Integrantes:

ING. FERNANDO PONCE

En la ciudad de Guayaquil la compaa FIAMA S.A inicia sus actividades, siendo su actividad principal la compra y venta, de Mercadera, notebook, impresoras y Cmaras Fotogrficas. Inicia con los siguientes saldos de cuenta al 2 de Julio del 2013.

Caja Banco Cuentas por cobrar Documentos por cobrar Inventario de mercadera. 80 u/Art. A a 100 C/u 120 u/ Art. B a 150 C/u 80 u/Art. C a 90 C/u Vehculo Edificio Inversiones Financieras Cuentas por pagar Documentos por pagar Prstamo Bancario Hipoteca por pagar.

20000 45000 4500 8650 33200 8000 18000 7200 35000 60000 10000 5600 4500 5000 50000

Julio 3. Se compra mercadera a la Sra. Gnesis Mujica ( persona Obligada a llevar contabilidad), segn factura # 1988 100 unidades Art. A a razn de $ 90 C/u. 100 unidades Art. B a razn de $ 101 C/u. 100 unidades Art. C a razn de $ 103C/u. Julio 4. La empresa adquiere muebles de oficina a Muebleras palito S.A por un valor de $ 500 , nos conceden el 5% de descuento y se cancela de la siguiente forma: El 50% ms el total del IVA con cheque del banco del pichincha #389 y por la diferencia nos dan uh crdito personal a 30 das plazo. Julio 5. Vendemos mercadera Lucia S.A segn factura # 014, Articulo A. 40 unidades a razn de $ 120C/u. Articulo B 40 unidades a razn de $ 130 C/u. Articulo C 30 unidades a razn de $ 135 C/u.

Julio 6. La empresa adquiere para su uso, 2 computadoras con su respectiva Impresora a Computron por un valor de $ 1000 C/u, se cancela el 70% con cheque y por la diferencia nos dan un crdito personal a 30 das plazo. Julio 7. Compramos mercadera a Sofa S.A segn factura # 4568 y cancelamos el 50% cheque y la diferencia firmamos una letra. Articulo A, 100 unidades a razn de $ 102 C/u. Articulo B, 120 unidades a razn de $ 104 C/u. Articulo C, 130 unidades a razn de $ 105 C/u. Julio 8. Se cancelan los seguros generales de la empresa a Seguros del Pacifico, por un valor de $ 1500, que nos cubre por 10 meses, valor que se cancela con cheque del banco del Pichincha # 4355. Julio 9. Vendemos mercadera a Peralta S.A segn factura #015, y nos cancelan el 65% al contado y por la diferencia le damos un crdito personal a 30 das plazo. Articulo A, 200 unidades a 125 C/u. Articulo B, 240 unidades a razn de $ 130 C/u. Articulo C, 240 unidades a razn de $ 135 C/u. Julio 10. Devolvemos de la factura #4568, por error en la facturacin, nos devuelven en efectivo. 10 unidades del articulo A. 20 unidades del articulo B. 15 unidades del artculo C. Julio 12. La empresa alquila un local comercial para su uso a Santos Ca. por un valor de $ 800 mensuales, y se cancelan anticipadamente 8 meses. Valores q se cancelan en efectivo. Julio 15. Nos devuelven el 10% de la factura #015, por errores en la facturacin en venta, devolvemos con un cheque del banco del Pichincha # 4565. Julio 16. Nos cancelan el 50% de las inversiones financieras, mas $ 200 de intereses, valor que es depositado directamente a nuestra cuenta corriente. Julio 18. La empresa alquila un local comercial de su propiedad al sr. Pablo Peralta (persona natural) en 2000 dlares mensuales, el mismo que nos cancela anticipadamente 10 meses de arriendo, con cancela con cheque del banco Produbanco # 24553.

Julio 20. Se compra mercadera a el Barata (Contribuyente especial) , segn factura # 454277 , cancelamos 40% en efectivo y por la diferencia firmamos un documento. Articulo A, 80 unidades a $90 C/U. Articulo B, 80 unidades a $ 100 C/u. Articulo C, 70 unidades a $ 95 C/U. Julio 21. La empresa cancela la factura # 18000 a Ecuavisa por anuncios publicitarios del mes, por un valor de $ 4200, se cancela con cheque #17509 del Banco del pichincha. Julio 22. La Empresa cancela servicios bsicos por AGUA $ 50, por LUZ $ 150 y por telfono $ 220, valores q fueron cancelados en efectivo. (Telefona es cancelada a Conecel). Julio 23. Se cancela un documento vencido por un valor de $ 8650 ms intereses, el inters tienen la tasa del 12%., El documento tiene una anulacin de 6 meses, valor que fue depositado en nuestra cuenta corriente. Julio 25. Compramos mercadera a Japn S.A, segn factura # 489000, cancelamos el 60% efectivo y por la diferencia firmamos un documento.} Articulo A, 50 unidades a 100 C/u. Articulo B, 40 unidades a 110 C/u. Articulo C, 50 unidades a 105 C/u. Julio 26. Vendemos mercadera a Duque S.A, nos cancelan el 70% con cheque y por la diferencia le damos un crdito personal. Articulo A, 50 unidades a 120 C/u. Articulo B, 40 unidades a 130 C/u. Articulo C, 40 unidades a 125 C/u. Julio 28. Nos devuelven mercadera por errores de facturacin, devolvemos en efectivo. Articulo A 10 unidades. Articulo B 10 unidades. Articulo C 10 unidades. Julio 31. Se cancelan los sueldos y salarios de los trabajadores por un valor de $ 3000, valor que fue cancelado con cheque, banco del pichincha # 45457.

Datos para ajuste:

Se pide Presentar los estados financieros hasta el tercer trimestre del ao, valor residual de los activos 10%. Se cancela la primera letra de la Hipoteca la cual fue otorgada a un plazo de 10 aos en pagos Trimestrales a un 5% de inters. Los Activos se revalorizaran en $ 1000. Realizar las cuentas de IVA y determinar si hay que cancelar o tenemos un crdito Tributario, si hay q cancelar lo hacemos con cheque.