financieras G) y equilibrio presupuestario (1 a 9 I = 1 a 9 G), en los términos de la Ley General deEstabilidad Presupuestaria.En la confección del Presupuesto se ha utilizado la estructura presupuestaria recogida en la O.M. de 20-09-1989.
AYUNTAMIENTO
El presupuesto del Ayuntamiento se presenta a aprobación con un superávit de 66.466,64 euros. Sinembargo hay que recordar que el remanente de tesorería para gastos generales según la liquidación delejercicio anterior era negativo, en unos 940.000. El Ayuntamiento, acogiéndose a la posibilidad otorgadapor el RDL 5/2009 ha intentado cubrir este déficit con endeudamiento. Sin embargo no ha sido posible porel importe total, de forma que la normativa presupuestaria le obliga a aprobar el presupuesto con unsuperávit igual al importe del remanente negativo no cubierto con la deuda bancaria, es decir, unos540.000 euros.
GASTOS1.- Gastos de Personal.
La cuantía total para 2009 del Capítulo I asciende a la cifra de 6.914.148,86 €, que representa el 34,30 %del total de gastos corrientes de la entidad.Respecto del incremento salarial se ha tenido en cuenta lo previsto en el Proyecto de la Ley dePresupuestos Generales del Estado para el año 2009.
2.- Gastos en bienes corrientes y servicios.
El Capítulo 2 del estado de gastos asciende a 7.026.342,96 €, lo que representa un incremento sobre laliquidación de 2008 del 10,96 %.
3.- Gastos financieros por intereses y cuotas de amortización (Capítulos III y IX).
El importe de los gastos por intereses de préstamos y Operaciones de Tesorería asciende a 504.515,47,con un decremento respecto al ejercicio anterior del 5,90 % €. Este menor importe de los gastosfinancieros hay que atribuirlo tanto a una bajada del EURIBOR como y sobre todo del Indice de Precios alConsumo, al que están referenciados los intereses a pagar por C’an Llobera,Los gastos del capítulo IX han aumentado en un 7,42 %, por la incidencia de la amortización de lasrecientes operaciones de endeudamiento.
4.- Transferencias corrientes.
El Capítulo IV del Estado de Gastos está dotado para el ejercicio 2009 con 5.711.975,34 €, con unaumento respecto al ejercicio anterior del 4,50 %.En este apartado cabe señalar el recorte sufrido por todos los organismos autónomos dependientesrespecto a las cantidades previstas a transferir desde el Ayuntamiento según sus respectivas propuestasde presupuestos aprobadas. Se verá al analizar cada uno de los supuestos.
5.- Los créditos para inversiones y transferencias de capital (Capítulo VI y VII).
El importe del Capítulo VI asciende a 6.802.375,11 €, con un aumento muy importante respecto alejercicio anterior por el efecto del Fondo Especial de Inversión Local del Estado, que ha financiadodiversas obras en el municipio por importe de 2.932.695,99 €.En el caso de gastos financiados afectadamente con préstamos, que ascienden a 518.683,95 €, seprecisará la previa concertación de estos para disponer del crédito presupuestario.
INGRESOSVariaciones.
Las principales variaciones vienen recogidas en la Memoria de Presidencia y se recogerán igualmente enel informe económico-financiero.
1.- Capítulo I. Impuestos directos.
El importe previsto a ingresar asciende a 8.555.224,84, con un incremento tan sólo del 1,99 % ya que,aun cuando la recaudación en concepto de IBI aumenta de forma relativamente importante por el efectode la revisión de valores catastrales de 2007, la Corporación ha considerado, en una actitud de prudencia,un descenso en otros impuestos.
2.- Capítulo II. Impuestos indirectos.
El criterio de prudencia adoptado en el capítulo I no se aplica en cambio en cuanto a la recaudaciónprevista en concepto de ICIO ya que, como ya ocurrió en el ejercicio anterior y al igual que se advirtióentonces, se prevé un aumento del 98 % respecto a la liquidación anterior por el efecto de la recaudacióndel ICIO correspondiente a unas obras previstas en el Hotel Formentor cuya ejecución depende en última
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