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MEDIOS DE PAGO EN EL
COMERCIO INTERNACIONAL
AUTOR:
CINTHYA
MOYA
UNIDAD V
ADUANAS II
CONTENIDO
Pág.
INTRODUCCIÓN 3
Instrumento (Medio) De Pago Internacional 4
Características de las partes intervinientes 4
Documentos Financieros Y Comerciales 7
Créditos Documentarios 9
Bancos Intervinientes 10
Clasificación de las cartas de Crédito 11
Reglas y usos uniformes relativos a los créditos Documentarios 13
Ventajas y desventajas para el importador y el exportador 16
DOCUENTOS EN COBRANZA 16
Intermediación Bancaria 17
Reglas y usos uniformes relativos a los Cobranzas 18
Ventajas y Desventajas 20
Clasificación 21
Distintas etapas de la operatoria 22
DOCUEMENTOS FINANCIEROS
Cheque Bancario Internacional 23
Orden de pago simple 25
Orden de pago Internacional 27
Remesa Simple 30
Remesa Documentaría 32
Factoring 34
Forfaiting 35
CONCLUSIÓN 38
BIBLIOGRAFÍA 40
ANEXOS
ANEXO 1 42
ANEXO 2 43
ANEXO 3 45
ANEXO 4 46
INTRODUCCIÓN
2
Los Medios de Pago Internacional son instrumentos financieros por lo
general en moneda extranjera, y el cual debe ser plenamente aceptado por el
exportador que a su vez es el vendedor y que a la vez este satisfaga la deuda
contraída por el importador que al mismo tiempo es el comprador.
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INSTRUMENTO (MEDIOS) INTERNACIONAL DE PAGO
• Liquidez
• Capacidad de crédito
• Política empresaria
• Política monetaria del país
• Política promocional del país
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El comercio Internacional genera tanto la necesidad de efectuar pagos a
distancia y recíprocamente cobranzas a distancia entre partes ubicadas en
distintos países, como la de realizar operaciones cambiarías vale decir efectuar el
cambio de la moneda correspondiente.
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documentarías están condicionadas a la presentación de los documentos
indicados, lo que significa un mayor costo pues el Banco debe entregarlos
conforme a las instrucciones recibidas.
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DOCUMENTOS FINANCIEROS Y COMERCIALES
Los documentos primarios, son los que se utilizan desde la iniciación hasta
el perfeccionamiento de la compraventa internacional: carta de presentación del
exportador, solicitud de cotización del importador, oferta del exportador, contra
oferta del comprador, confirmación del pedido por el exportador que precisa el
envío y forma de pago sin modificar la oferta, factura proforma que no es definitiva
etc. Es de advertir que los documentos primarios pueden ser obviados, como es
en el caso de los contratos verbales.
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multimodal; el Packing List o Lista de Empaque o relación de contenido que
lo emite al transportista;
La Póliza de Seguro,
Los Documentos de Certificación (de origen, sanitarios, de verificación etc)
y todo documento utilizado para operativizar el despacho.
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modo que si el importador quiere vender la mercancía en tránsito debe contar con
el B/L.
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el banco emisor quebrara, el importador deberá abonar el monto que continuará
adeudándole al beneficiario, haya cancelado o no su deuda frente a su banco. De
todos los mecanismos de pago de la compraventa internacional, el crédito
documentario resulta el que mayor seguridad otorga a las partes.
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Clasificación de las Cartas de Crédito
2. Por la Confirmación
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para la aceptación por el importador y retorna al exportador debidamente
aceptada, lo cual abre la posibilidad al exportador de descontarla, antes que
venza el plazo, con otro Banco.
Carta de Crédito para Negociación, en la cual el Banco Corresponsal
además de la aceptación de la letra de cambio debe negociar de acuerdo a
las instrucciones suministradas.
Carta de Crédito con Cláusula Roja, el exportador puede obtener adelantos
a cuenta de la exportación contra el compromiso escrito de cumplir con
efectuar la exportación dentro de los plazos y condiciones estipulados
(Anticipatory Credit).
Carta de Crédito con Cláusula Verde, es parecida a la Cláusula Roja con la
diferencia que el exportador debe exhibir documentos que prueben la
ejecución de los trámites de exportación, por ejemplo que la mercancía se
encuentra en puerto a la espera del buque transportador (Packing Credit).
5. Por la Divisibilidad
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Carta de Crédito Divisible, cuando la mercancía es embarcada en partes, el
pago al exportador se efectúa también en partes proporcionales.
Carta de Crédito Rotativo (Revolving Credit), cuando se establecen
embarques periódicos fijos hasta que se agote el valor del crédito. Por cada
utilización el crédito se renueva automáticamente.
Carta de Crédito Acumulativa, cuando no se ha cumplido con un despacho
en el plazo estipulado para este embarque parcial y se permite acumularlo
hasta el próximo despacho o para el final, hasta cubrir la suma total
indicada en el contrato.
Carta de Crédito No Acumulativa, cuando el exportador no efectuó el
embarque parcial y pierde el derecho a dicha exportación y no se
acumulará para el próximo embarque.
Carta de Crédito “Back to Back”, cuando el exportador no puede cumplir
con la exportación y pide al Banco Negociador que extienda un crédito a
favor de otro proveedor con la garantía del crédito original.
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A) Disposiciones Generales y Definiciones (Artículos 1 al 5)
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contengan cláusulas o anotaciones semejantes, salvo que el crédito estipule las
cláusulas o anotaciones que pueden ser aceptados.
Costos más elevados que cualquier otro medio aunque la mayor parte de
los costos los absorbe el importador.
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Es más difícil acceder a compradores habituados a operar con otros medio
de pagos
Pueden surgir discrepancias o diferencias en los documentos presentados
por el exportador que provoca demora para el cobro.
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aceptación o pago, según sea el caso. Los documentos comerciales pueden
también no estar acompañados a financieros.
Generalmente intervienen:
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2. El Banco Remitente (Remitting Bank) que es el banco del país del
exportador que recibe la tramitación de cobro, documentos en cobranza e
instrucciones.
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b) Forma y Estructura de las cobranzas (Artículo 4)
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Ventajas
• Costos reducidos.
• Comodidad de cobro.
• Facilidad de venta, porque el importador recibe más beneficios con su uso y
por lo tanto el exportador pondrá vender más.
• Seguridad de pago: el importador paga después de embarcada la
mercadería y contra recepción de la documentación de embarque.
• No afecta el margen crediticio, porque el exportador financia la operación
que alcanza desde la firma del contrato hasta el retiro de los documentos
contra pago o aceptación.
Desventajas
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Clasificación de la Cobranza
Según su naturaleza:
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Cobranza sin prenda: es la que prescinde de toda prenda como garantía.
Cobranza con prenda: es la que aparte de tener como obligado al
aceptante, como garantía adicional tiene constituida una prenda sobre la
propia mercadería objeto de la cobranza. (se utiliza mucho para
operaciones con Bienes de Capital).
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6.- Pago: es la oportunidad en que el girado abona al banco corresponsal.
7.- Reembolso: el banco corresponsal efectúa la transferencia de fondos
recibidos del girado y los pone a disposición del girador.
8.- Cobro: es la oportunidad en que el girador recibe el pago de los efectos
objeto de la cobranza
9.- Devolución: Es la oportunidad eventual en la que el banco corresponsal
concreta la restitución de los efectos o documentos al banco ordenante por
no haber obtenido su levantamiento.
DOCUMENTOS FINANCIEROS
El cheque bancario:
Es una orden de pago dada contra un banco donde el librador tiene fondos
depositados a su orden, en cuenta o por autorización para girar en descubierto.
Cheque emitido por un banco contra sus propios fondos, a solicitud del
importador. El banco responde él mismo de su pago.
Hay que dar por hecho que el importador va a atender el pago, por lo que
no es necesario exigirle garantías adicionales.
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El cheque bancario debe ser siempre nominativo:
El Cheque Personal
Operativa de la exportación:
También puede ocurrir que el banco emisor del cheque no atienda su pago
(por ello, el cheque bancario debe ser emitido siempre por bancos de primera fila).
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Estos tipos de riesgos no se asumen cuando el cheque es bancario, porque
el emisor del mismo es un banco. Las ventajas son la agilidad y el bajo costo.
Tiempo de ejecución y costos. Si se vende el cheque al banco, la disponibilidad de
los fondos se efectivizara a las 24 hs., previo chequeo y conformidad de ciertas
condiciones (fecha de emisión, que no este vencido, importe, etc.). Si se manda al
cobro ya no solo depende de nuestro banco sino que también depende del
exterior, en este caso puede tardar entre 7, 15, 20 o 30 días en acreditarse. Hay
bancos que tienen convenios con sus corresponsales en los cuales estos
acreditan los fondos en 24 o 48 hs. y luego gestionan en la plaza del cheque el
cobro del mismo. De esta manera el cliente tiene los fondos a lo sumo en 7 días.
Los costos son del 2% del valor del cheque con un monto mínimo que puede ir
desde USD 20 a USD 50.
Al igual que el cheque bancario exige que exista una gran confianza en el
importador, ya que el nivel de seguridad que ofrece es bajo.
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Su coste es también bajo.
Operativa de la exportación:
El importador, una vez que ha recibido todo ello, solicita a su banco que
page mediante transferencia bancaria al exportador.
Al igual
que ocurre
con el cheque
bancario puede, suceder que el importador, una vez que ha recibido la mercancía,
no solicite a su banco el envío de la transferencia o se retrase en su solicitud.
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3.- Orden de Pago Internacional
Partes Intervinientes
Banco Pagador: entidad bancaria del país del exportador, que por cuenta y
orden y riesgo del Banco Remitente efectúa el pago al beneficiario.
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Puede existir un tercer banco –garante-, cuando el banco pagador al cual
destinan los fondos no coincide con el banco corresponsal con el que el banco
remitente mantiene cuenta en la moneda de la transferencia a realizar.
Clasificación:
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O.P. Irrevocable: es la que no puede ser cancelada o anulada sin el
consentimiento del beneficiario. Debe estar expresado en el texto de la O.P.
O.P. Postal: su envío es por medio del correo vía aérea o marítima. En la
actualidad prácticamente no se utiliza.
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Ventajas
• Costo reducido.
• Agilidad de cobro.
• Comodidad de cobro (el exportador recibe los fondos en su cuenta).
• Fuente de financiamiento (en el caso de la O.P. Anticipada).
• Seguridad de pago: el importador solo realiza la transferencia cuando se
asegura que la mercadería ha sido embarcada.
• No afecta el margen crediticio (a no ser que el importador solicite un
préstamo para realizar la transferencia).
Desventajas
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Las características de este medio de pago son:
Operativa de la exportación:
Descontarla en su banco.
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El importador, una que ha recibido la mercancía, se puede negar al pago o
a la aceptación de la letra de cambio.
Su coste es elevado.
32
Operativa de la exportación:
También puede suceder que el importador acepte la letra de cambio, pero que
llegado el momento de su vencimiento no proceda a su pago.
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6.- Otras Modalidades de Financiación: Factoring
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Información sobre clientes (solvencia, cumplimiento de pagos, etc.).
Gestión de recobros.
Elimina el riesgo de impago (en el caso de que sea factoring sin recurso).
El exportador se aleja del cliente y pierde con ello información del máximo
interés (sobre el negocio, la competencia, las tendencias, etc.), ya que es ahora la
entidad financiera quien tiene una relación más estrecha con dicho cliente.
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internacionalmente aceptado, letra o pagare, que reconoce un derecho de cobro
originado en una operación de compra-venta internacional.
Debido a este elevado riego, la entidad financiera que adquiere los efectos
financieros exigirá normalmente que estos vayan avalados (banco del importador
o una tercera entidad).
El forfaiting presenta similitud con el factoring, aunque también tiene ciertos rasgos
distintivos:
Además, en el factoring esta venta puede ser con recurso o sin recurso.
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En el forfaiting las cesiones suelen ser de un número reducido de efectos,
de muy elevada cuantía y de pocos clientes, mientras que en el factoring las
cesiones son de numerosas facturas, de importe unitario reducido y de muchos
clientes.
Las ventajas que ofrece el forfaiting son similares a las del factoring:
Cobro al contado.
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CONCLUSIÓN
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confianza, normalmente se eligen los medios de pago no ligados al movimiento
físico de la mercancía ni a los documentos que permiten tener dominio de esa
mercancía. El vendedor entregará directamente al comprador todos los
documentos necesarios para retirar de la aduana de destino la mercancía y el
comprador por su parte, de forma independiente a la recepción de los
documentos, efectuará el pago al vendedor mediante orden de pago o envío de
cheque.
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BIBLIOGRAFÍA
http://www.scribd.com/
http://books.google.co.ve/
40
ANEXOS
41
FORMAS DE PAGO INTERNACIONALES
ANEXO 1
42
43
ANEXO 2
SOLICITUD DE CARTA DE CREDITO
44
45
CHEQUE BANCARIO
CHEQUE PERSONAL
ANEXO 3
46
APERTURA CARTA DE CREDITO
ANEXO 4
47