor, ns pentru a putea fi comparabil cu rata de rentabilitate la plasamente este necesar transformarea lui n valoare relativ. rC m = Cm D'

Rata costului marginal rCm al resurselor atrase poate fi comparat cu rentabilitatea marginala a plasamentului pentru a se concluziona asupra bonitii lui. n cazul majorrii ratelor de dobnd de ctre banc, costurile marginale vor crete, dat fiind faptul, c banca este obligat s achite dobnzile majorate nu numai pentru resursele atrase suplimentar, dar i s ofere aceiai rentabilitate la depuneri clienilor vechi, care acceptase de fapt dobnda anterioar majorrii. Analiza costurilor marginale permite determinarea limitei valorice pn la care banca poate s-si extind volumul resurselor atrase atta timp, ct cheltuielile marginale de atragere a noilor resurse nu vor face s scad veniturile marginale din plasamentul lor. Formarea ratelor de dobnd la depozite, ca element de cost bancar: Actualmente bncile tot mai des recurg la formarea ratei dobnzii la depozit dup metoda unbundled service, ce presupune analiza serviciului de gestiune a depozitelor separat, independent de politica tarifelor la alte tipuri de servicii i a dobnzilor la credite. Acesta metoda propune compunerea ratei dup urmtoarea formula :

cd = COi + CAi i
unde cd - costul depozitului de tip i ntr-un moment de timp t COi - Cheltuieli operaionale pentru deservirea depozitului de tip i CAi - Cheltuielile anticipate pentru operaiunile de ansamblu cu depozite Pentru utilizarea acestei metode este necesara evaluarea corecta i completa a costurilor de gestiune a fiecrui tip de depozit, ce, n condiiile actuale, este destul de complicat. Exist o alt metod, bazat pe calcularea ratei depozitului, evalundu-se cheltuielile globale ale bncii cu dobnda. n condiiile acestei metode banca va calcula o rat a cheltuielilor pentru fiecare surs de mijloace financiare (innd cont de rezervele minime obligatorii; defalcrii n fondul de asigurare a depozitelor (daca acest fond exista), corelnd-o cu rata de dobnd propus la fiecare tip de depozit. Suma acestor doi indicatori vor determina costul real sumar de atragere a depozitelor, care, fiind raportat la volumul de depozite va determina rata dobnzii pe o unitate monetar de depozit. Ideea metodei respective este bazata pe presupunerea ca nu exista cheltuieli asupra unui depozit separat, ci exista costul mediu ponderat al tuturor resurselor bancare atrase. Politica de formare a dobnzilor de baz pasive influeneaz structural clientela bancara i depunerile bancare, care la rndul sau, determina deciziile manageriale n strategia dezvoltrii profitabilitii bncii: modificarea ratei dobnzii diferena dintre rata dobnzii la depozite. la depozite i rata dobnzii la venitul bncii, credite (marja bancar) determinat de creterea volumului depozitului i deciziile clienilor volumul i structura creditului bancar referitor la mrimea i depozitului bncii tipul depozitului

17

Formarea ratei de baz a dobnzii la depozite este un capitol separat n strategia vital a bncii. Dobnda la depozit trebuie va fi utilizat n primul rnd pentru majorarea profitabilitii bncii i pstrarea fezabilitii ei, mai apoi pentru atragerea clienilor sau n lupta concurenial, deoarece cu cat este mai mic marja ntre rata dobnzii la credite i rata dobnzii la depozite, cu att mai sensibila este banca la modificrile ratei dobnzii la depozite pe piaa. 3. necesitatea de garantare a resurselor atrase. Resursele nedepozitate sunt garantate n conformitate cu cerinele creditorului. Pentru creditele centralizate acestea pot fi hrtiile de valoare de stat cu calitate nalt, pentru creditele interbancare active eligibile, pentru alte mprumuturi n conformitate cu normele impuse de autoriti. Resursele depozitare sunt garantate prin autoritatea bncii. Actualmente ns n sistemul bancar autohton exist i o alt metod de garantare a depozitelor, care va fi prezentat n continuare. 3. GARANTAREA DEPOZITELOR BANCARE Poziii convergente: - interesul individual de protecie, pe care l reclam orice depuntor; - interesul bncilor, de a-i prezerva portofoliul de clieni i de evitare a riscului reputaional; - interesul public, privind ncrederea n sistemul bancar i evitarea riscului sistemic. Sistemele de asigurare a depozitelor pot fi structurate dup mai multe caracteristici: - ca mod de funcionare, vom ntlni: _ structuri mutuale de acoperire a cheltuielilor aferente satisfacerii obligaiilor bncilor falimentare; _ structuri formale, bazate pe existena unui fond dedicat acestui scop; - n funcie de modul de administrare, se difereniaz: _ fondurile administrate public; _ fondurile administrate privat; - dup caracterul contribuiilor, se disting: _ fondurile obligatorii _ fondurile facultative. n RM, Fondul de garantare a depozitelor a fost constituit ca persoan juridic. Organizarea i funcionarea acestuia se stabilesc prin statut propriu. Consiliul de administratie al lui este compus din 6 membri: a) 3 membri propusi de Asociatia Bancilor din Moldova; b) un membru propus de Ministerul Justitiei; c) un membru propus de Ministerul Finantelor; d) un membru, fara drept de vot, propus de Banca Nationala a Moldovei. Participarea la constituirea resurselor financiare ale Fondului este obligatorie i vizeaz toate bncile, inclusiv filialele acestora cu sediul n strintate. Fondul garanteaz, n limitele prevzute de lege, depozitele deinute de rezideni i nerezideni, exprimate n moned naional sau strin n valoarea maxim de 6000 lei, cu anumite excepii privind cuprinderea n sistemul de garantare. Faptul generator l constituie deschiderea procedurii falimentului, compensaiile fiind pltite ctre deponenii garantai n moneda naional - leu, indiferent de moneda de constituire a depozitului, n limita plafonului de garantare Contribuia iniial a instituiilor de credit este de 1% din depozitele atrase cu valoarea pn la 4500 lei. Baza de calcul a contribuiei o constituie soldul total n lei, reprezentnd depozitele garantate, n lei i n valut convertibil, aflate n evidena bncilor. Pentru instituiile de credit care se angeaz n politici riscante i nesntoase, Fondul este autorizat s majoreze contribuia anual.

4 PREVENIREA SPLRII BANILOR

18

Realitile lumii contemporane, marcate de proliferarea unor fenomene de genul crimei organizate, traficului de droguri i de persoane, au impus sistemelor bancare necesitatea adoptrii unor msuri privind prevenirea proceselor de splare a banilor, denumire sub care sunt cunoscute operaiunile de transformare a fondurilor obinute ilicit n disponibiliti monetare de provenien aparent legal. Banca Naional a Moldovei a emis o serie de norme privind standardele de cunoatere a clientelei, care au drept scop diminuarea riscului reputaional, operaional, de credit, de lichiditate i de conformare la cerinele legii, precum i protejarea siguranei i stabilitii bncilor i, prin aceasta, a integritii sistemului bancar. Programele de prevenire i combatere a operaiunilor de splare a banilor trebuie s aib n vedere toate operaiunile bncii care implic primirea sau distribuirea de fonduri ale clienilor, cuprinznd, fr a fi limitative: - deschiderea de conturi curente, de depozit, de economii, de credit, de card; - deschiderea de conturi de eviden a valorilor mobiliare; - nchirierea de casete de siguran; - efectuarea tranzaciilor cu valori mobiliare ori cu alte instrumente financiare, valut, metale i pietre preioase, a cror valoare depete 50.000 lei; - operaiunile cu numerar care depesc 100.000 lei pentru persoanele fizice; - virament pentru persoanele fizice de 200 000 lei i pentru persoanele juridice n valoare de 300 000 lei. Programele de cunoatere a clientelei trebuie s cuprind: - o politic de acceptare a clientului; - proceduri de identificare a clientului i de ncadrare a acestuia n categoria de clientel corespunztoare; - modaliti de ntocmire i pstrare a evidenelor corespunztoare; - monitorizarea operaiunilor derulate prin conturi n scopul detectrii tranzaciilor suspecte i procedura de raportare a acestora; - modaliti de abordare a tranzaciilor n i/sau din jurisdiciile n care nu exist reglementri corespunztoare n domeniul prevenirii splrii banilor; - proceduri i sisteme de verificare a modului de implementare a programelor elaborate i de evaluare a eficienei acestora; - programe de pregtire a personalului n domeniul cunoaterii clientelei. n afara obligaiei de a raporta Procuraturii Generale operaiunile n cazul crora suspecteaz c fondurile provin din,au legtur cu, sau urmeaz s fie utilizate n scopul svririi de infraciuni. Tipul de operaiuni vezi n legea Cu privire la prevenirea i combatera splrii banilor

19

TEMA 7. Strategii gestiunii activelor bncii. 1. Necesitatea gestiunii activelor. 2. Gestiunea activelor dup calitate. 3. Strategii de gestiune a activelor. 1. Necesitatea gestiunii activelor. Activele bancare reprezint totalitatea disponibilitilor a bncii care genereaz profit i asigur realizarea scopului general al managementului bancar, totodat activele sunt cele care genereaz cel mai mare risc pentru banc de aceea gestionarea lor necesit a fi prudent. Necesitatea gestionrii activelor reese din analiza caracteristicilor principale a lor care sunt: 1) Structura activelor trbuie s corespund legislaiei n vigoare. Sub acest aspect se va gestiona corespunderea activelor fa de normele de lichiditate, provizioanelor fa de risc, a necesitilor pentru acoperirea riscului ratei dobnzii. 2) Activele trebuie s corespund cerinelor de lichiditate a bncii banca i va menine activele lichide n cantiti estimate de ea n conformitate cu politica i strategia de dezvoltare. 3) Activele trebuie s fie profitabile, cci ele sunt unica surs de profit a bncii. Profitul reprezint nu numai dorina acionarilor dar i sursa de existen i stabilitate a bncii. 4) Activele trebuie s fie sigure creterea profitabilitii duce la creterea de risc. Scopul managementului activelor este s se coreleze profitabilitatea activelor cu gradul de risc acceptat de banc, banca nu se va implica n active mai riscante. Necesitatea gestiunii activelor se axeaz pe corelarea lor cu pasivele dup termen i sensibilitate la rata dobnzii pentru a evita i alte riscuri generate de volatilitatea ratelor de dobnd pe pia.Activele bancare disponibilitile bncii ce genereaz profit sau asigur activitatea normal a bncii. Necesitatea gestiunii activelor: Generez profit conduce la creterea profitabilitii i ndeplinirea scopului mangementului bancar. Genereaz riscuri prin gestiunea lor se tinde la diminuarea pierderilor provocate de riscuri sau a costurilor suplimentare privind gestiunea lor. Gestiunea performant a activelor va tinde s gseasc punctul optim dintre profitabilitate i risc. Activele bancare ca structur vor fi restricionate de limitele impuse de autoritile monetare. Gestiunea corect n aceast direcie va diminua cheltuielile bancare excepionale privind amenzile, precum i diminuarea costurilor posibile provocate de supraevaluarea posibilitilor bancare n unele activiti. Necesitatea de lichiditi impune gestiunea corect a structurii activelor ceea ce conduce la diminuarea cheltuielilor privind procurarea resurselor n mod de urgen sau reducerea profitului din neinvestirea excedentului de lichiditate. Gestiunea activelor bncii se va face prin corelarea termenilor de scaden a activelor cu termenii de scaden a pasivelor. Necorelarea activelor i pasivelor dup termenul de scaden genereaz probleme cu lipsa de lichiditate sau costuri nalte din fluctuarea ratelor dobnzii. 2. Gestiunea activelor dup calitate. Activele bancare sunt generatoarele eseniale de profituri, gestiunea crora rezolv scopul esenial al managementului bancar i anume maximizarea profiturilor cu diminuarea riscurilor. Iar structura activelor reprezint raportul diverselor ca calitate active la total active bilaniere. Iar portofoliul activelor a unei bnci comerciale este structurat n patru categorii mari: Numerar n banc; Portofoliul investiional ; Portofoliul de credite; Cldiri, mijloace fixe i alte imobilizri. Normele juridice i instruciunile acioneaz asupra operaiunilor active prin dou ci: Stabilind treptele investirii a unei pri din resursele bancare pentru unele sau altele operaiuni active. Majoritatea resurselor atrase sunt constituite din depozite la vedere i la termen. Iat de ce condiia

20

primordial n vederea plasrii corecte a patrimoniului bncii este satisfacerea la moment i pe deplin a retragerilor de capital. Existena resurselor creditare destule pentru satisfacerea cererilor de mprumut. Se tie c creditul este operaiunea cea mai profitabil a bncii. Neputina ei de-a oferi un credit n condiii avantajoase va trezi auspicii din partea clienilor, ceea ce poate duce la iscarea unor probleme, i n fine la ncetarea existenii ei. Calitatea activelor bancare const n: A. Structura activelor B. Diversificarea activelor C. Profitabilitatea activelor D. Lichiditatea activelor E. Riscul activelor A. Activele pot fi structurate n : Active monetare (bani) Portofoliu de hrtii de valoare Portofoliu de credite Imobilizri (cldiri, mijloace fixe) Determinnd ponderea fiecrui component n structur bncile i aranjeaz structura activelor n conformitate cu strategia i scopul urmrit. Pentru a-i atinge scopul de maximizare a profitului bncile tind s majoreze ponderea activelor generatoare de profit n total active. Acest proces poate condiiona: Diminuarea ponderii activelor lichide lipsuri temporare de lichiditi ce duc la creterea cheltuielilor prin procurarea urgent a resurselor. Diminuarea investiiilor n imobilizri pierderea clientelei, deoarece se face pe baza nchiderii de filiale sau refuzului de modernizare a mijloacelor fixe i reelelor informatice existente. Structura ideal a activelor ar fi: Active monetare 10% Portofoliul de hrtii de valoare 30% Credite 50-55% Contul portof. cred. 2-5% Factorii externi ce influeneaz structura activelor: o Nivelul de dezvoltare i capacitatea pieei monetare o Dezvoltarea pieei capitalului o Limitele impuse de ctre actele de reglementare o Starea general de dezvoltare a rii Factorii interni ce influeneaz structura activelor: o Strategia de dezvoltare a bncii o Diminuarea bancar i a unitilor teritoriale o Capitalul bancar: CNT/APR 16% (CNT-Capitalul Normativ Total; APR-Active Ponderate la Risc) De mrimea CNT depinde volumul APR. O banc cu CNT mai mare poate s-i permit investiii n portofoliu de credite, imobilizri sau HV corporative n volum mai mare. Bncile cu CNT sczut i vor menine volumul Activelor riscante mic prin ponderea nalt a Activelor monetare i HV de stat. Criteriile de diversificare a activelor: Tip de investiii Tip de profit generat Termen de scaden Ramura Debitor B. Diversificarea Activelor.

21

Dac portofoliul de active a Bncii e nediversificat dup tipul de investiii banca risc s-i diminueze profiturile n caz cnd situaia economic n ar defavorizeaz cererea la tipul de investiie preferat de banc. Totodat diversificarea portofoliului se face i pe tip de credit, aa ca banca s fie prezent pe fiecare segment al pieii produselor bancare Diversificarea se face dup: Ramura prioritar de investiii Client (ca s se diminueze riscul de insolvabilitate al clientului) Dup termenul de scaden a activelor (ajut la reinvestirea lor i permite depirea riscului de lichiditate i al ratei dobnzii) C. Profitabilitatea activelor bancare Activele bancare pot fi : Neprofitabile Profitabile Coeficientul de fiabilitate (K1) arat capacitatea bncii de a genera profit n viitor. Dac coeficientul este n cretere atunci fiabilitatea bncii e n norm. K1= (Active profit./Active totale)*100% Venit (profit) generat de Active: Venit din dobnzi Venit neaferent dobnzilor realizat din dividend sau diferena de cost a activelor Managementul activelor se ocup de venitul din dobnzi. Pentru a analiza avem coeficienii: Marja bancar absolut = Venit dob. Chelt. dob. Marja bancar relativ = ((Venit dob./Act.prof) (Chelt.dob./Res.atrase))*100% Marja net din dobnzi = ((Venit dob. Chelt. dob.)/Active profitab.) *100% Dac scade rentabilitatea net a unui activ care lucreaz, banca pierde din valoarea capitalului. Maximizarea profitabilitii: Majorarea volumului de active profitabile. Diminuarea cheltuielilor din dobnzi prin gsirea unor plasamente mai rentabile. Majorarea ncasrilor din dobnzi prin gsirea unor plasamente mai rentabile. Diminuarea cuantumului de resurse atrase. Majorarea profitului bncii din dobnzi se face pe seama majorrii cantitii de active profitabile, a ratelor dobnzii la activele existente ct i la influena a ambilor factori. Cea mai mare pondere n profitul majorat o are majorarea ce ine de creterea ratelor dobnzii, deoarece banca nu-i poate permite majorarea cantitii activelor profitabile la nesfrit. D. Lichiditatea activelor. Activele lichide sunt compuse din: 1. rezerva curent (de baz) ce constituie 12-14% din total active i e format din: numerar banii din cont la BNM 2. rezerva secundar e format din: HV de stat Credite n proces de recuperare Banca i calculeaz necesarul optim de active precum i structura lor determinnd cuantumul de rezerv de baz i suplimentar n funcie de tipul de clientel i necesarul de pli de efectuat planificat. Banca planific necesarul de numerar nu numai dup volum dar i dup structur. E. Riscul activelor

22

Toate activele bancare i plasamentele genereaz risc, banca evalueaz gradul de risc a activelor sale i compar cu capitalul propriu pentru a analiza posibilitatea de compensare a pierderilor posibile. Pentru a determina gradul de expunere a activelor sale la risc, banca mparte activele n categorii mari: 1. Lichiditile bncii, HV de stat. 2. Creditele acordate de banc sub garania statului avndu-se ca gaj HVS (credite acordate bncilor) sau metale preioase. 3. credite acordate persoanelor fizice i juridice de calitate nalt avnd ca gaj active eligibile (de calitate nalt, lichide, nu-i pierd din valoare) 4. Credite de o calitate mai joas unde solvabilitatea debitorului trezete dubii sau gajul e n deteriorare 5. active de o calitate foarte joas, credite problematice, mijloace fixe. 1 2 3 4 5 0 * Q 10% * Q 20% * Q 50% * Q 100% * Q Active riscante

Active riscante/Capital propriu Dac ponderea activelor riscante n capital propriu este: 5 % banca are un rating foarte puternic ( 1 ). 5 15% - rating bun ( 2 ). 15 30% - rating slab ( 3 ) 30 50% - rating foarte slab (4) 50% - faliment ( 5 ) 3. Strategii de gestiune a activelor. Exist 3 strategii de gestiune a activelor: 1. Metoda fondurilor comune. Toate resursele bancare sunt considerate echivalente dup cost i posibilitatea de investire a lor, de aceea se pot gestiona dup parametrii medii calculai, adic toate resursele atrase indiferent de tipul lor formeaz fond comun de finanare. n proces de finanare exist 2 prioriti: Prioritatea reglementar n proces de formare a activelor n primul rnd se formeaz i se menin cele cerute de legislaie. Prioritatea proprie este impus de banc i este condiionat de strategia de dezvoltare a bncii, se finaneaz activele ce au interes pentru banc sub diferite aspecte. Avantajele acestei strategii constituie: Uurina n implimentare Simplitudine relativ Structura activelor formate prin aceast metod corespunde normelor i strategiei interne a bncii privind prioritile de finanare a activelor. Dezavantajele acestei strategii constituie: Imposibilitatea redirecionrii fondurilor de finanare n active echivalente dup cost, deoarece se ia n consideraie costul mediu al resurselor atrase. Banca nu poate analiza veniturile generate de proiecte aparte din aceast cauz ea poate avea active care au un cost mai mic dect resursele procurate pentru finanarea lor sau poate refuza proiecte profitabile dar neobservate n urma stabilirii preului mediu la resurse atrase.

23

 Pot aprea dezechilibre n lichiditate unificarea resurselor dup termen de scaden pot conduce la necorelarea activelor cu pasivele dup scadena lor, care genereaz probleme cu lichiditatea i expune banca la riscul ratei de dobnd. 2. Strategia de alocare a resurselor. Aceast strategie presupune redirecionarea resurselor atrase spre finanarea activelor echivalente dup cost i teremn de scaden. n baza acestei strategii structura activelor depinde structura resurselor atrase Rezerve primare Rezerve secundare Credite Portof. HV Capital propriu Imobilizri Avantajele acestei strategii constituie: Corelarea activelor cu pasivele dup termen de scaden i dup cost (rezolv problema lichiditii) Dezavantajele acestei strategii constituie: Gestiunea complicat care necesit cunoaterea fiecrei surse Ipoteza c resursele de finanare pot fi independente de scopul lor de folosire. n ideal banca iniial banca gsete un plasament care ar fi profitabil dup aceea caut resurse de unde l va finana Aceast metod creaz excedent de lichiditate i genereaz diminuarea profitabilitii bncii. 3. Metoda modelrii matematice. Prin aceast metod se rezolv mai multe probleme concomitent. Ea pornete de la profitabilitatea bncii, totodat orice component a activelor care genereaz profit bncii sau asigur generarea de alt activ poate fi privit prin aspectul utilitii lui pentru banc. Metoda liniar Active lichide Rez. Prim. Rez. Sec. Portof. HV PHVS PHC Portof. credite Cldiri Imobilizri Invest. imobile Depozite curente Depozite de economii Depozite la termen

P = X1Rp + X2 Rs + X3 PHVS + X4 PHC + X5 PC + X6Cld + X7 Anerecuper Dezavantajele acestei strategii constituie: Posibilitatea de a nu fi urmate restriciile de reglementare, innd cont de structura optim. Complexitatea calculelor necesare Imposibilitatea de a prevedea toi factorii, indiferent de modul de constituire a modelului, aa cum apar zone ieite de sub co

24

TEMA 8. Gestiunea activitii creditare. 1. 2. 3. 4. Politica de creitare ca element de gestiune a activitii de credit. Gestiunea calitii portofoliului de credit. Gestiunea riscului de creditare. Iniierea procesului de creditare i analiza credibilitii clientului.

1. Politica de creditare poate fi privat sub 2 aspecte: 1 La nivel macroeconomic ea reprezint politica promovat de BC ntr-o ar care urmrete asigurarea unui echilibru economic prin intermediul creditului i a instrumentelor specifice lui. La modelul general stabilirea direciilor prioritare de creditare, formele creditelor specifice pentru o ar dat.n acest context promovarea politicii de creditare banca la modul paticular formndu-i politica de credit individual. 2 Sub aspect microeconomic politica de credit reprezint strategia i tactica bncii n domeniul formrii i gestionrii portofoliilor sale de credit. Politica creditar reprezint un element din strategia general de dezvoltare a bncii. Ea cuprinde elemente eseniale cu privire la tipurile de credit acordate de banca dat, modul de selectare a acestor credite i gestiunea lor n scopul asigurrii profitabilitii i stabilitii bncii. Elementele politicii rezonabile de creditare: 1) Scopul, reeind din care se formeaz portofoliu de credite; 2) Atribuiile angajailor bncii n vederea elibirrii creditelor; 3) Obligaiunile de transmitere a drepturilor i de acordare a imformaiilor n vederea gestiunii creditelor eliberate; 4) Modaliti de colectare a datelor de la potenialii debitori precum i mecanismul de evaluare a credibilitii clienilor n vederea lurii deciziei cu privire la acordarea creditelor. 5) Documentaia intern care necesit s fie elaborat pentu acordarea fiecrui credit n parte (lista documentelor aflate n pachetul de credite a unui client); 6) Dreptirile colaboratorii bancari pentru pstrarea i verificarea informaiei aflate n dosarul de creditare. Se mai prevd i obligaiunile angajailor bncii cu privire la monitorizarea creditelor; 7) Modaliti de asigurare a credibilitii, drepturile colaboratorilor n vederea evalurii gajului i primirii deciziei despre oportunitile lui; 8) Descrierea politicii de stabilire a dobnzelor la credite n dependen de fiecare credit acordat; 9) Modul de contestare i revocare a creditelor problematice, modul de vnzare a gajului n scopul acoperirii pierderilor din creditele nerambursate. Funciile politicii de creditare: 1 Funciile de ordin general care presupun: funcia de control de verificare apriore i posteriore a proceselor de creditare; funcia comercial de formare a unui cadru de incasri a veniturilor n urma activitii de creditare; funcia de stimulare prevede stabilirea unor domenii prioritare de stimulare sau de dezvoltare a mecanismelor specifice de creditare. 2 Funciile specifice: optimizarea activitii de creditare prin stabilirea unor scopuri specifice n domeniul creditrii; reformularea activelor de credit n urma experienii bncii n domeniul dat. Formarea politicii de credit are 2 tipuri de principi: principii de ordin general: )a baza tiinific a politicii de creditare; )b optimalitate structura politicii de credit trebuie s fie optim pentru banca dat; )c eficacitate trebuie s fie efectiv, utilizabil. )d unitate toate elementele politicii de credit s se afle ntr-o intercorelaie strns. principii specifice: .a rentabilitate fiecare credit trebuie s fie rentabil; .b profitabilitate tot pportofoliu creditar trebuie s genereze profituri;

25

.c sigurana existena unui risc minim. 2. Portofoliu creditar reprezint totalitatea creditelor acordate de banc la un moment dat de timp. Calitatea portofoliului creditar se stabilete dup urmtorii criterii: 1 structur; 2 lichiditate (termen de scaden); 3 gradul de utilizare; 4 profitabilitate; 5 stabilitate. Dup structur portofoliu creditar se discompune n: 1) dup tipul de debitori: - credite acordate persoanelor fizice; - credite acordate persoanelor juridice; 2) dup tipul de credit (ipotecare, de consum), dup scopuri, determinarea gradului de bonitate al fiecrui tip de credit pentru banc. Din experiena anilor precedeni banca stabilete ce tipuri de credite sunt cele mai profitabile i puin riscante pentru ea, pentru a stimula creterea volumului acestor credite n portofoliu. 3) dup tipuri de ramuri creditate credite acordatepersoanelor juridice, care se mpart n subgrupe dup ramuri (industriale, comer, agricultur). Se va determina tipul de credit care este optim pentru banc i el va fi stimulat. Dup lichiditate lichiditatea creditului presupune termenul de scaden a lui i clauza de revocare. Portofoliu creditar se grupeaz n trei subgrupe: - termen scurt (pn la 1 an); - termen mediu (1 5); - termen lung (5 i mai mult). Dac o banc decide s menin portofoliu creditar lichid ea va majora ponderea creditelor pe termen scurt. Dac banca are alte posibiliti de majorare a lichiditii ea va menine n portofoliu ntr-un volum mai mare creditele pe termen mediu i lung. Creditele pe termen lung sunt cele mai riscante pentru banc, din aceste considerente banca opteaz pentru ponderea major pentru creditele pe termen scur i mediu. Dup gradul de utilizare se presupune resurselor din care aceste credite sunt finanate. Majorarea ponderii creditelor n total active este benefic pentru banc cci duce la majorarea profitului ei. Dup profitabilitate rezolvarea problemei profitabilitii portofoliului creditar duce la ndeplinirea scopului managementului bancar. Portofoliu creditar se studiaz dup gradul de profitabilitate dup urmtorii indicatori: Incasri din dobnd pli din dob cheltuilile creditelor neperformate Pn = ----------------------------------------------------------------------------- *100 Profitul creditar - determin rentabilitatea net a unui leu credit alocat; toate tipirile d crdite sunt echivalate se recomand s se stabileasc profitabilitatea net pentru diverse tipuri de credite. Exist o problem la stabilirea profitabilitii fiecrui tip de credit i anume stabilirea resurselor care finanseaz aceste credite. - banca poate determina rentabilitatea a fiecrui credit n parte: incas din dob. pli din dob. ch. operaionale Pf.cr. = -----------------------------------------------------------Suma creditelor Dup stabilitate - portofoliu creditar se analizeaz i dup gradul de expunere la isc (banca va diviza n 5 subgrupe mari ): - standard 2% - supravegeat 5% - substandard 30% - dubios 75% - compromis 100%

26

Rezervele n vederea determinrii gradului de expubere la risc se determin ponderea fiecrui tip de credit n total portofoliu. Suma rezervelor Gr.global de expun.la risc = ---------------------- mai mic sau egal cu 20% Portofoliu

27

TEMA 9. Managementul activitii extrabilaniere. 1 Tipurile activitii extrabilaniere. 2 Riscurile n activiti extrabilaniere. Rolul activitii extrabilaniere. 1. Activitatea extrabilanier emisiunea/cumprarea de anumite drepturi ce nu influenzeaz n momentul operaiunii structura sau valoarea bilanuui bancar. Operaiunile extrabilaniere sunt: 2 pure ce in de activitatea bancar i nu pot fi prestate de alte instituii pe piaa financiar; 2 ce in de tranzacii cu valori mobiliare pe piaa de capital. Operaiuni extrabilaniere sunt: titlurizarea operaiuni de emisiune a unor valori mobiliare de credit n schimbul unui pachet de active de calitate nalt a bncii: Ct 4 BANCA Oa 1 DEBIT INVESTIII ACTIVE 1 Ra1 A 2 3 VALORI MOBILIARE Ra2 INVESTITORII

Rp Titlurizarea se efectuiaz n urmtoarele etape: 1. banca selecteaz o cantitate de active superioare dup calitate; 2. n volumul acestor active banca emite valori mobiliare de credit; 3. valorile mobiliare emise sunt propuse investitorilor teri; 4. acumulnd sume din vnzarea valorilor mobiliare banca investete n alte activiti. n calitate de active sunt utilizatele cu un risc minim de rambursare / care au gaj performant. Avantajele: 1) confer o flexibilitate a bilanului, permind restructurarea lui n funcie de anumite scopuri ale bncii; 2) acord posibilitatea de investirea n active diversificabile ; 3) posibiliti de cretere a profitului; 4) acord posibiliti de diversificare a operaiunilor pe piaa de capital. Acest tip de operaiuni necesit anumite atribuii pentru managementul bancar: se va urmri ca Ra1 (la creditele gajate) = Ra2 (la noile investiii), mai mult ca att se va urmri ca Ra1 s fie mai mic ca Ra2. pentru aceasta banca va depune anumite eforturi de marketing. posibilitatea de plasament a obligaiunilor bancare i negocierea ratei dobnzii la elenecesit la fel abiliti. Se va urmri Ra1 mai mare ca Rp; exist posibilitatea c obligaiunile emise nu se vor putea vinde mai ieftin dect activele gajate. 2 vnzarea creditelor ideea de baz: atragerea altor instituii financiare sau investitorii n cofinanarea unor credite. Vnzarea creditelor se face prin dou moduri: a). Vnzarea creditelor n suma total; b). Vnzarea fracionat. Avantajele: 1) posibilitatea de reformulare a portofoliului de credite; 2) conferirea lichiditii unor credite cu scadene nalte; 3) implicarea altor bnci n acordarea creditelor mari i deci diversificarea riscurilor. Bncile care cumpr credite sunt cointeresate s-o fac dinurmtoarele motive: au acces la creditarea unor corporaii pe care n mod normal nu le puteau puteau avea pe piaa bancar;

28

deoarece creditele ce se vnd sunt de o calitate nalt, bncile cumprtoare primesc posibilitate de mbuntirea calitii portofoliului de credite; posibiliti de a diversifica portofoliu de credite dup aspectul de ramur/ teritoriu. 3 emisiunea scrisorilor de garanie banca onoreaz capacitatea de rambursare a unei tere persoane. Avantajele: 1) comisioanele percepute fr a implica activele bancare; 2) acordarea posibilitii unui debitor de a se credita fr a apela la resursele bancare; 3) n cazul cunoaterii situaiei financiare a debitorului probabilitatea de achitare a creditului n locul lui este minim, nu implic resurse bancare. Oscrisoare de garanie are 3 elemente componente:

BENEFICIAR (debitor)

BANCA
BANII

CREDITOR
Emiiunea scrisorii de garanie de obicei se vinde ca un comision, calculat ca procent din valoarea creditului garantat, ns scrisorile nu se vor vinde n caz cnd riscul asociat lor este mai mare dect comisionul perceput. 2. Fiecare din operaiunile extrabilaniere comport anumite riscuri pentru banc. Operaiuni de titlurizare includ 3 tipuri de risc: 1. riscul de credit riscul c o parte din activele care au servut drept gaj pentru valori mobiliare emise debanc nu se vor rambursa i banca va utiliza resurse adugtoare pentru rscumprarea obligaiunilor sale. 2. riscul ratei dobnzii riscul necorespunderii dobnzelor la activele vndute obligaiunilor emise i noilor investiii; 3. riscul rambursrii anticipate riscul c activele care au fost gajate se vor rambursa nainte de scaden i banca nu va putea plasa sumele extrase tot att de profitabil. Ca dezavantaj pentru aceast operaiune este c banca gajeaz activele de calitate nlt, procurnd active mai profitabile, dar i mai riscante. Titlurizarea poate nruti portofoliu de active i necesit o cantitate de capital propriu mai mare. Operaiuni de vnzare include urmtoarele riscuri: 1. riscul de credit ( riscul de nerambursare) atunci cnd banca va fi nevoit s ramburseze bncii cumprtoare banii din capitalu propriu; 2. banca vnztoare vinde experiena sa de analiza solvabilitii clientului, nrutind calitatea portofoliului de credite poate aprea necesitatea formrii unui volum de provizioane mai mare i a extragerii prin aceast operaiune a unei resurse din circulaie; 3. riscul ratei dobnzii banca nu va putea cumpra active tot att de profitabil ca i creditele vndute. Riscurile asociate scrisorii de garanie: 1. riscul de credit n caz cnd banca va fi obligat s ramburseze creditul n locul debitorului. n aceast situaie apare riscul lipsei de lichiditate; 2. riscul ratei dobnzii pentru banc rambursarea nu doar creditului dar i dobnzii la el. Msurile de protecie contra tuturor riscurilor: deoarece toate trei tipuri de activitate comport riscul creditar, banca va evalua foarte atent solvabilitatea debitorilor, att existeni (n cazul titlurizrii i a vnzrii creditelor), ct i cei poteniali (scrisoarea de garanie); extrapolarea scrisorilor degaranie dup regiune i funcionarea lor ca valoare; analiza atent a modului de variaie a ratei dobnzii pentru a evita riscul ratei dobnzii n cazul titlurizrii i vnzrii creditelor;

29

operarea cu pruden a tuturor serviciilor acordate n cazul operaiunilor extrabilaniere pentru a evita alte riscuri, asociate riscului creditar i ratei dobnzii. Aceasta n special ine de riscul lipsei de lichiditate. De exemplu: n momentul calculrii necesarul de resurse lichide, banca va ine cont i de scrisorile de garanie emise pentru a fi protejat n cazul necesitii de achitare a creditului n locul persoanei garantate.

30

TEMA 10. Analiza activitii bancare. 1. Metode de analiz bancar. 2. Analiza veniturilor i cheltuielilor bancare. 3. Analiza performanelor bancare. Ratingul bancar. modelul DU PONT 1. Metode de analiz bancar. Analiza activitii bancare este necesar pentru a determina posibilitile de activitate a bncii n prezent i viitor, corespunderea situaiilor financiare a bncii, realitilor economice i a normelor impuse de ctre autoritile de supraveghere. Analiza activitii bancare se efectueaz n urma controlurilor permanente interne,precum i a controlurilor externe (auditul intern i auditul extern). Deoarece modalitile de analiz a activitii bancare efectuate de organele din exterior sunt n competena acestor instituii o atenie deosebit n cadrul auditului bancar o are auditul intern. Principiile auditului intern: 1 analiza activitii bancare trebuie s fie nentrerupt i extemporal; 2 totalitatea metodologiilor utilizate trebuie s corespund cerinelor bncii, privind strategiile de dezvoltare a bncii; 3 structura analizei activitii bancare trebuie s cuprind absolut toate sferele activitii bncii, astfel nct concluziile formulate n rezultatul acestei analize s corespund realitii i s permit luarea unor decizii despre organizarea bncii pe viitor. Modalitile auditului intern: o metoda static presupine calculerea anumitor coeficeni n rezultatul activitii bancare la un moment dat de timp. o metoda dinamic compararea coeficienilor calculat n termen i formularea unor concluzii despre evoluia lor. Ambele metode utilizeaz mecanisme matematico-statistice; banca fiind liber s determin singur cantitatea i tipul coeficienilor calculai. La momentul actual este foarte rspndit o metod a analizei activitii bancare modelarea i simularea proceselor petrecute n banc: se pate modela activitatea global a bncii sau un singur serviciu bancar. Analiza activitii economice se desfoar n urmtoarele etape: Etapa analizat Coninutul analizei Structura bilanului Structura prealabil a bilanului bancar bancar. pe grupe de active i pasive a raportului financiar pe grupe de venituri i cheltuieli. Controlul. Verificarea corectitudinilor gruprilor efectuate att pecategorii, ct i pe volum;selectarea datelor grupate dup criterii specifici (scadena, etc.) Calculele. Calculul indicatorilor sub form absolut i relativ. Rezumarea. Amplasarea indicatorilor n diagrame i tabele pentru a putea concluziona despre evoluia lor. Metoda utilizat Metoda druprilor.

Metoda conparrii.

Metoda coeficienilor; metoda matemat-statistic. Metoda diagramelor.

31

2. Analiza financiar presupune analiza profitului bancar, deoarece profitul este sursa creterii capitalului propriu. Pf net =Venit Cheltuieli Impozit pe venit Sub incidena managementului bancar se afl veniturile i cheltuielile. Banca poate s-i majoreze profitul prin majorarea veniturilor i diminuarea cheltuielilor. 3.1. Veniturile sunt mprite dup mai multe criterii: dup sursa de apariie: - venituri provenite din dobnzi; - venituri non-dobnd. dup proveniena din posturile de bilan: - venituri provenite din portofoliu de credite; - venituri provenite din portofoliu investiional; - venituri provenite din taxe i comisioane; - alte venituri provenite din activitatea bancar (diferenele pozitive de curs valutar). dup caracterul veniturilor: - venituri cucaracter permanent aduse de portofoliu de credite, investiional i comisioane; - venituri cu caracter aliatorii venituri din vnzarea gajului, diferene de curs valutar. Analiza vniturilor bancare se face dup urmtorii criterii: 1. dup volum este benefic creterea volumului de venituri n dinamic indiferent de structura lui; 2. dup structur se analizeaz structura veniturilor n volum total determinndu-se tipurile de active cele mai rentabile pentru banc; 3. n dinamic evoluia actuivelor att n volum ct i n structur; 4. analiza factorial factorii care au dus la creterea sau diminuarea veniturilor. Factorii de influien asupra mrimii veniturilor: endogni exogeni (situaia economic n ar, politic, macroeconomic), nu se afl sub influena managementului bancar, deaceea n cadrul analizeiposibilitilor de cretere a veniturilor se modeleaz 2 factori cu caracter intern:-posibilitatea creterii vlumului activelor profitabile; -posibilitatea creterii ratei dobnzii la activele exist. Concluzii deduse: 1) modelul factorial poate determina ce parametri i-n ce msur influeneaz asupra profitului bancar; 2) posibilitile de cretere a profitului depinde de cretere volumului activelor profitabile i de posibiliti de cretere a ratelor dobnzii la activele bancare; 3) banca poate crete profitul su nu numai prin cretere activelor profitabile dar i prin modificarea ponderii diferitor tipuri de active n total portofoliu astfel nct activele mai profitabile s dein o pondere mai mare; 4) 4. Analiza performanelor bancare. Ratingul bancar. Cheltuielile bancare influeneaz invers proporional profitul bancar, deaceea analizei lor li se va acorda o atenie sporit pentru a gsi posibiliti de micorare a volumului lor. Cheltuielile bancare se grupeaz dup mai multe criterii: 1. dupa sursa de provenien: cheltuieli cu dobnd (dobnda lor este considerabil n total cheltuieli bancare); cheltuieli non-dobnd; 2. dupa structura bilanului: cheltuieli operaionale privind atragerea resurselor i gestiunea lor; cheltuieli privind gestiunea portofoliului hrtiilor de valoare; cheltuieli necesare pentru asigurarea funcionrii bncii: - cheltuieli cu salariu;

32

- cheltuieli de amortizare a mijloacelor fixe; - alte cheltuieli de gospodrire; alte cheltuieli bancare: - penalitile achitate de banc; - diferenele negative de curs valutar; - plile pentru reelele de transmitere a informaiei. Cheltuielile se analizeaz dup structur, pondere prin analiza static i dinamic; precum i factorial. Dup structur cheltuielile se analizeaz pe grupuri n dinamic; tendina pozitiv este micorarea volumului de cheltuieli. Analiza factorial a cheltuielilor presupune gsirea posibilitilor de micorare a cheltuielilor cu dobnzi i determinarea factorilor care influeneaz asupra volumului cheltuielilor cu dobnd. Se presupune c asupra cheltuielilor cu dobnd influeneaz 2 factori: 1. volumul resurselor bonificate cu dobnd; 2. rata dobnzii pltit la aceste resurse. Modif. Ch = (Vp(t1) Vp(t0))* rdp Modif. Ch = (rd(t1) rd(t0))*Vp(t1) Modif.Ch = modif.Vp* rdp + modif.rd *Vp(t1) Ch. cu dob. rd p= ------------------- * 100 total res. atrase incasri din dobnd rd Ac= ------------------------Active profitabile 4. Performanele bancare suma de indicacatori de profitabilitate i solvabilitate care permit de a se concluziona autoritilor autoritilor de pe pia. Indicatorii de performan sunt de dou tipuri: 1 indicatorii calculai n baza datelor interne a bncii (coef. de profitabilitate); 2 indicatorii numii semnalul p. in de profitabilitatea aciunilor bnci i cursul lor pe piaa secundar. Aceti indicatori reprezint posibilitile investitorului n banc. PER posibilitile investitorului de a obine o unitate monetar de profit net al bncii investind o sum de bani sub form de curs. PER-ul este utilizat pentru analiza extern a bncii deoarece ine n consideraie cursul i profibilitate bncii, fiind lipsit, de influena politicii de divident, PER-ul poate fi calculat de orice investitor al bncii; nu necesit date specifice care pot fi preluate doar de la bnc. Rating-urile bancare. Sunt de dou categorii: Indicatori de rentabilitate: Pf. net ROE (Ren K) = ---------------- * 100 Cap. propriu Pf. net RAO = ------------------- * 100 Active

Determin rentabilitatea capitalului propriu al bncii creind posibiliti de comparaie ntre mai multe bnci cu diferite grade de capitalizare. Este normal pentru o banc ca ROE n dinamic s creasc. Determin rentabilitatea activelor bancare; tendina de cretere a lui demonstreaz o evoluie progresiv pentru banc. Pentru a crea posibiliti de comparare a rentabilitii mai multor bnci din diferite sisteme de impozitare n loc de profit net se va utiliza profitul brut.

33

n unele cazuri n ROA se pot utiliza doar activele profitabile: Profitul brut Gradul de utilizare a activelor curente = --------------------Activele curente Profitul net Rata profitului brut = -------------------Venitul din expluatare Indicatori care determin procesul de utilizare a capitalului sau activelor curente. Active Gradul de ndatorare = ----------------Capitalu propriu - cte uniti de active curente au fost create de o unitate a capitalului propriu. ROE = rata pf. brut * gradul de ndatorare * gradul de utilizare a activ.curente Toi indicatorii de performan a bncii au fost sistematizai n modelul DU PONT descompunerea indicatorilor de rentabilitate pe dou categorii mari astfel nct s se poat lua decizia asupra factorilor ce influeneaz rentabilitatea bancar i posibilitatea de cretere a rentabilitii bancare. G se presupune c profitabilitatea bancar poate fi majorat prin creterea G sau prin creterea RAO. Pf net ROE rata Pf b = ----------- (crete venitul, scad cheltuielile) Venit - gradul utilizrii activelor curente (crsc Ac, crete venitul)

O modalitate eficient de analiz a activitii Bncii Comerciale o ofer utilizarea ratingului Camel. Iniialele Ratingului Camel se descifreaz n modul urmtor: C suficiena capitalului, reflect mrimea capitalului deinut de banc pentru asigurarea mijloacelor deinute de clieni conform normelor impuse de Banca Naional privind sufuciena capitalului; A calitatea activelor, reflect gradul de risc al activelor, calitatea creditelor, clasificarea acestora, mrimea fondului de risc, politica de creditare; M management, administrarea bancar, reflect nivelul managementului bancar, corectitudinea politicii alese, profunzimea controlului i respectarea legislaiei; E rentabilitatea, detemin nivelul profitului pentru asigurarea creterii de mai departe a bncii i meninerea Capitalului Normativ Total; L lichiditatea, determin dac banca este suficient de lichid pentru a-i onora obligaiile.

34