T Espe 031029

ESTUDIO PARA LA CREACIN DE UN SUPERMERCADO INTEGRAL UBICADO EN LA PARROQUIA DE CARCELN (DMQ).
Eliana Gabriela Godoy Jara
Trabajo de Conclusin de Carrera presentado como requisito parcial para la obtencin del ttulo en Ingeniera Comercial del Departamento de Ciencias Comercio. Econmicas Administrativas y de
ESCUELA POLITCNICA DEL EJRCITO.

Sangolqu, Marzo 2011
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ESCUELA POLITCNICA DEL EJRCITO INGENIERA COMERCIAL
DECLARACIN DE RESPONSABILIDAD
DECLARO QUE:
El proyecto de grado denominado Estudio para la creacin de un supermercado integral ubicado en la parroquia de Carceln (DMQ), ha sido desarrollado con base a una investigacin exhaustiva, respetando derechos intelectuales de terceros, conforme las citas que constan en los prrafos correspondiente, cuyas fuentes se incorporan en la bibliografa. Consecuentemente este trabajo es mi autora. En virtud de esta declaracin, me responsabilizo del contenido, veracidad y alcance cientfico del proyecto de grado en mencin.
CAPTULO 1 Sangolqu, 28 de Febrero de 2011
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CERTIFICADO
Ing. Jorge Villavicencio e Ing. lvaro Carrillo.
CERTIFICAN Que el trabajo titulado Estudio para la creacin de un supermercado integral ubicado en la parroquia de Carceln (DMQ), realizado por Eliana Gabriela Godoy Jara, ha sido guiado y revisado peridicamente y cumple normas estatuarias establecidas por la ESPE, en el Reglamento de Estudiantes de la Escuela Politcnica del Ejrcito.
Debido a calidad de informacin, estructura y presentacin del presente trabajo, se recomiendan su publicacin.
El mencionado trabajo consta de dos documentos empastados y dos discos compactos el cual contiene los archivos en formato porttil de Acrobat (pdf). Autorizan a Eliana Gabriela Godoy Jara que lo entregue a Ing. Juan Carlos Erazo, en su calidad de Director de la Carrera.
Ing. Jorge Villavicencio
Ing. lvaro Carrillo.
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AUTORIZACIN
Yo, Eliana Gabriela Godoy Jara
Institucin del trabajo Estudio para la creacin de un supermercado integral ubicado en la parroquia de Carceln (DMQ), cuyo contenido, ideas y criterios son de mi exclusiva responsabilidad y autora.
DEDICATORIA.
A todo mi familia, en especial a mi esposo e hijo que han sido siempre el motivant para seguir a delante , a mis padres y hermanos que siempre han estado a mi lado apoyndome y dndome una voz de aliento cuando lo he necesitado.
A mis queridos profesores de esta prestigiosa universidad que han sido puntales indispensables para la conclusin de esta etapa de mi vida.
Gabriela
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AGRADECIMIENTO
A mi toda mi familia por todo el apoyo, por los das de tristeza y alegra compartidos que nos han permitido crecer y fortalecernos.
A mi esposo e hijo por su respaldo, colaboracin y aliento.
A la Escuela Politcnica del Ejrcito por la formacin recibida, en aquellos maestros que despertaron inquietudes, cualidades y destrezas.
Al Ing. Jorge Villavicencio por su tiempo y conocimiento quien junto al Ing. lvaro Carrillo condujeron la realizacin del presente trabajo.
Gracias.
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RESUMEN EJECUTIVO
El presente trabajo se realiz con el objeto de determinar la viabilidad del estudio de mercado, estudio tcnico, organizacional, ambiental y financiero para la creacin de un supermercado integral ubicado en la parroquia de Carceln (DMQ).
Para el desarrollo del proyecto se realiz una investigacin de mercado para identificar cul es el comportamiento de los consumidores que conforman el mercado principal para el proyecto, el mismo que demostr la existencia de una demanda insatisfecha, la cual nos ayuda como soporte para proyectar la demanda futura que tendr la empresa; adems de determinar la oferta que existe actualmente en el sector.
La empresa UNIMARK se ubicar en la Provincia de Pichincha, en el Distrito Metropolitano de Quito, en la Administracin Zonal La Delicia, en la parroquia de Carceln, pues dicho sector cuenta con servicios bsicos, vas de acceso, transporte, entre otros que apoyan a que el negocio surja.
La empresa contar con la infraestructura y requerimientos necesarios para su funcionamiento, es decir; con la materia prima, mano de obra y toda la instrumentacin necesaria para la comercializacin de productos de calidad, a precios mdicos.
El objetivo de la empresa es brindar productos de calidad y un cuidado integral en el aseo de brindar al cliente la mejor alternativa para la compra de productos para el hogar de alta calidad a un precio mdico, enfocados principalmente en la satisfaccin de las necesidades y el bienestar de nuestros clientes, contribuyendo a mejorar su calidad de vida.
El supermercado se constituir legalmente segn las leyes de la Repblica del Ecuador conforme a las exigencias y requerimientos de las instituciones y autoridades para
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obtener los permisos y regulaciones correspondientes, la razn social de la empresa ser UNIMARK S.A. El estudio financiero concluye que la implementacin de este negocio requiere de una inversin inicial de 971.351 dlares americanos, cuyo financiamiento ser 60% de capital propio correspondiente a 582.811 dlares americanos y se obtendr mediante crdito el 40% restante, es decir 388.540 dlares. Mediante el anlisis financiero se encontr que el valor total de la inversin con financiamiento se recuperar al octavo ao, con una Tasa Interna de Retorno del Proyecto de 23,56%, un Valor Actual Neto del Proyecto de 671.744 dlares americanos; y un R B/C del Proyecto de 1,69 dlares americanos. Si no se toma en cuenta el aporte de terceros, los ndices dieron como resultado una Tasa Interna de Retorno del Inversionista de 31,69 %; un Valor Actual Neto del Inversionista de 887.282 dlares americanos; y un R B/C del inversionista de 1,51 dlares americanos. Consecuentemente el estudio revela que la idea de negocio es viable y est apta para ponerla en marcha, debido a que los indicadores tanto del proyecto como del inversionista son positivos ya que el mercado objetivo es amplio y creciente.
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EXECUTIVE SUMMARY
This work was carried out to determine the market feasibility study, technical study, organizational, environmental and financial support for the creation of a comprehensive supermarket located in the Carcelen Jail (DMQ). To develop the project was carried out market research to identify what is the behavior of consumers that make up the main market for the project, the same as that demonstrated the existence of unmet demand, which helps support us to project demand future that the company will, in addition to determining the supply that currently exists in the sector
UNIMARK company is located in the province of Pichincha, in the Metropolitan District of Quito, the Zonal Administration's Delight, in the parish jail, given that this sector has basic services, access roads, transport and other supporting business that arises.
The company will have the infrastructure and requirements necessary for its operation, ie, with the raw material, labor and all the instrumentation necessary for the marketing of quality products at reasonable prices.
The company's goal is to provide quality products and holistic care in the toilet to give the client the best option for the purchase of household goods of high quality at a reasonable price, mainly focused on meeting the needs and welfare of our clients, helping them improve their quality of life.
The supermarket is legally constituted under the laws of the Republic of Ecuador according to the demands and requirements of the institutions and authorities to obtain permits and regulations, the name of the company will UNIMARK S.A
The financial study concludes that implementation of this business requires an initial investment of U.S. 971.351 which will finance 60% of equity capital for U.S. 582.811 and credit obtained by the remaining 40% the U.S. 388.540.
Through financial analysis found that the total value of investment financing recover the eighth year, with an Internal Rate of Return Project of 23,56 %, a project Net Present Value of U.S. $ 671.744 , and a RB / C of the Draft U.S. $ 1.69.
Not taking into account the contribution of others, resulted in rates an Internal Rate of Return of 31,69% Investor, a Net Present Value Investor U.S. 887.282 , and a RB / C investor U.S. $ 1.51.
Consequently, the study reveals that the business idea is feasible and is suitable for starting, because the indicators of the project and the investor is positive and the target market is large and growing.
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TABLA DE CONTENIDO
JUSTIFICACIN .............................................................................................................. 1 ANTECEDENTES. ........................................................................................................... 2 OBJETIVOS...................................................................................................................... 3 Objetivo General ............................................................................................................ 3 Objetivos Especficos: .................................................................................................... 3 1. ESTUDIO DE MERCADO. ....................................................................................... 4 1.1 Objetivos del estudio de mercado. ............................................................................ 4 1.2 Identificacin del Producto o Servicio. ..................................................................... 4 1.3 Caracterstica del Producto o Servicio....................................................................... 5 1.3.1 Clasificacin por su uso y efecto. ....................................................................... 5 1.3.2 Productos sustitutos y/o complementarios. ......................................................... 6 1.3.3 Normatividad Tcnico - Sanitaria y Comercial. .................................................. 8 1.4 Determinacin de la demanda actual. ...................................................................... 11 1.4.1 Metodologa de la investigacin de campo ....................................................... 11 1.4.1.1 Segmento objetivo ..................................................................................... 12 1.4.1.2 Tamao del universo................................................................................. 12 1.4.1.3 Tamao de la muestra. .............................................................................. 12 1.5 Anlisis de la Demanda. ......................................................................................... 24 1.5.1 Clasificacin. ................................................................................................... 24 1.5.2 Factores de Afectan a la Demanda.................................................................... 25 1.5.3 Anlisis de la demanda actual del producto y/o servicio. .................................. 28 1.5.4 Proyeccin de la Demanda. .................................................................................. 29 1.6 Anlisis de la Oferta ............................................................................................... 29 1.6.1 1.6.2 Clasificacin. .............................................................................................. 29 Factores que afectan a la oferta ................................................................... 30
1.7. Estimacin de la demanda insatisfecha. ................................................................. 31 1.8 Anlisis de Precios. ............................................................................................... 32 1.8.1 Precios histricos y actuales. ........................................................................... 33 1.8.2 Mrgenes de Precios: ...................................................................................... 33 2. ESTUDIO TCNICO. .............................................................................................. 34 2.1 Tamao del Proyecto. ............................................................................................. 34 2.1.1 Factores determinantes del tamao. .................................................................. 34
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2.1.1.1 El mercado. ............................................................................................... 34 2.1.1.2 Disponibilidad de recursos financieros ....................................................... 34 2.1.1.3 Disponibilidad de productos para la comercializacin. ............................... 36 2.2 Localizacin del Proyecto. ...................................................................................... 38 2.2.1 Macro localizacin ........................................................................................... 38 2.2.2 Micro localizacin. .......................................................................................... 39 2.2.2.1 Justificacin .............................................................................................. 39 2.2.2.2 Plano de la Micro localizacin. .................................................................. 40 2.3 Ingeniera del Proyecto. .......................................................................................... 41 2.3.1 Cadena de valor. .............................................................................................. 41 2.3.2 Flujograma del proceso. ................................................................................... 41 2.3.3 Distribucin de Planta. ..................................................................................... 43 2.3.4 Requerimiento de Materia Prima. ..................................................................... 44 2.3.5 Requerimiento de mano de obra ....................................................................... 44 2.3.6 Requerimiento de suministros y materiales anual. ........................................... 45 2.3.7 Determinacin de las inversiones. .................................................................... 45 2.3.8 Calendario de Ejecucin del proyecto............................................................... 48 2.4 Estudio de impacto ambiental. ................................................................................ 49 3. LA EMPRESA Y SU ORGANIZACIN ................................................................. 50 3.1 Base legal. .............................................................................................................. 50 3.1.1 Constitucin de la empresa. .............................................................................. 50 3.1.2 Tipo de empresa ............................................................................................... 51 3.1.3 Razn social, logotipo, slogan. ........................................................................ 52 3.2 Base Filosfica de la Empresa. ............................................................................... 54 3.2.1 Visin. ............................................................................................................. 54 3.2.2 Misin ............................................................................................................. 54 3.2.3 Objetivos estratgicos. .................................................................................... 54 3.2.4 Principios y valores. ....................................................................................... 55 3.2.5 Estrategia Empresarial. .................................................................................... 57 3.2.5.1 Estrategia de Competitividad. .................................................................... 57 3.2.5.2 Estrategia de Crecimiento .......................................................................... 57 3.2.5.3 Estrategia de Competencia. ........................................................................ 57 3.2.5.4 Estrategia operativa. ................................................................................. 58 3.3 Estrategias de mercadotecnia .................................................................................. 58
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3.3.1 Estrategia de Precio. ......................................................................................... 58 3.3.2 Estrategia de Promocin. .................................................................................. 58 3.3.3 Estrategia de Producto Servicio ........................................................................ 59 3.3.4 Estrategia de Plaza. .......................................................................................... 59 3.3.5 Estrategia de Distribucin ................................................................................ 59 3.4 La organizacin. .................................................................................................... 59 3.4.1 Estructura orgnica. ......................................................................................... 60 3.4.2 Responsabilidades. .......................................................................................... 61 3.4.3 Perfile Profesional. ......................................................................................... 64 3.5 Organigrama Estructural. ....................................................................................... 65 4. ESTUDIO FINANCIERO. ........................................................................................ 66 4.1 Presupuestos. .......................................................................................................... 66 4.1.1 Presupuesto de Inversin. ................................................................................. 66 4.1.1.1 Activos Fijos. ............................................................................................ 67 4.1.1.2 Activos Intangibles. ................................................................................... 68 4.1.1.3 Capital de Trabajo. .................................................................................... 68 4.1.2 Cronograma de Inversiones y reinversiones ..................................................... 69 4.1.3 Presupuesto de Operacin. .............................................................................. 71 4.1.3.1 Presupuesto de Ingresos. ............................................................................ 71 4.1.3.2 Presupuesto de Egresos.............................................................................. 74 4.1.3.3 Estado de Origen y Aplicacin de Recursos. .............................................. 77 4.1.3.4 Estructura de Financiamiento. .................................................................... 78 4.1.4 Puntos de equilibrio. ........................................................................................ 78 4.2 Estados Financieros proyectados. ........................................................................... 81 4.2.1.1 Estado de Resultados. ................................................................................ 81 4.2.1.2 Flujo Neto de Fondos................................................................................. 84 4.3 Evaluacin Financiera. ........................................................................................... 87 4.3.2. Criterios de evaluacin. ................................................................................... 88 4.3.2.1 Tasa Interna de Retorno (TIR). .................................................................. 88 4.3.2.2 Valor Actual Neto (VAN). ......................................................................... 89 4.3.2.3 Relacin Beneficio Costo (R B/C). ............................................................ 89 4.3.2.4 Perodo de Recuperacin. .......................................................................... 90 4.4 Anlisis de sensibilidad. ....................................................................................... 91 5. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES. ........................................................... 93
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5.1. Conclusiones. ........................................................................................................ 93 5.2. Recomendaciones. ................................................................................................. 94 BIBLIOGRAFA ............................................................................................................. 95 ANEXO 1. ....................................................................................................................... 98 ANEXO 2. ..................................................................................................................... 100
NDICE DE ILUSTRACIONES
Ilustracin 1.1 Productos canasta bsica ............................................................................. 5 Ilustracin 1.2 mercados populares .................................................................................... 6 Ilustracin 1.3 Tiendas populares o bodegas ...................................................................... 7 Ilustracin 1.4 Personas que integran grupo familiar. ....................................................... 15 Ilustracin 1.5 Persona quien realiza la compra ................................................................ 16 Ilustracin 1.6 Lugar preferencial de compra. .................................................................. 17 Ilustracin 1.7 Frecuencia de Compra. ............................................................................. 18 Ilustracin 1.8 Aspectos importantes al elegir supermercado. ........................................... 19 Ilustracin 1.9 Gasto promedio por grupo de alimentos .................................................... 20 Ilustracin 1.10 Forma de Pago. ....................................................................................... 21 Ilustracin 1.11 Aceptacin o rechazo nuevo supermercado. ............................................ 22 Ilustracin 1.12 Ingreso promedio familiar ....................................................................... 23 Ilustracin 1.13 Clasificacin de la demanda.................................................................... 24 Ilustracin 1.14 Inflacin ................................................................................................. 25 Ilustracin 1.15 Tasa de desempleo .................................................................................. 26 Ilustracin 1.16 Salario mnimo vital ............................................................................... 27 Ilustracin 1.17 Restriccin canasta bsica ....................................................................... 28 Ilustracin 2.1 Divisin poltica Distrito Metropolitano de Quito ..................................... 38 Ilustracin 2.2 Macro localizacin de la empresa ............................................................. 40 Ilustracin 2.3 Cadena de Valor ....................................................................................... 41 Ilustracin 2.4 Diagrama de flujo de procesos .................................................................. 42 Ilustracin 2.5 Distribucin de la planta ........................................................................... 43 Ilustracin 2.6 Calendario de ejecucin del proyecto. ....................................................... 48 Ilustracin 3.1 Organigrama estructural ........................................................................... 65
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NDICE DE TABLAS.
Tabla 1.1 Codificacin de Encuesta.............................................................................................. 14 Tabla 1.2 Estimacin demanda insatisfecha. ................................................................................. 32 Tabla 1.3 ndices de precios al consumidor. ................................................................................. 33 Tabla 2.1 Requerimiento de recursos financieros .......................................................................... 35 Tabla 2.2 Proveedores .................................................................................................................. 37 Tabla 2.3 Requerimiento de Materia Prima .................................................................................. 44 Tabla 2.4 Requerimiento mano de obra ........................................................................................ 45 Tabla 2.5 Requerimiento suministros y materiales ........................................................................ 45 Tabla 2.6 Inversiones ................................................................................................................... 46 Tabla 3.1 Tipos de Constitucin de empresas ............................................................................... 50 Tabla 3.2 Clasificacin CIIU ........................................................................................................ 52 Tabla 3.3 Perfil profesional .......................................................................................................... 64 Tabla 4.1 Presupuesto de inversin .............................................................................................. 67 Tabla 4.2 activos fijos ................................................................................................................. 67 Tabla 4.3 Activos intangibles ....................................................................................................... 68 Tabla 4.4 Capital de trabajo ......................................................................................................... 69 Tabla 4.5 Reinversiones ............................................................................................................... 70 Tabla 4.6 Produccin/ comercializacin productos ....................................................................... 72 Tabla 4.7. Ingresos esperados en dlares ...................................................................................... 73 Tabla 4.8 Consolidado de egresos ................................................................................................ 75 Tabla 4.9 Fuentes y usos de fondos .............................................................................................. 77 Tabla 4.10 Estructura de capital ................................................................................................... 78 Tabla 4.11 Pago de la Deuda ........................................................................................................ 78 Tabla 4.12 Punto de equilibrio en cantidades ................................................................................ 79 Tabla 4.13 Punto de equilibrio dlares ......................................................................................... 80 Tabla 4.14 Estado de resultados del proyecto (Sin crdito) ....................................................... 82 Tabla 4.15 Estado de resultados del inversionista (Con crdito) ................................................... 83 Tabla 4.16 Flujo de fondos del proyecto (Sin crdito) ................................................................. 85 Tabla 4.17 Flujo de fondos del inversionista (Parte del financiamiento es con crdito) ................ 86 Tabla 4.18 Determinacin de TMAR. .......................................................................................... 87 Tabla 4.19 Anlisis de sensibilidad .............................................................................................. 92
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JUSTIFICACIN
El objetivo del presente estudio consiste en organizar y presentar los antecedentes necesarios para justificar una inversin, dirigiendo el mismo hacia mejorar la calidad y el costo de la alimentacin y productos para el hogar ,debido a que estos siempre han sido un dolor de cabeza pues a pesar de que estar dolarizados y aunque el gobierno ha tomado medidas para controlar los precios de productos estratgicos estos siempre tienen una tendencia al alza, es por eso que deseamos realizar un estudio para medir la factibilidad y rentabilidades sobre la creacin un supermercado en la parroquia de Carceln que tiene una poblacin creciente, debido a que un grupo de los ex trabajadores del Comisariato del Ejrcito con su experiencia e ingenio desean abrir un nuevo supermercado en el cual se oferten productos de calidad a un bajo costo y un servicio eficiente velando siempre por la economa de los clientes, empezando con el mismo dentro del sector expuesto pudiendo en unos aos expandirse hacia otras zonas de la ciudad y otras ciudades.
Con este estudio adems de satisfacer las necesidades de los clientes, se contribuir al desarrollo del pas, con la creacin de nuevas plazas de trabajo y tributos al fisco lo que har que esto se transforme en un aporte hacia la comunidad, beneficiando a todos los actores directos e indirectos del proyecto.
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ANTECEDENTES.
El primer supermercado en el mundo fue inaugurado en el ao de 1930 en el estado de Jamaica perteneciente a Estados Unidos. A partir de ese evento, los supermercados han tenido gran acogida a nivel mundial y en la actualidad en el mundo solo pocos pases en el mundo no cuentan con este modelo de tiendas. El surgimiento y desarrollo tecnolgico est muy relacionado particularmente con dos fenmenos tecnolgicos que se han masificado: el auto particular y el refrigerador; el primero permite al consumidor desplazarse a los supermercados y realizar compras en volmenes mayores, mientras que el segundo permite almacenar los alimentos y bebidas por mayor tiempo sin que sufran alguna alteracin; estos fenmenos no solo han cambia los hbitos de compra sino que tambin han creado una fuerte competencia para los sistemas de abasto.
Por otra parte, los supermercados requieren tambin de un sistema de distribucin central y proveedores capaces de ofrecer los productos en grandes volmenes, con calidad uniforme y de manera con durante todo el ao; lo cual con el desarrollo de infraestructura vial y el transporte refrigerado han contribuido a que este modelo de autoservicio se desarrolle.
En Ecuador, el primer supermercado con este nuevo mtodo de distribucin y compra surgi en el ao de 1957 con el nombre de Supermercados La Favorita, el cual fue abierto en la entonces exclusiva zona de la Mariscal, al cual acudan las familias acaudalas de la ciudad. En el ao de 1983 cambia su nombre comercial, a hoy en da se lo conoce como Supermaxi.
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OBJETIVOS
Objetivo General
Determinar la factibilidad de mercado, tcnico, organizacional, ambiental y financiero para la creacin de un supermercado integral ubicada en la parroquia de Carceln perteneciente al Distrito Metropolitano de Quito.
Objetivos Especficos:
Efectuar el estudio de mercado para determinar la viabilidad de la creacin del Supermercado Integral en la parroquia de Carceln, estableciendo las necesidades y cuantificando la demanda del mercado meta. Realizar el estudio tcnico que evale la factibilidad del proyecto en cuanto a la disponibilidad y costos de los recursos que se van a utilizar en el desenvolvimiento de la empresa, as como determinar su ubicacin y costos de inversin. Determinar la normativa legal, estructura organizacional y funcional para el correcto funcionamiento de la empresa. Realizar el estudio financiero que permita conocer la rentabilidad que tendr la empresa, el tiempo de recuperacin de capital y financiamiento.
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ESTUDIO DE MERCADO. 1. ESTUDIO DE MERCADO.

El estudio del mercado, permite determinar la cantidad de bienes o servicios que la poblacin est dispuesta a adquirir a precios convenientes en un periodo determinado, y obtener datos que al ser procesados mediante herramientas estadsticas, permiten obtener como resultados la aceptacin o no de un producto o servicio y obtener informacin de los potenciales clientes.
1.1 Objetivos del estudio de mercado.

Determinar las necesidades y grupos de consumidores potenciales dentro del sector de Carceln, con el propsito de servir con mayor eficiencia que la competencia. Determinar el rubro promedio que gastan los compradores en los productos por seccin de alimentos. Establecer la demanda actual y futura del supermercado. Identificar servicios complementarios que podran existir dentro del
supermercado.
1.2 Identificacin del Producto o Servicio.

El negocio est enfocado a la comercializacin al por menor de alimentos y productos para el hogar, que ofrezca variedad y calidad de los productos y un servicio de calidad, ayudando a la poblacin de un status medio bajo a generar un ahorro que pueda ser destinado hacia otros gastos, adems de concesionar a otras empresas de comida e
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institucin financiera un espacio para ofrecer un servicio ms completo y atractivo al cliente.
1.3 Caracterstica del Producto o Servicio.

Comercializacin de productos en especial los que pertenecen a la canasta bsica y otros para el aseo del hogar y personal de excelente calidad a un precio conveniente.
1.3.1 Clasificacin por su uso y efecto.
El supermercado se clasificar segn su uso y efecto as.
Supermercado para la compra al por menor de alimentos y productos para el hogar, cuyos precios sern determinado mediante el estudio de mercado y adaptndose a las necesidades de los clientes. Los productos a comercializar sern: o Productos de la Canasta Familiar. Son 75 productos entre enlatados, granos y harinas entre otros, considerados que son imprescindibles para satisfacer las necesidades bsicas del hogar.
ILUSTRACIN 1.1. PRODUCTOS CANASTA BSICA
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o Productos Secundarios. Aquellos que no siendo de vital importancia son tambin necesarios. o Productos Perecibles: Como verduras, frutas, embutidos, entre otros. o Productos Suntuarios: Como perfumera, lencera de cama, entre otros. Segn su efecto, la empresa ofertara variedad y calidad de productos, procesados higinicamente, almacenados segn normas sanitarias especficas para cada grupo de alimento, a un precio conveniente y que se encuentre cerca de sus clientes, adems de ofrecer un servicio de calidad enfocado hacia la satisfaccin total las necesidades de la poblacin de la parroquia de Carceln.
1.3.2 Productos sustitutos y/o complementarios.
Productos Sustitutivos Mercados Populares. Establecimientos minoristas donde se ofertan todo tipo de productos de consumo masivo principalmente perecederos, cuyo clientes ejercen una influencia en los precios de los bienes comercializados.
ILUSTRACIN 1.2 MERCADOS POPULARES
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Tiendas u Bodegas. Establecimientos mayoristas y/o minoristas que ofertan productos de consumo, que intercambien bienes al Precio de Venta al pblico P.V.P, y que generan descuentos dependiendo del volumen de compras.
ILUSTRACIN 1.3. TIENDAS POPULARES O BODEGAS
Otros Supermercados. Supermercados que estn posicionados en el mercado como Santa Mara, Supermaxi, TIA entre los principales que son dirigidos al segmento de mercado mencionado.
Complementario. Restaurantes y Sitios de Comida. Lugar donde el cliente antes o despus de realizar sus compras podr adquirir alimentos para ser ingeridos en este momento a un precio mdico y que sea de agrado para toda la familia. Transporte puerta a puerta. Servicio para traslado de las compras efectuadas dentro del establecimiento hacia sus residencias, evitando as que los mismos sufran incomodidad al momento de movilizarse. Servicios Bancarios. Cajeros Automticos y ventanillas de atencin al pblico para retiro de dinero, as como para el pago de sus servicios bsicos y otras transacciones.
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Agencia de pago de servicios. Establecimiento consignado a una tercera persona en el cual se pueda realizar el pago de los servicios de luz, agua y telfono. Lavanderas en Seco. Local con servicio de lavandera de ropa con un tratamiento especial y no se utiliza agua para el mismo.
1.3.3 Normatividad Tcnico - Sanitaria y Comercial. Normatividad Tcnico Sanitaria
El supermercado deber ser diseado para ser un lugar apto para acoger a personas y la capacidad del mismo, contar con salidas de emergencia, sealizacin, y que las
instalaciones sean aptas para la manipulacin y para almacenamiento de alimentos y que los equipos se encuentren instalados correctamente como frigorficos, cuartos fros, entre otros. Permiso del Cuerpo de Bomberos.
El Honorable Cuerpo de Bomberos del Distrito Metropolitano de Quito emite un permiso de funcionamiento a fin de prevenir incendios y desastres.
El permiso de funcionamiento va acorde al tipo de actividad que se quiera ejercer, para el supermercado este se encuentra enarcado en el TIPO B junto con Aserraderos, lavanderas, centros de acopio, gasolineras, mecnicas, lubricadoras, hoteles, moteles, hostales, bares, discotecas, casinos, bodegas de vveres.
El propietario del local o la persona interesada para obtener el permiso de funcionamiento debe presentar al Cuerpo de Bomberos la siguiente documentacin:
a) Solicitud de inspeccin del local;
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b) Informe favorable de la inspeccin; c) Copia del RUC; d) Copia de la calificacin artesanal (artesanos calificados). Permiso de Funcionamiento
Deber contar el Permiso de Funcionamiento otorgado por el Ministerio de Salud Pblica emitido por sus representantes para comprobar que el supermercado cumple con los requerimientos de aseo, asepsia y que el lugar fsico esta dentro de las normas para el almacenamiento de alimentos y acogimiento personas, para lo cual debe cumplir con los siguientes requisitos: Planilla de Inspeccin Solicitud valorada de permiso de Funcionamiento Copia de Cdula del Representante Legal Copia del Ruc del Establecimiento Copia del Certificado del Cuerpo de bomberos
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Normativa Comercial. Registro nico de Contribuyentes ( RUC).
Este documento se obtiene en las dependencias del Servicio de Rentas Internas (SRI) este requisito es necesario para generar documentos de venta o facturas y poder cumplir con los impuestos que se genera el momento de vender y comprar. Permisos Municipales, Patentes, impuestos catastrales
Otorgado por la Ilustre Municipalidad para el funcionamiento y control ambiental. Afiliacin a gremios y/o Cmaras
Es pertinente afiliarse a los gremios y/o cmaras que para el caso en cuestin es necesario ser parte de la Cmara de Comercio de Quito, la misma que ofrece apoyo a los afiliados en formacin continua y convenios bilaterales entre entes interesados. Registro en Superintendencia
Es pertinente registrarse dentro de la Superintendencia de Compaas, para saber la legislacin y reglamentos que rigen a la empresa, as como un ente de control de la misma.
Adems se tomar en cuenta las obligaciones patronales de todo el contingente humano que prestara los servicios dentro de la empresa que comprende bsicamente la afiliacin de la plana laboral al Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social (I.E.S.S).
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1.4 Determinacin de la demanda actual.

La demanda se la puede definir como la cantidad de bienes y servicios que el mercado requiere o solicita para satisfacer sus necesidades.
Mediante la determinacin de la demanda se pretende medir cuales son las fuerzas que afectan los requerimientos del mercado con respectos a los productos, adems tambin permite establecer la participacin en el mercado de la demanda insatisfecha.
1.4.1 Metodologa de la investigacin de campo
En funcin de la informacin y actividades necesarias para una eficiente investigacin de mercado del Supermercado se determin los siguientes tipos de investigacin:
Exploratoria
Mediante la utilizacin de esta herramienta hemos considerado la recoleccin de informacin inicial que nos servir de base para conocer, aclarar y definir las ideas fundamentales del problema, a travs de la aplicacin de encuestas. Las encuestas pilotos las realizaremos en el Sector de Carceln, obteniendo una perspectiva inicial sobre la aceptabilidad del negocio y si la encuesta elaborada cumple con nuestros requerimientos. Encuestas para obtener informacin de la fuente primaria sobre las caractersticas de nuestros potenciales clientes.
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Observacin Directa.
Observaremos atentamente el fenmeno de consumo, pudiendo identificar a los principales competidores, describiendo sus principales caractersticas que hagan que los consumidores compren aquel espacio, tambin pudiendo ayudarnos de sondeos de opinin.
1.4.1.1 Segmento objetivo
Familias
que residan o transiten dentro de la Parroquia de Carceln de nivel
econmico medio, con ingresos familiares promedio mensuales entre US$ 400 y US$ 800.
1.4.1.2 Tamao del universo. Distrito Metropolitano de Quito Adm. Zonal La Delicia - Parroquia de Carceln.
Poblacin de la Parroquia de Carceln = 39.286 personas.
Tamao de Familia Promedio en el Ecuador = 4.2 personas. Clientes Potenciales= 39.286 4,2 personas por familia = 9.353,81 9.354 familias.
1.4.1.3 Tamao de la muestra.
Encuesta.
- 13 ENCUESTA PARA SUPERMERCADO INTEGRAL OBJETIVO: ANALIZAR EL IMPACTO DE LA APERTURA UN SUPERMERCADO INTEGRAN EN LA PARROQUIA DE CARCELN. INSTRUCCIONES: 1.- RESPONDA CON SINCERIDAD LAS PREGUNTAS QUE SE PLANTEAN A CONTINUACIN 2.- LOS RESULTADOS DE ESTA ENCUESTA SERN ANALIZADOS CON ABSOLUTA RESERVA 3.- SEALE CON UNA "X" EN EL LUGAR QUE CORRESPONDA FECHA: INFORMACIN DE POTENCIALES CLIENTES 1. INDIQUE EL NUMERO DE PERSONAS QUE INTEGRAN SU GRUPO FAMILIAR. ____________ PERSONAS 2. QUIN REALIZA LAS COMPRAS EN SU FAMILIA. PAP Y MAMA EMPLEADA MAM OTRO ESPECIFIQUE_______________
3. EL LUGAR DE PREFERENCIA AL REALIZAR SUS COMPRAS PARA LA EL HOGAR ES: TIENDAS DETALLISTAS SUPERMERCADOS MERCADOS POPULARES OTRO
CUL?_____________________________________________ 4. CON QU FRECUENCIA REALIZA SUS COMPRAS DIARIO MENSUAL SEMANAL QUINCENAL
5. QU ASPECTOS SON LOS MS IMPORTANTES PARA ELEGIR UN SUPERMERCADO ENUMERE SEGN SU PRIORIDAD PRECIO CONVENIENTE CALIDAD PRODUCTOS UBICACIN ADECUADA VARIEDAD DE PRODUCTOS BUEN SERVICIO OTRO ESPECIFIQUE_______________
6. CUANTO DESTINA EN DLARES MENSUALMENTE PARA COMPRA DE: CARNES LEGUMBRES Y HORTALIZAS LCTEOS FRUTAS CEREALES Y DERIVADOS USD__________ GRASAS Y ACEITES USD__________ ARTCULOS ASEO HOGAR USD__________ ART. ASEO PERSONAL USD__________ AZCAR USD__________ OTROS USD__________ USD__________ USD__________ USD__________ USD__________
7. CUAL ES SU FORMA DE PAGO EFECTIVO TARJETAS DE CRDITO CHEQUE OTRO ESPECIFIQUE_______________
8. CUALES SON LOS INGRESOS PROMEDIO MENSUALES DE SU GRUPO FAMILIAR. USD __________________ 9. ESTARA DISPUESTO A COMPRAR EN UN NUEVO SUPERMERCADO QUE LE OFREZCA PRECIOS CONVENIENTES? SI NO
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Codificacin.
TABLA 1.1 CODIFICACIN DE ENCUESTA
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Anlisis e Interpretacin de Datos.
Segn las encuestas levantadas y procesadas tenemos los siguientes resultados de la muestra tomada: Nmero de personas que integran el grupo familiar.
PROMEDIO MAX MIN DESVIACIN ESTNDAR RANGOS DE # INTEGRANTES 2 3 4 5 6 7 8
4,2 8 2 1,4
N 11 12 22 18 8 3 1 75
PORCENTAJE 14,67% 16,00% 29,33% 24,00% 10,67% 4,00% 1,33%
ILUSTRACIN 1.4 PERSONAS QUE INTEGRAN GRUPO FAMILIAR.
# PERSONAS INTEGRAN LA FAMILIA

29,33% 30,00% 25,00% 20,00% 15,00% 14,67% 16,00% 10,67% 4,00% 1,33% 8 24,00%
10,00%
5,00% 0,00% 2 3 4 5 6
Miembros de la familia
Fuente: Encuesta 2010 Elaborado por: Gabriela Godoy/2011
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El promedio de miembros que conforman la familia dentro de esta parroquia sea de 4,2 miembros igual a la estadstica de los 4,2 miembros que tenemos como dato tomado del censo realizado en el ao 2001. Persona quien realiza las compras en la familia. N 44 31 0 0 75 % 58,7% 41,3% 0,0% 0,0% 100,00%
PAPA Y MAMA MAMA EMPLEADA OTROS
ILUSTRACIN 1.5 PERSONA QUIEN REALIZA LA COMPRA
PERSONA QUE REALIZA LAS COMPRAS

0,0%
0,0% 41,3% 58,7%
PAPA Y MAMA
MAMA
EMPLEADA
OTROS
Fuente: Encuesta 2010 Elaborado por: Gabriela Godoy/2011 Las compras las realiza la pareja, puesto que la madre de familia es quien elige que debe llevar al hogar sin embargo el padre de familia est dando su apoyo a su pareja, sin embargo podemos ver que tambin es la madre de la familia quien tiene mayor poder de decisin al momento de realizar la compra; por lo cual debemos establecer que el local deber tener una gran capacidad para abarcar a la pareja y a su familia.
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Lugar de preferencia al realizar sus compras para el hogar.
TIENDAS DETALLISTAS MERCADOS POPULARES SUPERMERCADOS OTROS
N 1 47 51 2 101
% 1,0% 46,5% 50,5% 2,0%
ILUSTRACIN 1.6 LUGAR PREFERENCIAL DE COMPRA.
60,0%
50,0% 40,0% 30,0% 20,0% 10,0% 0,0% TIENDAS DETALLISTAS 1,0%
LUGAR DE COMPRA
46,5% 50,5%
2,0% MERCADOS POPULARES SUPERMERCADOS OTROS
Las familias tienen hbitos de comprar en supermercados y mercados populares, debido a que los productos perecibles, en especial las hortalizas y frutas son comprados en mercados, mientras que las carnes, lcteos, cereales, grasas y productos para el aseo son comprados en supermercados principalmente; con esto hemos demostrado que en el sector donde se realiz el estudio los supermercados tiene aceptacin.
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Frecuencia de Compra.
DIARIO SEMANAL MENSUAL QUINCENAL
N 2 26 35 20 83
% 2,4% 31,3% 42,2% 24,1%
ILUSTRACIN 1.7 FRECUENCIA DE COMPRA.
FRECUENCIA DE COMPRA
45,0% 40,0% 35,0% 30,0% 25,0% 20,0% 15,0% 10,0% 5,0% 0,0% 42,2% 31,3% 24,1%
2,4%
DIARIO
SEMANAL
MENSUAL
QUINCENAL
Segn la informacin obtenida, las compras para el hogar se la realiza mensualmente en cuanto a los productos no perecibles, teniendo tambin como una caractersticas que los productos perecibles se los compra semanal o quincenalmente; debiendo as el supermercado abastecerse de los productos mensualmente, mientras que de los productos perecibles la compra ser semanal para poder brindar al pblico productos frescos.
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Aspectos importantes al elegir un supermercado
% Precio Calidad Ubicacin Variedad Buen Servicio

27,6% 25,5% 15,7% 15,8% 15,5%
ILUSTRACIN 1.8 ASPECTOS IMPORTANTES AL ELEGIR SUPERMERCADO.
ASPECTOS IMPORTANTES
30,0% 25,0% 20,0% 15,0% 10,0% 15,7% 15,8% 15,5% 27,6%
25,5%
5,0%
0,0% Precio Calidad Ubicacin Variedad Buen Servico
Al momento de elegir un supermercado para realizar las compras del hogar, el 28,8% de las familias piensa que el precio es uno de los factores determinantes para ser elegido, el 25, 84% piensa que la calidad de los productos en especial de las carnes es tambin un factor muy condicionante para elegir como el lugar de compra, otros aspectos como lo son la ubicacin, variedad y buen servicio son tambin importantes pero en un menor grado; por lo cual el supermercado se esmerar en dar un precio conveniente y brindar calidad en los productos.
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Gasto por tipo de productos.

PRODUCTO Carnes Legumbres Lcteos Frutas Cereales Aceites P. aseo hogar P. aseo personal Azcar Otros GASTO PROMEDIO $ 70,3 $ 47,8 $ 30,2 $ 22,0 $ 19,1 $ 14,5 $ 37,6 $ 23,4 $ 15,1 $ 43,9 % 21,7% 14,8% 9,3% 6,8% 5,9% 4,5% 11,6% 7,2% 4,7% 13,6%
ILUSTRACIN 1.9 GASTO PROMEDIO POR GRUPO DE ALIMENTOS
GASTO PROMEDIO POR TIPO DE ALIMENTOS

otros azucar p. aseo personal p. aseo hogar aceites cereales frutas lcteos legumbres carnes $ 0,0 $ 10,0 $ 43,9 $ 15,1 $ 23,4 $ 37,6 $ 14,5 $ 19,1 $ 22,0 $ 30,2 $ 47,8 $ 70,3 $ 20,0 $ 30,0 $ 40,0 $ 50,0 $ 60,0 $ 70,0 $ 80,0
Cada hogar en promedio gasta el 21,7% de sus compra para el hogar en carnes principalmente, luego gastan en otros productos y legumbres y hortalizas con el 14,8 % y 13,6 % respectivamente; despus de estos se encuentran los artculos para el aseo del hogar que son comprados mensualmente y los lcteos; los otros productos como aceites, cereales y frutas tienen una mayor participacin dentro del gasto familiar, por lo cual el supermercado deber llevar un control del inventario para poder tener en stock los productos segn su demanda.
- 21 -
Forma de pago
N EFECTIVO TARJETA DE CRDITO 73 22 95
% 76,8% 23,2%
ILUSTRACIN 1.10 FORMA DE PAGO.
FORMA DE PAGO
23,2%
76,8%
EFECTIVO
TARJETA DE CRDITO
La forma de pago ms utilizado es el efectivo, pues el 76,8 % utiliza este medio debido a que no tiene ningn costo adicional por su uso y es ms utilizado en los mercados populares y tiendas, sin embargo un 23, 2 % de la poblacin utiliza tarjeta de crdito, es decir financia sus consumos del hogar mediante este medio, lo cual garantiza la liquidez del supermercado.
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Disposicin para comprar en un nuevo supermercado.
SI NO
N 72 3 75
% 96,0% 4,0%
ILUSTRACIN 1.11 ACEPTACIN O RECHAZO NUEVO SUPERMERCADO.
DISPOSICIN PARA COMPRAR EN UN NUEVO SUPERMERCADO

4,0%
SI NO
96,0%
El 96 % de nuestra poblacin encuestada si estara dispuesto a comprar en un nuevo supermercado, en especial cuando en este se oferte un producto de excelente calidad especialmente en carnes y a un mdico precio; acotando tambin que dentro de esta parroquia no existe un supermercado que satisfaga esta necesidad, pues la competencia no se encuentra dentro del sector sino en sus alrededores; lo cual garantiza que el supermercado tendr acogida.
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Ingresos familiares
$ 677,33 Promedio $ 308,59 Desviacin estndar $ 150,00 Mnimo $ 1.500,00 Mximo

ILUSTRACIN 1.12 INGRESO PROMEDIO FAMILIAR
En cuanto a los ingresos familiares de nuestra poblacin este es de un estatus medio, donde sus ingresos familiares promedio son de 677,33 dlares; donde el 20% de las familias tienen ingresos entre USD 400 y USD 500 seguidos por el 18,7 % de familias que tienen ingresos entre USD 700 y USD 800. Por lo cual podemos ver que en el sector el
supermercado sera muy bien acogido pues las personas de clase media son los que ms acuden a este tipo de comercios.
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1.5 Anlisis de la Demanda.

El proceso de segmentacin del mercado consiste en dividir y as poder definir el mercado meta que quiere alcanzar el proyecto; existen un si numero de variables que pueden ser elegidas al momento de segmentar el mercado, sin embargo con la investigacin de mercado se pueden definir los hbitos de consumo y motivos de compra lo cual nos ayudar a definir exactamente nuestro mercado meta.
1.5.1 Clasificacin.
Para la empresa hemos decidido tomar como una de las variables ms importantes en la segmentacin la variable demogrfica en cuanto a los ingresos de un grupo familiar y la geogrfica pues se ha determinado para la parroquia de Carceln.
SUPERMERCADO
Ingresos familiares menores a USD 500 mensuales
Ingresos familiares entre US$ 501 y US$ 900 mensuales
Ingresos familiares mayores US$ 900 mensuales
MERCADO META
ILUSTRACIN 1.13 CLASIFICACIN DE LA DEMANDA
Familias ubicados la Parroquia de Carceln, con una familia medios conformada por 4.2 personas, que tienen un estilo de vida montono y de tipo ahorrativo; reciben los servicios bsicos, cubren sus necesidades bsicas como son vivienda, alimentacin, educacin y salud estos dos ltimos mediante los programas del gobierno y otros pocos en centros privados, quedndoles un pequeo remanente para ahorro; su taza de uso del supermercado ser media a alta debido su precio y calidad de productos, as como tambin
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por su servicio; adems que este segmento de poblacin son los que ms acuden a este tipo de comercios para realizar sus compras.
1.5.2 Factores de Afectan a la Demanda.
Variable Econmica - Financiera Inflacin.

FECHA Septiembre-30-2010 Agosto-31-2010 Julio-31-2010 Junio-30-2010 Mayo-31-2010 Abril-30-2010 Marzo-31-2010 Febrero-28-2010 Enero-31-2010 Diciembre-03-2009 Noviembre-30-2009 Octubre-31-2009 Septiembre-30-2009 Agosto-31-2009 Julio-31-2009 Junio-30-2009 Mayo-31-2009 Abril-30-2009 Marzo-31-2009 Febrero-28-2009 Enero-31-2009 VALOR 0.26 % 0.11 % 0.02 % -0.01 % 0.02 % 0.52 % 0.16 % 0.34 % 0.83 % 0.58 % 0.34 % 0.24 % 0.63 % -0.30 % -0.07 % -0.08 % -0.01 % 0.65 % 1.09 % 0.47 % 0.71 %
ILUSTRACIN 1.14. INFLACIN
La inflacin es un factor que afecta la determinacin de la demanda pues esta determina cual es l % en el cual se han encarecido los productos y servicios, la demanda de
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los aos anteriores ha sido de un dgito y se espera que al trmino de este ao la inflacin sea del 3, 35 %. Desempleo
FECHA Septiembre-30-2010 Junio-30-2010 Marzo-31-2010 Diciembre-31-2009 Septiembre-30-2009 Junio-30-2009 Marzo-31-2009 Diciembre-31-2008 Noviembre-30-2008 Octubre-31-2008 Septiembre-30-2008 Agosto-31-2008 Julio-31-2008 Junio-30-2008 Mayo-31-2008 Abril-30-2008 Marzo-31-2008 Febrero-29-2008 Enero-31-2008 VALOR 5.77 % 6.65 % 7.10 % 6.10 % 6.09 % 5.23 % 7.00 % 5.76 % 6.54 % 8.34 % 6.16 % 6.45 % 6.55 % 5.89 % 4.90 % 6.75 % 6.40 % 6.90 % 6.22 %
ILUSTRACIN 1.15. TASA DE DESEMPLEO
La tasa de desempleo indica porcentualmente cuanta poblacin econmicamente activa no se encuentra trabajando, para lo cual los gobiernos seccionales han tomado medidas para reducir las mismas, considerando que el desempleo es un factor que da inicio a la delincuencia, adems afecta a la demanda del mercado pues la poblacin tiene menor poder adquisitivo y tiene mayores restricciones de gasto.
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Salario Mnimo Vital
ILUSTRACIN 1.16. SALARIO MNIMO VITAL
El salario mnimo legal nominal que rige a partir del 1 de enero de 2010 es de USD 240, lo que representa un incremento de 10,09% respecto del salario vigente en el ao anterior. Si se toman en cuenta los salarios adicionales (dcimo tercero y dcimo cuarto sueldos), el salario mnimo nominal promedio corresponde a USD 279,85. (BCE, 2010).
En cuanto al salario real, el cual mide el poder adquisitivo de los asalariados, el salario real se reduce en razn de que recoge los efectos inflacionarios sobre los bienes y servicios el cual para el mes de septiembre del 2010 es de USD 219,21 .(BCE,2010).
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Canasta Bsica.
ILUSTRACIN 1.17 RESTRICCIN CANASTA BSICA
El costo de la canasta bsica a marzo 2010 fue de USD 535,56 promedio por mes que contiene 75 artculos considerados de primera necesidad y el costo de la canasta vital es de USD 382,64 que contiene 73 productos y menores cantidades por artculo que la canasta bsica.
1.5.3 Anlisis de la demanda actual del producto y/o servicio.
Determinamos la demanda de nuestro supermercado mediante el levantamiento de encuestas realizado a la poblacin urbana econmicamente activa de la Parroquia de Carceln, el cul es nuestro mercado de inters.
La preferencia de frecuencia de compra en supermercados para el hogar es mensual principalmente para productos del hogar y otros productos no perecibles, mientras que para productos perecibles su frecuencia de compra es semanal o quincenal, con un gasto promedio del 48,3 % de los ingresos mensuales, conformado por un grupo familiar de 4 personas.
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1.5.4 Proyeccin de la Demanda.

Con el fin de conocer la demanda para el segmento de mercado considerado en el proyecto, debe establecerse una demanda familiar en la poblacin urbana econmicamente activa de ingresos medios la cual es del 44 %.
Para la proyeccin de la demanda podemos aplicar la frmula del inters compuesto tomando en cuentas la tasa de crecimiento promedio desde el ao 2000 al 2009 segn datos del INEC la cual es del 1,02%; debido a que no se poseen datos histricos de la competencia.
M = Demanda en el ao t C = Cantidad de bienes que consumen al ao i = tasa de crecimiento.
1.6 Anlisis de la Oferta

La oferta determina la cantidad de un bien que los vendedores ofrecen al mercado en funcin del nivel de precio. (AulaFcil, 2009)
Para determinar los oferentes de productos de consumo masivo a comercializar se tomar en cuenta a los principales competidores tomados segn las encuestas levantadas en el sector para determinar sus principales caractersticas.
1.6.1 Clasificacin. Supermaxi. Supermercado integral del comercio al por menor de vveres y dems productos para el hogar, perchados segn secciones, con un ambiente acogedor, que
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brinda productos de calidad, estos locales tienen seguridad y realizan varias promociones, adems de ofertas y descuentos como son los das especiales para una seccin de alimento, as como la tarjeta Supermaxi a la cual si eres afiliado obtendrs un descuento en las compras, con horarios de atencin que se adaptan a las necesidades de los clientes. Mercados Populares. Lugares de expendio al regateo en especial el Mercado de Carceln ubicado en la zona cntrica de la Parroquia donde principalmente se ofertan productos percibes como son legumbres y carnes; son acogidos por los habitantes por su modo de operacin, adems ya que ofertan productos frescos y a un menor costo que en supermercados y tiendas, en estos lugares no existe seguridad; sin embargo su horario de atencin son principalmente fines de semana. Otros Oferentes. Segn las encuestas realizadas solo un 3% de nuestra poblacin acude a tiendas u otros lugares de expendio para realizar sus compras, principalmente lo hacen en busca de productos diarios como son el pan y leche u ciertos confites.
1.6.2 Factores que afectan a la oferta La dolarizacin en Ecuador trajo mayor estabilidad macroeconmica, lo cual tambin ha ayudado el crecimiento de los supermercados a travs de la inversin local. Sin embargo, la dolarizacin tambin ha vuelto menos competitivo al sector productivo del pas, ya que ha aumentado los costos de produccin en comparacin con los pases de la regin.
La Inversin extranjera directa (IED) no ha influenciado mucho la oferta de supermercados en Ecuador. Los supermercados en Ecuador son propiedad, principalmente, de inversores nacionales y muchos tambin son negocios familiares que crecieron para convertirse en grandes empresas.
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Factores como el clima y el desarrollo del sector agropecuario influyen tambin dentro de la oferta de productos pues debido a los desastres naturales que ha sufrido nuestro pas en ciertos aos y pocas del mismo traen consigo una reduccin en la produccin (oferta) y por ende el alza de precios lo que disminuye la demanda.
1.7. Estimacin de la demanda insatisfecha.

Se llama demanda potencial insatisfecha a la cantidad de bienes o servicios que es probable que el mercado consuma en los aos futuros, sobre la cual se ha determinado que ningn productor actual podr satisfacer si prevalecen las condiciones cualitativas y cuantitativas.
La demanda insatisfecha se tomar en cuenta de las 9.354 familias que viven en la parroquia de Carceln, por el 96% de las familias que estn dispuestas a compra en un supermercado nuevo, debido a que el supermercado garantizar la oferta de productos de calidad con un precio mdico, la demanda insatisfecha sera de 8.980 familias.
- 32 TABLA 1.2 ESTIMACIN DEMANDA INSATISFECHA.
FAMILIAS DEMANDA INSATISFECHA (96%)
9.354 8.980 DEMANDA CAPTADA POR PROYECTO 1.796 1.814 1.833 1.851 1.870 1.889 1.909 1.928 1.948 1.968 1.988
AO 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
DEMANDA INSATISFECHA 8.980 9.071 9.164 9.257 9.352 9.447 9.544 9.641 9.739 9.839 9.939
Elaborado por: Gabriela Godoy/2011 Fuente: Encuestas 2010
Sin embargo para el inicio del supermercado tomando una perspectiva conservadora y el tamao del supermercado se captar el 20% de la demanda insatisfecha; siendo este el inicio de lo que se puede captar a futuro, con el desarrollo de la empresa y la innovacin constante se puede incrementar este porcentaje.
1.8 Anlisis de Precios.

El anlisis de precios considera la inflacin como un principal factor, debido a que los precios se mueven segn la demanda y oferta, as como tambin debido a las estrategias que son planteadas por el gobierno central.
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1.8.1 Precios histricos y actuales.
En el siguiente cuadro podemos ver cul es el % en el cual los artculos de la canasta bsica se van encareciendo, dichos datos podemos tomarlos para establecer cul es la tendencia de los precios segn el alimento comprado y poder establecer un precio conveniente para el cliente.
TABLA 1.3 NDICES DE PRECIOS AL CONSUMIDOR.
Fuente: INEC 2010. ndice de Precios al Consumidor.
1.8.2 Mrgenes de Precios:
En cuanto a los mrgenes de precios, al ser una empresa que est inicindose no se adoptar el modo de descuento por tener una tarjeta de afiliacin, sin embargo los precios sern mdicos y adaptados a las necesidades reales de la poblacin, debido a que la compra se realizar al por mayor recibiendo descuentos de los proveedores, as tambin se comprar directamente al proveedor, acortando la cadena de abastecimiento de productos, que es lo que principalmente encrese los productos.
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CAPTULO 2
ESTUDIO TCNICO.
2.
ESTUDIO TCNICO.
Mediante el estudio tcnico y ambiental se podr determinar el tamao,
requerimientos, localizacin e impacto ambiental que tendr la empresa para del supermercado. Con dicho estudio tcnico se pretende dar constatacin a la interrogantes: Cunto, dnde, cmo y con qu producir mi empresa?
2.1 Tamao del Proyecto.

Es importante determinar el tamao que ha de tener el supermercado pues esto tendr una incidencia en el nivel de las inversiones que la empresa deber realizar para su puesta en marca as como tambin en los costos y gastos del mismo, lo cual conjuntamente con las ventas nos ayudaran a calcular la rentabilidad del mismo.
2.1.1 Factores determinantes del tamao.
La determinacin del tamao ptimo de la empresa deber estar relacionada con factores como la demanda, recursos financieros, insumos y otros, debido a que solo la interrelacin de ella podr demostrar que factible es llevar a cabo el supermercado.
2.1.1.1 El mercado. Una vez realizado el estudio de mercado y analizados los resultados se pudo conocer que existe una demanda suficiente del servicio en la Parroquia de Carceln, Distrito Metropolitano de Quito.
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La demanda insatisfecha captada por el supermercado para el ao 2011 es de 1.814 familias que comprenden el 20% de la demanda insatisfecha.
2.1.1.2 Disponibilidad de recursos financieros
Una de las variables que es determinante es la determinacin del tamao del proyecto es la de recursos financieros, pues las inversiones principalmente deben ser realizadas antes de la puesta en marcha de la empresa por lo que se debe contar con el financiamiento necesario para adquirir activos fijos e intangibles.
Los recursos principalmente provendrn de los ex trabajadores del Comisariato del Ejrcito, quienes han decidi invertir sus liquidaciones en este supermercado para poder tener y ofrecer un beneficio mutuo.
Sin embargo los fondos de los socios no sern suficientes para abastecer los requerimientos de la empresa por lo cual se pedir un crdito a la Corporacin Financiera de Nacional.
TABLA 2.1 REQUERIMIENTO DE RECURSOS FINANCIEROS Fuente Recursos Propios Recursos Financiados INVERSIN TOTAL Inversin ($) $582.811 $388.540 $ 971.351 Aportacin 60% 40%
Por lo tanto nuestros recursos financieros podrn cubrir un 20% de la demanda insatisfecha, lo cual representa 1.814 familias
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2.1.1.3 Disponibilidad de productos para la comercializacin. La disponibilidad de los productos a ser comercializados depender de las empresas que sean proveedores, as como tambin de la capacidad de pago que tenga la empresa, debido a que los proveedores tienen exigencias en cuanto al periodo de cobro, por lo cual el supermercado esta en el derecho de seleccionar a los proveedores que ofrezcan productos de calidad, flexibilidad de pago y precios convenientes para as cumplir con la misin de la misma.
Las principales empresas que actan como proveedores de las cadenas de autoservicios y tiendas de barrio son:
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TABLA 2.2 PROVEEDORES EMPRESA PROCESADORA NACIONAL DE ALIMENTOS C. A. PRONACA NESTLE ECUADOR S. A. KRAFT FOODS ECUADOR S.A. SOCIEDAD AGRCOLA E INDUSTRIAL SAN CARLOS S. A. COMPAA AZUCARERA VALDEZ S. A. LA FABRIL INDUSTRIAS DEL TABACO ALIMENTOS Y BEBIDAS S. A. ITABSA INDUSTRIAS DEL TABACO ALIMENTOS Y BEBIDAS S. A. ITABSA ECUAJUGOS S. A. INDUSTRIAL DANEC S. A. EMPACADORA ECUATORIANO-DANESA (ECUADASA) S.A. "PLUMROSE" POLLO FAVORITO S. A. POFASA FABRICA JURIS CIA. LTDA. INDUSTRIAS LCTEAS TONI INDUSTRIAS ALES INDUSTRIAL MOLINERA CONFITECA CIA. ELABORADOS DE CAF ECUADOR BOTTLING COMPANY avicultura crnicos lcteos Aceites Harinas Confites Caf Gaseosas jugos aceites crnicos tabaco lcteos, chocolate, alimentos semi procesados alimentos semi procesados azcar azcar aceites tabaco PRODUCTOS PRODUCIDOS balanceados, aves, exportacin palmito
Fuente: VECO ECUADOR Elaborado por: Manuel Chiriboga
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2.2 Localizacin del Proyecto.

Permite determinar el lugar optimo donde se debe ubicar la empresa, teniendo en cuenta los factores anteriormente mencionados, debido a que en la localizacin se adems de los anteriores factores institucionales y sociales.
2.2.1 Macro localizacin
El supermercado estar localizada en la Provincia de Pichincha, dentro del Distrito Metropolitano de Quito, en el sector norte de la Ciudad.
ILUSTRACIN 2.1. DIVISIN POLTICA DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO
Sector Norte
Fuente: Municipio del Distrito Metropolitano de Quito
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2.2.2 Micro localizacin.
El anlisis de micro localizacin indica cul es la mejor alternativa de instalacin de un proyecto dentro de la macro zona elegida, sin embargo especficamente para el supermercado, estar establecido en la Parroquia de Carceln debido a que el terreno ya ha sido adquirido, por lo cual no se analizan otros sectores.
2.2.2.1 Justificacin
Los criterios que se han seleccionado para elegir a la Parroquia de Carceln como el lugar ms conveniente fueron:
Mercado.- Es decir que exista una demanda insatisfecha sobre este tipo de producto y servicio; adems de que exista la aceptacin del mismo.
Proveedores.- Es decir que existan la vas de acceso para que los proveedores puedan ingresar.
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Espacio fsico.- Es decir que exista un lugar, en el cual se pueda proceder a crear la infraestructura fsica para las instalaciones.
Competencia.- Haciendo referencia a que no existan competidores que estn dentro del sector.
Concurrencia: debido a que alado del supermercado se encuentra la parada de buses de la Compaa CATAR, que es una de los servicios ms utilizados por la comunidad.
2.2.2.2 Plano de la Micro localizacin.
Ubicacin Calle Francisco Snchez y Gonzalo Gordillo junto a la parada de transporte Catar, lo cual hace de esto tambin un punto estratgico debido a que existe una mltiple concurrencia de pblico.
ILUSTRACIN 2.2 MACRO LOCALIZACIN DE LA EMPRESA
Gonzalo Gordillo
Elaborado por: Gabriela Godoy/2011 Fuente: Google Earth
Francisco Snchez
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2.3 Ingeniera del Proyecto.

El objetivo de la ingeniera de procesos es de identificar cules son los procesos que se llevarn a cabo en el manejo del supermercado, as tambin como se desarrollar su funcionamiento.
2.3.1 Cadena de valor.
La cadena de valor describe los pasos y el proceso que se deber seguir para brindar el servicio.
ILUSTRACIN 2.3. CADENA DE VALOR
Abastecimien to
Perchaje
Comercializa cin
Servicio
Contabilidad Infraestructura Tecnologa Elaborado por: Gabriela Godoy/2011
Procesos de Apoyo
2.3.2 Flujograma del proceso.
Se muestra el siguiente diagrama de flujo donde se indican las actividades que el Supermercado realizar con la finalidad de brindar un ptimo servicio de comercializacin en los clientes de la parroquia de Carceln.
- 42 ILUSTRACIN 2.4. DIAGRAMA DE FLUJO DE PROCESOS
DIAGRAMA DE FLUJO DE SUPERMERCADO

BODEGAS PROVEEDORES COMERCIALIZA CONSUMIDOR CIN FINAL CAJAS
INICIO
ANLISIS DE REQUERIMIENTOS DE PRODUCTOS
ORDEN DE REQUISICIN
PROFORMAS
FACTURACIN
RECEPCIN DE FACTURA
NO RECEPCIN DE PEDIDO
ENTREGA CORRECTA
SI RECEPCIN Y ALMACENAMIENTO
PERCHAJE
SELECCIN DE PRODUCTOS
PROCESAMIENTO DE COMPRA
CANCELACIN
FIN
Elaborado por: Gabriela Godoy/2011
- 43 -
2.3.3 Distribucin de Planta. El siguiente mapa muestra una aproximacin de la distribucin que adoptaran todos los activos fijos y equipo de oficina dentro del rea que pertenece al supermercado.
ILUSTRACIN 2.5.DISTRIBUCIN DE LA PLANTA
24 metros
21 metros
42 metros
- 44 -
2.3.4 Requerimiento de Materia Prima.
Los requerimientos de materia prima en este caso los productos que van a ser expendidos dentro del supermercado, sern analizados en cantidades.
TABLA 2.3 REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA
PRODUCTO Lote Carnes Lote Legumbres Lote Lcteos Lote Frutas Lote Cereales y Derivados Lote Aceites y Grasas Lote P. aseo hogar Lote P. aseo personal Lote Azucar Lote Otros Productos
% 21,7% 14,8% 9,3% 6,8% 5,9% 4,5% 11,6% 7,2% 4,7% 13,6%
CAPTADA PROYECTO $ 1.529.978 $ 1.040.977 $ 657.902 $ 479.134 $ 416.449 $ 316.617 $ 818.097 $ 509.896 $ 328.371 $ 956.526
P.V.P UNIT REFERENCIAL $ 3,95 $ 1,14 $ 1,76 $ 2,23 $ 3,00 $ 2,38 $ 1,47 $ 1,43 $ 0,95 $ 1,81
CANTIDAD POR LOTE 387.336 913.138 373.101 214.858 138.645 133.219 558.269 356.839 347.482 527.141
Los precios de venta al pblico fueron tomados mediante observacin directa en Supermaxi, ver el Anexo 1.
2.3.5 Requerimiento de mano de obra
Los requerimientos de mano de obra se han realizado de acuerdo al tamao del supermercado y en base a las necesidades de la empresa.
- 45 TABLA 2.4 REQUERIMIENTO MANO DE OBRA
CANTIDAD 5 2 4 2 1 2 1 3
CARGO Cajeros Percheros Bodeguero Asistente Compras Administrador Supervisor Contador General Auxiliares Contables
SALARIO NOMINAL $ 380,00 $ 350,00 $ 390,00 $ 400,00 $ 800,00 $ 480,00 $ 600,00 $ 400,00
SALARIO REAL $ 748,60 $ 689,50 $ 768,30 $ 788,00 $ 1.576,00 $ 945,60 $ 1.182,00 $ 788,00 $ 6.146,40
SALARIO REAL ANUAL $ 8.983,20 $ 8.274,00 $ 9.219,60 $ 9.456,00 $ 18.912,00 $ 11.347,20 $ 14.184,00 $ 9.456,00 $ 89.832,00
Elaborado por: Gabriela Godoy/2011 Fuente: Encuestas 2010 2.3.6 Requerimiento de suministros y materiales anual. Para este proyecto consideramos los materiales de oficina y tiles de oficina de forma anual para determinar el gasto en el que se incurrir en los mismos.
TABLA 2.5 REQUERIMIENTO SUMINISTROS Y MATERIALES
ITEM Resma Papel bond Tner Cinta impresin Esteros Lpices Grapadora Perforadora Borradores Otros Suministros
CANTIDAD 100 15 12 100 100 25 25 30
COSTO UNITARIO
5,43 15,67 7,9 0,23 0,18 2,78 2,49 0,3
COSTO TOTAL 543 235,05 94,8 23 18 69,5 62,25 9 1142,7 2197,3
TOTAL SUMINISTROS
Elaborado por: Gabriela Godoy/2011 Fuente: Precios de Mercado 2.3.7 Determinacin de las inversiones. Las inversiones que debern realizarse para la puesta en marcha de la empresa se detallan a continuacin segn el rea al que afectan, las cuales principalmente se realizarn en el ao cero.
- 46 TABLA 2.6 INVERSIONES
DOLORES CANTIDAD 1. MAQUINARIA Y EQUIPO PARA: PRODUCCIN : Frigorfico Vitrina - enfriador Balanza automtica Caja registradora Coches metlicos Equipo de computo Repuestos y accesorios ADMINISTRACIN: Equipo de computo 1 5 4 5 40 5 1 7 Suma 2. CONSTRUCCIONES E INSTALACIONES PARA: PRODUCCIN: Local Cuarto Fros Adecuacin de bodegas Adecuacin Supermercado ADMINISTRACIN: Adecuacin oficina 1 1 1 1 1 Suma $ 343.000,00 $ 20.400,00 $ 7.200,00 $ 10.850,00 $ 1.800,00 $ 343.000,00 $ 20.400,00 $ 7.200,00 $ 10.850,00 $ 1.800,00 $ 383.250,00 89,50% 5,30% 1,90% 2,80% 0,50% 39,50% $ 5.800,00 $ 2.800,00 $ 155,00 $ 950,00 $ 119,00 $ 659,00 $ 1.891,90 $ 659,00 $ 5.800,00 $ 14.000,00 $ 620,00 $ 4.750,00 $ 4.760,00 $ 3.295,00 $ 1.891,90 $ 4.613,00 $ 39.729,90 14,60% 35,20% 1,60% 12,00% 12,00% 8,30% 4,80% 11,60% 4,10% V. UNITARIO VALOR TOTAL %
Vida til aos
Ao 0
10 10 5 5 10 5 5 5
$ 5.800,00 $ 14.000,00 $ 620,00 $ 4.750,00 $ 4.760,00 $ 3.295,00 $ 1.891,90 $ 4.613,00 $ 39.729,90
20 20 20 20 10
$ 343.000,00 $ 20.400,00 $ 7.200,00 $ 10.850,00 $ 1.800,00 $ 383.250,00
- 47 DOLORES V. UNITARIO Vida til aos Ao 0
CANTIDAD 3. MUEBLES, ENSERES Y OTRAS INVERSIONES PARA: PRODUCCIN: Mesas - bandas Sillas Giratorias Escritorios y sillas Archivadores Perchas ADMINISTRACIN: escritorio y sillas 4. DIFERIDAS Y OTRAS AMORTIZABLES Costo del proyecto Gasto constitucin Software Permiso de funcionamiento CAPITAL DE TRABAJO INVERSIN INICIAL TOTAL
VALOR TOTAL
5 5 3 4 5 7 Suma 1 1 2 1 Suma:
$ 183,00 $ 37,00 $ 109,00 $ 105,00 $ 1.350,00 $ 154,00
$ 915,00 9,20% $ 185,00 1,86% $ 327,00 3,29% $ 420,00 4,22% 6.750,00 67,87% $ 1.078,00 10,84% $ 9.945,00 1,02% $ 1.350,00 8,46% $ 1.700,00 10,66% $ 12.000,00 75,24% $ 900,00 5,64% $ 15.950,00 1,60% $ 522.476,80 53,8% $ 971.351,70
3 3 5 5 10 5
$ 915,00 $ 185,00 $ 327,00 $ 420,00 $ 6.750,00 $ 1.078,00 $ 9.945,00
$ 1.350,00 $ 1.700,00 $ 6.000,00 $ 900,00
Elaborado por: Gabriela Godoy/2011 Fuente: Precios de Mercado 2010
- 48 -
2.3.8 Calendario de Ejecucin del proyecto.

ILUSTRACIN 2.6 CALENDARIO DE EJECUCIN DEL PROYECTO.
- 49 -
2.4 Estudio de impacto ambiental.

En cuanto a los efectos en el medio ambiente, el proyecto se encuentra en la clase 2, es decir neutral al ambiente, debido a que el supermercado tendr una gran responsabilidad social pues los efectos de la contaminacin y tomar las correspondientes medidas para que la contaminacin que produzca se pueda mitigar como: En primer lugar las fundas en la que se almacenen los alimentos para ser transportados por los clientes sern ecolgicas Todos los desperdicios de la mercadera y otros sern reciclados por tipo de desperdicio siendo clasificado por: Papel Vidrio Plstico Mediante botes de basura de distintos colores donde se pueda clasificar el tipo de desecho que es para as reciclarlo.
Evitar al mximo contaminar el agua con desechos slidos orgnicos, mediante cernidoras
- 50 -
CAPTULO 3 LA EMPRESA Y SU ORGANIZACIN.
3.
LA EMPRESA Y SU ORGANIZACIN
3.1 Base legal.

La conformacin de una empresa para el caso un supermercado amerita de la constitucin jurdica, pudiendo estas conformarse segn sus necesidades y adaptndose a los tipos de conformacin establecidos en la Ley de Compaas segn el Art. 2.
3.1.1 Constitucin de la empresa.
Segn la Ley de Compaas las empresas dentro de nuestro pas podrn constituirse en 6 tipos de empresa como se resumen en la siguiente tabla:
TABLA 3.1 TIPOS DE CONSTITUCIN DE EMPRESAS MNIMO FORMA OBLIGACIONES CAPITAL ACCIONISTAS ACCIONISTAS CAPITAL 3 SOCIAL USD 400 Participacin 50% capital suscrito y diferencia en 1 ao 50% capital suscrito y diferencia en 1 ao 50% capital suscrito y diferencia en 1 ao 50% capital suscrito y diferencia en 1 ao
NOMBRE
TIPO ADMINISTRACIN Junta general de socios
Compaa en nombre colectivo
Compaa en comandita simple y divida por acciones Compaa de responsabilidad limitada Compaa annima
USD 400
Participacin
Junta general de socios
USD 400
Participacin
USD 800
Accin
- 51 NOMBRE Compaa en economa mixta MNIMO 2 FORMA CAPITAL USD 800 OBLIGACIONES ACCIONISTAS Accin TIPO ADMINISTRACIN 50% capital suscrito y diferencia en 2 ao 50% capital suscrito y diferencia en 1 ao NOMBRE Directorio
Empresa unipersonal
USD 400
Participacin
Unipersonal
Elaborado por: Gabriela Godoy/2011 Fuente: Ley de Compaas
3.1.2 Tipo de empresa
Segn la Clasificacin Industrial Internacional Uniforme (CIIU) de todas las actividades econmicas, el supermercado estara comprendido en el grupo G que abarca todas las actividades correspondientes al COMERCIO tanto al por mayor y al por menor de: Reparacin de vehculos automotores, motocicletas. Efectos personales Enseres domsticos.
Dentro de este grupo se encuentra en la seccin 52, pues este encierra lo enfocado al comercio al por menor, excepto el comercio de vehculos automotores y motocicletas, consecutivamente el grupo 521 hace referencia a todos los bienes de venta al por menor en almacenes no especializados, concluyendo con la clase 5211 principalmente hace referencia con surtido principalmente de alimento, bebidas y tabaco.
- 52 TABLA 3.2 CLASIFICACIN CIIU
GRUPO G.
Seccin 52 Grupo 521 Clase 5211 Venta al por Descripcin menor con en surtido almacenes no
especializados,
compuestos
principalmente de alimento, bebidas y tabaco.
Fuente: SRI Elaborado por: Gabriela Godoy/2011 3.1.3 Razn social, logotipo, slogan.
El nombre que adoptar la empresa es: SUPERMERCADOS UNIMARK S.A, pues se constituir como una sociedad annima debido a que cada uno de los aportantes de capital tendr acciones de acuerdo al monto de su aportacin.
La compaa se constituir mediante escritura pblica que, previo mandato de la Superintendencia de Compaas, ser inscrita en el Registro Mercantil, para lo cual la misma deber contener
1. 2.
El lugar y fecha en que se celebre el contrato; El nombre, nacionalidad y domicilio de las personas naturales o jurdicas que constituyan la compaa y su voluntad de fundarla;
3.
4.
El objeto social, debidamente concretado; Su denominacin y duracin; El importe del capital social, con la expresin del nmero de acciones en que estuviere dividido, el valor nominal de las mismas, su clase, as como el nombre y nacionalidad de los suscriptores del capital;
5.
- 53 -
6.
La indicacin de lo que cada socio suscribe y paga en dinero o en otros bienes; el valor atribuido a stos y la parte de capital no pagado;
7. 8. 9.
El domicilio de la compaa; La forma de administracin y las facultades de los administradores; La forma y las pocas de convocar a las juntas generales;
10. La forma de designacin de los administradores y la clara enunciacin de los funcionarios que tengan la representacin legal de la compaa; 11. Las normas de reparto de utilidades; 12. La determinacin de los casos en que la compaa haya de disolverse anticipadamente; y, 13. La forma de proceder a la designacin de liquidadores.
Tendr una junta de general de socios donde el presidente de la misma ser designado por los accionistas, mediante una sesin ordinaria.
LOGOTIPO
SLOGAN SU MEJOR ELECCIN A LA HORA DE COMPRAR.
- 54 -
3.2 Base Filosfica de la Empresa.
La filosofa de la empresa est constituida por lo elementos preponderantes para construir una cultura organizacional adecuada estos son: visin misin, principios y valores; a partir de los cuales devienen los objetos e ideales de la organizacin.
3.2.1 Visin.
Ser la ms eficiente y mejor comercializadora de productos para el hogar, satisfaciendo las necesidades de la parroquia de Carceln, a travs del compromiso y calidad en el servicio de atencin al cliente.
3.2.2 Misin
Brindar al cliente la mejor alternativa para la compra de productos para el hogar de alta calidad a un precio mdico, enfocados principalmente en la satisfaccin de las necesidades y el bienestar de nuestros clientes, contribuyendo a mejorar su calidad de vida.
3.2.3 Objetivos estratgicos.
Los objetivos identifican las reas estratgicas para concentrar o enfatizar los esfuerzos de la organizacin, dentro de estos la empresa se ha trazado los siguientes: Adquirir los productos de mayor calidad al por mayor para poder garantizar un precio menor al de la competencia y satisfacer las necesidades de nuestros clientes.
- 55 -
Ofrecer una variedad de productos y servicios completos y de calidad a un precio competitivo. Contar con profesionales enfocados en brindar la mejor atencin al cliente para poder cumplir con las expectativas de los mismos Optimizar los recursos de la empresa y buscar nuevas alternativas que resulten beneficiosas a fin de recuperar la inversin realizada. Innovar continuamente en mejoras del producto y servicio para fortalecer la posicin e imagen de la empresa brindando una imagen solida confiable y seria frente a los clientes. Incentivar el liderazgo y trabajo en equipo a travs de capacitacin constante y reconocimiento al personal, para logran un compromiso con la organizacin y procurar su crecimiento y desarrollo. Mantener una comunicacin interna de manera que se pueda coordinar las actividades de cada uno de los departamentos. Ampliar nuestros servicios hacia otras parroquias u ciudades de nuestro pas.
3.2.4 Principios y valores.
Los principios corporativos son el conjunto de creencias, normas, que regulan la vida de una organizacin. Ellos definen aspectos que son importantes para la organizacin y deben ser compartidos por todos los miembros de la misma.
Constituyen el soporte de la cultura organizacional. (AMAYA, 2001).
Los principios con los que contar la empresa son: Eficiencia y rapidez: en la comercializacin de los productos y servicio.
- 56 -
Calidad: Ofrecer productos de alta calidad permitir lograr la permanencia y el crecimiento de la empresa. Trabajo en equipo, para lograr unin en el personal y resultados oportunos. Servicio: mantener siempre una actitud servicial a quienes visiten las instalaciones y procurar satisfacer todas sus necesidades e inquietudes que presenten. Hacer sentir a nuestros clientes que son muy importantes para nosotros. Mejoramiento continuo: La empresa est en la obligacin de entregar al mercado un producto de calidad, el mismo que ste acorde con los requerimientos del mercado meta, por lo que es indispensable que cada vez se vaya innovado y mejorando el producto y el servicio.
En cuanto a los valores se detallan a continuacin. Honestidad: a travs de un manejo transparente de recursos, y en todas las acciones, dando confianza a los clientes y a todos quienes conforman la empresa. Responsabilidad: Todos los empleados estarn comprometidos al desarrollo de las actividades a ellos asignadas, las mismas que sern realizadas con seriedad y responsabilidad. Puntualidad: en cada uno de las obligaciones asignadas para con la empresa y el cliente. Compromiso: Deber existir una aceptacin voluntaria de la obligacin de aportar esfuerzos y capacidades al mejoramiento de la empresa por parte de todos los que conformarn la empresa.
- 57 -
3.2.5 Estrategia Empresarial.
Estrategia empresarial est enfocada segn Michael Porter a seleccionar una serie de actividades distintas a las que otros han seleccionado, para ofrecer una mezcla nica de valor.
Las estrategias empresariales ayudarn a ir aumentando paulatinamente la participacin de mercado, gracias a la calidad de los productos y los servicios brindados; adems nos ayudarn a atraer nuevos clientes y aumentar la frecuencia de compra de los clientes existentes, conquistando tambin a clientes de los competidores.
3.2.5.1 Estrategia de Competitividad.
En cuanto a las estrategias de competitividad la empresa se centrar en realizar liderazgo total en costos, debido a que su distincin radicar en tener los precios ms bajos del mercado, mediante el acortamiento de la cadena de distribucin y la compra al por mayor.
3.2.5.2 Estrategia de Crecimiento
En cuanto a las estrategias de crecimiento que tendr la empresa es interno, pues se ir expandiendo mediante las inversiones y mejoras que se hagan a la misma para su crecimiento, tanto en activos fijos, como en capacitacin al personal.
3.2.5.3 Estrategia de Competencia.
Para lograr competir con los otros oferentes se va aplicar las estrategias como calidad de los productos, precios mdicos, variedad y servicio de calidad; debido a que as incrementar su participacin.
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3.2.5.4 Estrategia operativa.
En cuanto a las estrategias operativas, se dar principal importancia al poder de negociacin con los proveedores y a la satisfaccin de las necesidades del cliente interno mediante constante capacitaciones y motivacin al mismo
3.3 Estrategias de mercadotecnia

Se utilizarn para lograr los objetivos que se ha propuesto la empresa, buscando que el producto y la empresa sean preferidos por el mercado.
3.3.1 Estrategia de Precio.
Los precios de los productos que brindara estarn fijados de acuerdo a la competencia, pues nuestros precios debern ser menores a los de los competidores, es decir el precio del producto deber reflejar los costos de adquisicin y comercializacin tratando de reducir estos al mximo.
3.3.2 Estrategia de Promocin.
La promocin es el conjunto formado por la publicidad, promocin de ventas, marketing directo y relaciones pblicas que mediante su adecuado diseo y administracin busca informar, relacionar y persuadir a los clientes actuales y potenciales, favoreciendo de esta manera alcanzar los objetivos de mercadotecnia de la empresa.
Las estrategias de promocin para la empresa sern:
Descuentos por das en las diferentes secciones del supermercado. Entrega de volantes en la parroquia de Carceln.
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Por apertura del local los primeros das se encontrar descuento en toda la mercadera a fin de poder fidelizar al cliente.
3.3.3 Estrategia de Producto Servicio
Estar enfocada principalmente en la variedad, calidad y precios de los productos ofertados, y servicio al cliente.
3.3.4 Estrategia de Plaza.
La estrategia principal es el sector, ya que la empresa se localizar en un lugar donde no existe este tipo de servicio, adems existe gran afluencia de personas en el sector, adems de que cuenta con los servicios necesarios para que la empresa pueda desarrollar sus actividades normales.
3.3.5 Estrategia de Distribucin
La estrategia que se utilizar es la Estrategia directa pues se lleva a cabo la venta directa al comprador del servicio. , sin embargo involucra otras tareas como las investigaciones de mercado, distribucin fsica, documentacin, fijacin de precios entre otras, manteniendo un stock de productos adecuado haciendo que el producto este justo a tiempo cuando el cliente lo necesita.
3.4 La organizacin.
El recurso humano es uno de los ejes fundamentales de una empresa, son quienes llevan a cabo los objetivos de la empresa, adems son lo que realizan las actividades que generan un valor agregado y permiten alcanzar los objetivos a la organizacin.
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Para alcanzar los objetivos es necesario estructurar la organizacin adecundola a esos objetivos y especificando las funciones de cada uno de los departamentos para que dentro de la misma exista eficiencia.
3.4.1 Estructura orgnica.
La estructura de una organizacin deber disearse para definir los puestos, las obligaciones y responsabilidades de quien o quienes las desempeen.
Al considerar a la organizacin como un proceso, se debe tomar en cuenta algunos aspectos fundamentales: Debe reflejar la autoridad disponible para los diferentes niveles. Debe estar diseada para funcionar eficazmente, para permitir la contribucin de sus miembros y ayudarlos a lograr sus objetivos con eficiencia particularmente en un futuro cambiante, en este sentido, una estructura organizacional que funcione correctamente, nunca debe ser esttica, sino por el contrario, sta debe ser flexible. La organizacin est formada por seres humanos, por lo tanto se debe tomar en cuenta las costumbres y limitaciones de la gente al agrupar actividades y sus relaciones de autoridad. Esto no quiere decir que la estructura deba estar diseada en torno a individuos y no a objetivos y actividades.
La estructura orgnica del presente proyecto estar conformado por:
Administracin Unidad Financiera y Contabilidad Comercializacin
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3.4.2 Responsabilidades.
Las funciones necesarias para brindar un ptimo servicio realizadas por cada uno de los empleados sern:
Junta General de Accionistas Se encuentran en el nivel directivo y entre otras, sus funciones son: o Asistir a las juntas ordinarias y extraordinarias o Realizar, cambiar los estatutos o Conocer la situacin financiera de la empresa o Tomar decisiones que afecten el giro de la empresa.
Administrador La Administracin se encontrar en un nivel ejecutivo y sus funciones sern: o o o o o o o o Representar legalmente a la empresa Planificar, organiza, dirigir y controlar la administracin de la empresa Reclutamiento y seleccin del personal. Monitorear constantemente el desarrollo del personal Controla el rendimiento econmico de la empresa Elaborar planes estratgicos Negociar y obtener recursos financieros Informa a la junta general de socios la situacin de la empresa.
Contador General. Las funciones a desempear son: o Velar por el patrimonio de la empresa o Preparar presupuesto de ingresos y egresos o Controlar los inventarios
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o Velar por que la contabilidad sea llevada de acuerdo a las normas y principios de contabilidad o Mantener un adecuado registro de los activos que dispone la empresa. o Revisar la contabilidad o Elaborar los estados financieros para presentar a las entidades de control. Auxiliares Contables. Las funciones determinadas para este cargo son: o Realizar los registros contables o Manejo de nmina o Manejo de Caja Bancos o Archivo de documentacin. o Pago a proveedores. o Elaboracin de documentos tributarios Asistentes de Compras. Sus funciones sern: o Manejo del inventario. o Realizar ingresos y egresos de bodega en sistema o Realizar adquisiciones para mantener stocks. o Supervisar a bodegueros y percheros. Bodeguero. Las funciones determinadas para este cargo son: o Encargado del resguardo del inventario en bodegas o Almacenamiento de inventario o Asistir en las adquisiciones al asistente de compras.
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Percheros. Las funciones determinadas para este cargo son: o Organizar el inventario en perchas o Limpieza del rea de supermercado o Control del stock de productos en perchas. o Enfundar los productos comprados por el cliente.
Supervisor. Las funciones determinadas para este cargo son: o Recibir reclamos y devoluciones de clientes o Realizar arqueos de cajas o Supervisar cajas. o Ayuda a los cajeros. o Resguardo de cajas.
Cajeros. Las funciones determinadas para este cargo son: o Facturar los productos comprados o Cobro de facturas. o Cierre y cuadre de caja diarios o Entrega de cajas supervisora o Responsabilidad sobre su dinero en su caja.
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3.4.3 Perfile Profesional.

TABLA 3.3 PERFIL PROFESIONAL
CARGO O FUNCIN Administrador Contador Auxiliar Contable
TITULO PROFESIONAL Ing. Comercial, Financiero u Auditor Contador CPA Estudiantes de Ing. Comercial o Bachiller en Ciencias Contables Ing. Comercial o Financiero Ing. Comercial Bachiller en Ciencias Contables Ing. Comercial Bachilleres o Estudiantes de Ciencias Contables
EDAD
Mayor de 40 aos Mayor de 35 aos Mayor de 22 aos
SEXO Indistinto Indistinto Indistinto
EXPERIENCIA Mnimo 5 aos en cargos similares Mnimo 5 aos en cargos similares Mnimo 3 aos en cargos similares Mnimo 3 similares Mnimo 2 similares Mnimo 1 similares Mnimo 2 similares Mnimo 1 similares aos en cargos aos en cargos ao en cargos aos en cargos ao en cargos
Asistente de Compras Bodegueros Percheros Supervisor Cajeros
Mayor de 23 aos Mayor de 28 aos Mayor de 18 aos Mayor de 25 aos Mayor de 22 aos
Indistinto Masculino Masculino Indistinto Indistinto
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3.5 Organigrama Estructural.

El organigrama es la representacin grfica de la estructura organizativa de la empresa. Todo organigrama debe de ser flexible y adaptable, de forma que si hay cambios en la empresa, este organigrama se pueda adaptar, es decir debe ajustarse a la realidad, los cargos deben ser claros, precisos y comprensibles para los trabajadores.
Supermercados estableci el siguiente organigrama estructural.
Junta de Accionistas
Administrador
Departamento de Contabilidad y Finanzas
Departamento de Comercializacin
Contador General
Abastecimiento
Ventas
Auxiliar Contable.
Asistente de Compras
Supervisor
Bodeguero
Cajeros
Percheros
ILUSTRACIN 3.1 ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL
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CAPTULO 4 ESTUDIO FINANCIERO.
4.
ESTUDIO FINANCIERO.
El estudio financiero concerniente a los proyectos de inversin, tiene como objetivo
determinar de manera cuantitativa, la magnitud de la inversin que se determino mediante el estudio tcnico.
El estudio financiero comprende la sistematizacin contable y financiera de los anlisis y requerimientos determinados en el estudio de mercado y tcnico, adems me permitir obtener los requerimientos monetarios para cumplir con sus obligaciones operacionales y finalmente la estructura financiera expresada por el balance general proyectado.
4.1 Presupuestos.
Los presupuestos se relacionan con el control financiero de la organizacin, es aqu donde se estiman los ingresos y egresos que va a generar la empresa en un periodo determinado.
4.1.1 Presupuesto de Inversin.
Dentro del presupuesto de inversin se determinan las inversiones en cuanto a los activos fijos e intangibles que se van a realizar dentro de la empresa, con su correspondiente evaluacin, es decir el rendimiento que generaran en el largo plazo.
- 67 TABLA 4.1 PRESUPUESTO DE INVERSIN
ACTIVOS FIJOS Maquinaria y Equipo Construcciones e instalaciones Muebles y enseres DIFERIDAS Y OTRAS AMORTIZABLES Costo del proyecto Gasto constitucin Software Permiso de Funcionamiento TOTAL ACTIVO Capital de trabajo inicial CAPITAL DE TRABAJO INVERSIN INICIAL TOTAL
$ 432.924,90 $ 39.729,90 $ 383.250,00 $ 9.945,00 $ 15.950,00 $ 1.350,00 $ 1.700,00 $ 12.000,00 $ 900,00 $ 448.874,90 $ 522.476,80 $ 522.476,80 $ 971.351,70
Elaborado por: Gabriela Godoy/2011 Fuente: Estudio Tcnico
4.1.1.1 Activos Fijos.
Son aquellos utilizados en la trasformacin de las materias primas, se mencionan a las inmuebles, maquinarias y equipos que se adquieren y se los utiliza durante el periodo til de vida del proyecto o por un largo espacio de tiempo y estn sujetos a depreciacin. Las inversiones de activos fijos para el correcto desempeo de UNIMARK son los siguientes:
TABLA 4.2 ACTIVOS FIJOS
Maquinaria y Equipo Construcciones e instalaciones Muebles y enseres

TOTAL
$ 39.729,90 $ 383.250,00 $ 9.945,00 $ 432.924,90
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4.1.1.2 Activos Intangibles.
Los activos intangibles son aquellos que no tienen un cuerpo material
pero
conforman una parte fundamental para la puesta en marcha de la empresa, dentro de estos gastos podemos tener en cuenta los gastos de constitucin, costo del estudio, entre otros; para UNIMARK se han co nsiderado los siguientes activos intangibles:
TABLA 4.3 ACTIVOS INTANGIBLES
Costo del proyecto Gasto constitucin Software Patente TOTAL
$ 1.350,00 $ 1.700,00 $ 12.000,00 $ 900,00 $ 15.950,00
4.1.1.3 Capital de Trabajo.
Est definido como el monto de inversin necesario para cumplir con un ciclo productivo del proyecto, es decir activos corrientes que se utilizarn durante un ciclo productivo; este ciclo productivo inicia con la adquisicin de las materias primas y termina con la recuperacin monetaria de las ventas para iniciar con un nuevo ciclo productivo.
Se ha considerado el ciclo productivo de 30 das para UNIMARK, debido a la naturaleza del negocio.
- 69 TABLA 4. 4 CAPITAL DE TRABAJO CICLO DE CAJA: Concepto/AO Mano de Obra directa MOD Materiales Directos M.P. Suministros y Servicios Suma 30 DAS TOTAL ANUAL 98.342 6.180.204 78.254 6.356.800 K.T. CICLO DE CAJA = KT INICIAL AO CERO 8.083 507.962 6.432 522.477 522.477 RECUPERACIN KT AO DIEZ -8.083 -507.962 -6.432 -522.477 -522.477
Fuente: Investigacin directa de campo/2010 Elaboracin: Gabriela Godoy/2011
4.1.2 Cronograma de Inversiones y reinversiones
El cronograma de inversiones permite elaborar un calendario de inversiones previstas para la operacin de la empresa, mediante este se pueden identificar los montos para invertir en cada periodo; as tambin permite planificar las inversiones futuras en reemplazo a los activos fijos que se han depreciado.
- 70 TABLA 4.5 REINVERSIONES

V. TOTAL 1. MAQUINARIA Y EQUIPO PRODUCCIN : Armario Refrigerado Mural refrigerado Balanza automtica Caja registradora Coches metlicos Equipos de Computo Repuestos y accesorios ADMINISTRACIN: Equipo de computo Suma: 2. CONSTRUCCIONES E INSTALACIONES PRODUCCIN: Local Cuarto Fros Adecuacin de bodegas Adecuacin supermercado ADMINISTRACIN: Adecuacin oficina Suma: 3. MUEBLES, ENSERES Y OTRAS INVERSIONES PRODUCCIN: Mesas - bandas Sillas Giratorias Escritorios de oficina Archivadores Perchas Sillas de oficina ADMINISTRACIN: escritorio y sillas Suma: 4. DIFERIDAS Y OTRAS AMORTIZABLES Costo del proyecto Gasto constitucin jurdica Software Patente Suma: TOTAL REINVERSIONES 3 $ 5.800,00 $ 14.000,00 $ 620,00 $ 4.750,00 $ 4.760,00 $ 3.295,00 $ 1.891,90 $ 4.613,00 $ 39.729,90 Ao de reinversin: 5 6 9 10 $ 5.800,00 $ 14.000,00 $ 620,00 $ 4.750,00 $ 4.960,00 $ 3.295,00 $ 1.891,50 $ 4.613,00 $ 39.929,50 VALOR DE LOS ACTIVOS FIJOS AL FINAL DEL HORIZONTE DEL PROYECTO $ 5.220,00 $ 12.600,00 $ 496,00 $ 3.800,00 $ 4.284,00 $ 2.636,00 $ 3.690,40 $ 1.513,52 $ 34.239,92
$ 620,00 $ 4.750,00 $ 3.295,00 $ 1.891,50 $ 4.613,00 $ 15.169,50
$ 343.000,00 $ 20.400,00 $ 7.200,00 $ 10.850,00 $ 1.800,00 $ 383.250,00
$ 1.800,00 $ 1.800,00
$ 171.500,00 $ 10.200,00 $ 3.600,00 $ 5.425,00 $ 1.620,00 $ 192.345,00
$ 915,00 $ 185,00 $ 327,00 $ 420,00 $ 6.750,00 $ 270,00 $ 1.078,00 $ 9.945,00 $ 1.350,00 $ 1.700,00 $ 12.000,00 $ 900,00 $ 15.950,00 $ 70939,80
$ 915,00 $ 185,00 $ 840,00 $ 420,00 $ 270,00 $ 900,00 $ 2.430,00
$ 915,00 $ 185,00
$ 915,00 $ 185,00 $ 840,00 $ 420,00 $ 6.750,00 $ 270,00 $ 900,00 $ 9.180,00
$ 1.100,00
$ 1.100,00
$ 1.100,00
$ 305,00 $ 61,67 $ 261,60 $ 336,00 $ 6.075,00 $ 216,00 $ 862,40 $ 8.117,67
1.100,0
17.264,9
1.100,0
1.100,0
50.374,9
$ 234.702,59
Fuente: Investigacin directa de campo/2010
Elaboracin: Gabriela Godoy/2011
- 71 -
4.1.3 Presupuesto de Operacin.
El presupuesto de operacin abarca la planificacin de egresos destinados a la produccin del servicio y la estimacin de ingresos que se obtendrn con la operacin de la empresa.
4.1.3.1 Presupuesto de Ingresos.
El presupuesto de ingresos permite determinar las entradas que va a tener el proyecto en un periodo determinado; para el presente caso de estudio los ingresos constituyen el valor por concepto del consumo de los clientes.
Para el clculo de los ingresos tenemos el siguiente cuadro explicativo para determinar la cantidad de productos comercializados cada ao basndose en la demanda insatisfecha y en una tasa de crecimiento poblacional del 1,02%.
- 72 -
TABLA 4.6 PRODUCCIN/ COMERCIALIZACIN PRODUCTOS PRODUCTOS/AO Lote de Carnes 387.336 391.287 395.278 399.310 403.383 403.383 403.383 403.383 403.383 403.383 kg 100% 3% 3,91 Lote Legumbres 913.138 922.452 931.861 941.366 950.968 950.968 950.968 950.968 950.968 950.968 kg. 100% 5% 1,05 1,65 Lote Lcteos Lote Frutas 214.858 217.050 219.264 221.500 223.759 223.759 223.759 223.759 223.759 223.759 kg. 100% 5% 2,21 2,94 2,32 1,43 1,41 0,88 1,81 Lote cereales y derivados 138.645 140.059 141.487 142.931 144.388 144.388 144.388 144.388 144.388 144.388 kg. 100% Lote aceites y grasas 133.219 134.578 135.951 137.337 138.738 138.738 138.738 138.738 138.738 138.738 litros 100% Lote aseo hogar 558.269 563.964 569.716 575.527 581.398 581.398 581.398 581.398 581.398 581.398 unidades 100% Lote aseo personal. 356.839 360.479 364.156 367.870 371.622 371.622 371.622 371.622 371.622 371.622 unidades 100% Lote azcar 347.482 351.026 354.607 358.224 361.878 361.878 361.878 361.878 361.878 361.878 kg. 100% Lote otros productos. 527.141 532.518 537.949 543.437 548.980 548.980 548.980 548.980 548.980 548.980 unidades 100%
UNO DOS TRES CUATRO CINCO SEIS SIETE OCHO NUEVE DIEZ Unidades Venta local % Desperdicios % Precio unitario
373.101 376.907 380.751 384.635 388.558 388.558 388.558 388.558 388.558 388.558 litros 100%
- 73 -
TABLA 4.7. INGRESOS ESPERADOS EN DLARES CONCEPTO/AOS UNO DOS TRES CUATRO CINCO SEIS SIETE OCHO NUEVE DIEZ INGRESOS EN MILES DE DLARES
Carnes Legumbres Lcteos Frutas Cereales y Derivados Aceites y Grasas P. Aseo Hogar P. Aseo Personal Azcar Otros Productos TOTAL
$ 1.514 $ 959 $ 616 $ 475 $ 408 $ 309 $ 798 $ 503 $ 306 $ 954 $ 6.842
$ 1.530 $ 969 $ 622 $ 480 $ 412 $ 312 $ 806 $ 508 $ 309 $ 964 $ 6.912
$ 1.546 $ 978 $ 628 $ 485 $ 416 $ 315 $ 815 $ 513 $ 312 $ 974 $ 6.982
$ 1.561 $ 988 $ 635 $ 490 $ 420 $ 319 $ 823 $ 519 $ 315 $ 984 $ 7.053
$ 1.577 $ 999 $ 641 $ 495 $ 425 $ 322 $ 831 $ 524 $ 318 $ 994 $ 7.125
$ 1.577 $ 999 $ 641 $ 495 $ 425 $ 322 $ 831 $ 524 $ 318 $ 994 $ 7.125
$ 1.577 $ 999 $ 641 $ 495 $ 425 $ 322 $ 831 $ 524 $ 318 $ 994 $ 7.125
$ 1.577 $ 999 $ 641 $ 495 $ 425 $ 322 $ 831 $ 524 $ 318 $ 994 $ 7.125
$ 1.577 $ 999 $ 641 $ 495 $ 425 $ 322 $ 831 $ 524 $ 318 $ 994 $ 7.125
$ 1.577 $ 999 $ 641 $ 495 $ 425 $ 322 $ 831 $ 524 $ 318 $ 994 $ 7.125
- 74 -
4.1.3.2 Presupuesto de Egresos.
Dentro del presupuesto de egresos se encuentran presentes los costos y gastos de la empresa para establecer el valor total de egresos del mismo, se congrega a los costos de productos administracin, ventas y gastos financieros.
- 75 TABLA 4.8 CONSOLIDADO DE EGRESOS

DLARES Concepto/ao 1. OPERACIN 1.1 Talento Humano 1.1.1 Mano de obra directa 1.1.2 Mano de obra indirecta Suma mano obra para produccin = 1.1.3 Personal administrativo Suma recursos humanos = 1.2 Materia prima y/o Materiales directos: 1.3 Suministros, Servicios y otros gastos 1.3.1 Produccin/servicios 1.3.2 Administrativos 1.3.3. Ventas Suma SS y otros gastos = 1.4 Mantenimiento 1.4.1 Produccin/servicios 1.4.2 Administrativos Suma Mantenimiento = 1.5 Depreciaciones y amortizaciones 1.5.1 Produccin/servicios 1.5.2 Administrativos
6.180.204 6.243.242 6.306.923 6.371.254 6.436.241 6.436.241 6.436.241 6.436.241 6.436.241 6.436.241
CERO
UNO
DOS
TRES
CUATRO
CINCO
SEIS
SIETE
OCHO
NUEVE
DIEZ
98.342 22.694 121.037 80.376 201.413
98.342 22.694 121.037 80.376 201.413
98.342 22.694 121.037 80.376 201.413
98.342 22.694 121.037 80.376 201.413
106.616 22.694 129.311 80.376 209.687
115.600 22.694 138.294 80.376 218.670
115.600 22.694 138.294 80.376 218.670
115.600 22.694 138.294 80.376 218.670
115.600 22.694 138.294 80.376 218.670
115.600 22.694 138.294 80.376 218.670
22.929 41.494 13.831 78.254
23.106 41.494 13.831 78.432
23.285 41.494 13.831 78.611
23.466 41.494 13.831 78.792
23.684 41.494 13.831 79.009
23.903 41.494 13.831 79.228
24.088 41.494 13.831 79.413
24.275 41.494 13.831 79.601
24.465 41.494 13.831 79.790
24.656 41.494 13.831 79.981
23.372 562 23.934
23.372 562 23.934
23.372 562 23.934
23.372 562 23.934
23.372 562 23.934
23.372 562 23.934
23.372 562 23.934
23.372 562 23.934
23.372 562 23.934
23.372 562 23.934
24.885 3.308 28.193
24.885 3.308 28.193
24.885 3.308 28.193
24.885 3.308 28.193
24.885 3.308 28.193
24.885 1.318 26.203
24.885 1.318 26.203
24.885 1.318 26.203
24.885 1.318 26.203
24.885 1.318 26.203
Suma depreciacin y amortizacin =
- 76 2. INVERSIONES Y REINVERSIONES 2.1 Produccin/servicios 2.2 Administrativos 2.4 Diferidos 2.5 Capital de trabajo Suma inversiones y reinversiones = CONSOLIDADOS CON DEPREC/AMORT Produccin/servicios Administrativos Ventas Diferidos Capital de trabajo TOTAL CONSOLIDADO SIN DEPREC/AMORTZ. Produccin/servicios Administrativos Ventas Diferidos Capital de trabajo TOTAL DEPRECIACIONES AMORTIZACIONES Produccin/servicios Administrativos Suma : Total depreciaciones y amortizaciones SERVICIO DE LA DEUDA Capital = Intereses = Cuota Anual = 35.046 35.046 35.046 35.046 97.135 35.046 132.182 97.135 26.285 123.420 97.135 17.523 114.658 97.135 8.762 105.897 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 24.885 3.308 28.193 28.193 24.885 3.308 28.193 28.193 24.885 3.308 28.193 28.193 24.885 3.308 28.193 28.193 24.885 3.308 28.193 28.193 24.885 1.318 26.203 26.203 24.885 1.318 26.203 26.203 24.885 1.318 26.203 26.203 24.885 1.318 26.203 26.203 24.885 1.318 26.203 26.203 24.885 3.308 28.193 28.193 425.434 7.491 0 15.950 522.477 971.352 6.483.805 6.547.020 6.611.981 6.675.392 6.759.173 6.758.258 6.758.445 6.759.735 6.809.201 6.759.173 3.758.022 122.432 13.831 3.831.823 122.432 13.831 3.946.378 122.432 13.831 4.101.958 122.432 13.831 4.326.797 128.123 13.831 4.325.525 122.432 13.831 4.324.610 122.432 13.831 4.324.798 122.432 13.831 4.326.087 122.432 13.831 4.368.062 129.923 13.831 15.950 522.477 971.352 6.511.998 6.575.214 6.640.174 6.703.585 6.794.329 6.785.376 6.784.461 6.784.648 6.785.938 6.835.404 425.434 7.491 6.372.427 125.740 13.831 6.435.642 125.740 13.831 6.500.602 125.740 13.831 6.564.014 125.740 13.831 6.649.066 131.431 13.831 6.713.444 123.750 13.831 6.778.848 123.750 13.831 6.846.032 123.750 13.831 6.915.000 123.750 13.831 7.025.344 131.241 13.831 425.434 7.491 15.950 522.477 971.352 1.100 17.265 1.100 1.100 50.375 0 0 0 0 1.100 0 0 0 11.574 5.691 1.100 0 0 0 0 0 1.100 0 42.884 7.491
Fuente: Investigacin directa de campo/2010
Elaboracin: Gabriela Godoy/2011
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4.1.3.3 Estado de Origen y Aplicacin de Recursos. Los recursos que financiarn las operaciones de UNIMARK provienen del origen de recursos propios de los inversionistas, sumada al financiamiento de terceros que se lo realiza con al CFN Corporacin Financiera Nacional.
TABLA 4.9 FUENTES Y USOS DE FONDOS
FINANCIAMIENTO DLARES 1. MAQUINARIA Y EQUIPO PARA: PRODUCCIN : Armario Refrigerado Mural refrigerado Balanza automtica Caja registradora Coches metlicos Equipos de Computo Repuestos y accesorios ADMINISTRACIN: Equipo de computo Suma 2. CONSTRUCCIONES E INSTALACIONES PARA: PRODUCCIN: Local Cuarto Fros Adecuacin de bodegas Adecuacin supermercado ADMINISTRACIN: Adecuacin oficina Suma 3. MUEBLES, ENSERES Y OTRAS INVERSIONES PARA: PRODUCCIN: Mesas - bandas Sillas Giratorias Escritorios de oficina Archivadores Perchas Sillas oficina ADMINISTRACIN: escritorio y sillas Suma 4. DIFERIDAS Y OTRAS AMORTIZABLES Costo del proyecto Gasto constitucin jurdica Software Patentes Suma: INVERSIN TOTAL INICIAL : Capital de trabajo Total de la inversin inicial II. ESTRUCTURA FINANCIERA Capital propio Crdito Suma: $ 582.811 $ 388.541 $ 971.352 60 % 40% 100% $ 1.350 $ 1.700 $ 12.000 $ 900 $ 15.950 $ 971.352 $ 522.477 $ 971.352 $ 810 $ 1.020 $ 7.200 $ 540 $ 9.570 $ 82.811 $ 3.486 $ 582.811 $ 540 $ 680 $ 4.800 $ 360 $ 6.380 $ 388.541 $ 208.991 $ 88.541 $ 915 $ 185 $ 327 $ 420 $ 6.750 $ 270 $ 1.078 $ 9.945 $ 549 $ 111 $ 196 $ 252 $ 4.050 $ 162 $ 647 $ 5.967 $ 366 $ 74 $ 131 $ 168 $ 2.700 $ 108 $ 431 $ 3.978 $ 343.000 $ 20.400 $ 7.200 $ 10.850 $ 1.800 $ 383.250 $ 205.800 $ 12.240 $ 4.320 $ 6.510 $ 1.080 $ 229.950 $ 137.200 $ 8.160 $ 2.880 $ 4.340 $ 720 $ 153.300 $ 5.800 $ 14.000 $ 620 $ 4.750 $ 4.760 $ 3.295 $ 1.892 $ 4.613 $ 39.730 $ 3.480 $ 8.400 $ 372 $ 2.850 $ 2.856 $ 1.977 $ 1.324 $ 2.768 $ 23.838 $ 2.320 $ 5.600 $ 248 $ 1.900 $ 1.904 $ 1.318 $ 568 $ 1.845 $ 15.892 VALOR TOTAL Recursos Propios 60% Aportes externos 40%
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4.1.3.4 Estructura de Financiamiento.
La estructura del financiamiento permite identificar el origen de los recursos de la empresa, es decir si se va a financiar con recursos propios, de terceros, etc.; para este proyecto se ha determinado que los aportes propios sern el 60% de la inversin, mientras que el 40%, el cual ser cubierto crdito de la Corporacin Financiera Nacional.
TABLA 4.10 ESTRUCTURA DE CAPITAL
Capital propio Crdito Suma:
$582.811 $388.540 $ 971.351
60% 40% 100%
En cuanto al crdito otorgado por la CFN tendr una tasa de inters anual del 9,02%, a 6 aos plazos con 2 aos de gracia y pagos anuales, con cuotas variables.
TABLA 4.11 PAGO DE LA DEUDA
ao
1 2 3 4 5 6
Capital
97.135,17 97.135,17 97.135,17 97.135,17
intereses
35.046,37 35.046,37 35.046,37 26.284,78 17.523,18 8.761,59
Cuota Anual
35.046,37 35.046,37 132.181,54 123.419,94 114.658,35 105.896,76
Fuente: Investigacin directa de campo/2010 Elaboracin: Gabriela Godoy/2011 4.1.4 Puntos de equilibrio. El punto de equilibrio es el punto en el cual los ingresos de la empresa son iguales a los gastos de la misma, es decir donde la empresa opera para cubrir sus gastos sin tener ganancia.
- 79 TABLA 4.12 PUNTO DE EQUILIBRIO EN CANTIDADES UNIDADES PRODUCTOS /ANO Lote de Carnes Lote Legumbres Lote Lcteos Lote Frutas Lote cereales y derivados Lote aceites y grasas Lote aseo hogar Lote aseo personales Lote azcar Lote otros productos Unidad kg. kg. litros kg. kg. litros unidad unidad kg. unidades UNO 138.672 326.917 133.576 76.922 49.637 47.694 199.869 127.754 124.404 188.724 DOS 138.403 326.283 133.317 76.773 49.541 47.602 199.481 127.506 124.163 188.359 TRES 138.133 325.647 133.057 76.624 49.444 47.509 199.092 127.257 123.920 187.991 CUATRO 131.632 310.321 126.795 73.017 47.117 45.273 189.722 121.268 118.088 179.143 CINCO 126.953 299.288 122.287 70.422 45.442 43.664 182.977 116.957 113.890 172.775 SEIS 122.705 289.274 118.195 68.065 43.921 42.203 176.855 113.044 110.079 166.994 SIETE 116.317 274.215 112.042 64.522 41.635 40.006 167.648 107.159 104.349 158.300 OCHO 116.356 274.308 112.080 64.544 41.649 40.019 167.705 107.195 104.384 158.354 NUEVE 116.392 274.393 112.115 64.564 41.662 40.032 167.757 107.228 104.416 158.403 DIEZ 116.250 274.057 111.978 64.485 41.611 39.983 167.552 107.097 104.289 158.209
- 80 -
TABLA 4.13 PUNTO DE EQUILIBRIO DLARES EN MILES DE DLARES PRODUCTOS /ANO Lote Legumbres Lote Lcteos Lote Frutas Lote cereales y derivados Lote aceites y grasas Lote aseo hogar Lote aseo personales Lote azcar Lote otros productos Lote Legumbres TOTAL % al punto de equilibrio financiero (PE): UNO DOS TRES CUATRO CINCO SEIS SIETE OCHO NUEVE DIEZ
$ 542 $ 343 $ 220 $ 170 $ 146 $ 111 $ 286 $ 180 $ 109 $ 342 $ 2.449
36%
$ 541 $ 343 $ 220 $ 170 $ 146 $ 110 $ 285 $ 180 $ 109 $ 341 $ 2.445
35%
$ 540 $ 342 $ 220 $ 169 $ 145 $ 110 $ 285 $ 179 $ 109 $ 340 $ 2.440
35%
$ 515 $ 326 $ 209 $ 161 $ 139 $ 105 $ 271 $ 171 $ 104 $ 324 $ 2.325
33%
$ 496 $ 314 $ 202 $ 156 $ 134 $ 101 $ 262 $ 165 $ 100 $ 313 $ 2.242
31%
$ 480 $ 304 $ 195 $ 150 $ 129 $ 98 $ 253 $ 159 $ 97 $ 302 $ 480

30%
$ 455 $ 288 $ 185 $ 143 $ 122 $ 93 $ 240 $ 151 $ 92 $ 287 $ 455

30%
$ 455 $ 288 $ 185 $ 143 $ 122 $ 93 $ 240 $ 151 $ 92 $ 287 $ 455

29%
$ 455 $ 288 $ 185 $ 143 $ 122 $ 93 $ 240 $ 151 $ 92 $ 287 $ 455

29%
$ 455 $ 288 $ 185 $ 143 $ 122 $ 93 $ 240 $ 151 $ 92 $ 286 $ 455

29%
- 81 -
4.2 Estados Financieros proyectados.

Los estados financieros proyectados son los estados financieros esperados en el futuro, en las condiciones que se espera encontrar y con las acciones que se planean emprender. (VAN, 2008)
4.2.1.1 Estado de Resultados.
El estado de resultados detalla los ingresos y egresos esperados de la empresa durante un periodo determinado en el futuro, que termina reflejando la utilidad o prdida de dicho periodo.
- 82 TABLA 4.14 ESTADO DE RESULTADOS DEL PROYECTO (SIN CRDITO)

CONCEPTO/AO: UNO DOS TRES CUATRO CINCO SEIS SIETE OCHO NUEVE DIEZ
(+) Ingreso por ventas netas
$ 6.841.794
$ 6.911.581
$ 6.982.101
$ 7.053.296
$ 7.125.535
$ 7.125.262
$ 7.125.240
$ 7.125.240
$ 7.125.262
$ 7.883.376
( - ) Costos de fabricacin (ventas)
$ 6.372.427
$ 6.435.642
$ 6.500.602
$ 6.564.014
$ 6.649.066
$ 6.647.794
$ 6.646.880
$ 6.647.067
$ 6.648.356
$ 6.690.331
(=) UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
$ 469.368
$ 475.939
$ 481.499
$ 489.282
$ 476.468
$ 477.467
$ 478.360
$ 478.173
$ 476.905
$ 1.193.045
(-) Gastos administrativos (-) Gastos de ventas
$ 125.740 $ 13.831
$ 125.740 $ 13.831
$ 125.740 $ 13.831
$ 125.740 $ 13.831
$ 131.431 $ 13.831
$ 123.750 $ 13.831
$ 123.750 $ 13.831
$ 123.750 $ 13.831
$ 123.750 $ 13.831
$ 131.241 $ 13.831
(=) UTILIDAD (prdida) OPERACIONAL
$ 329.796
$ 336.367
$ 341.927
$ 349.711
$ 331.206
$ 339.886
$ 340.778
$ 340.591
$ 339.324
$ 1.047.972
(-) 15 % participacin de trabajadores
$ 329.796
$ 336.367
$ 341.927
$ 349.711
$ 331.206
$ 339.886
$ 340.778
$ 340.591
$ 339.324
$ 1.047.972
(=) utilidad antes impuesto a la renta
$ 49.469
$ 50.455
$ 51.289
$ 52.457
$ 49.681
$ 50.983
$ 51.117
$ 51.089
$ 50.899
$ 157.196
( - ) Impuesto la renta 25%
$ 280.327
$ 285.912
$ 290.638
$ 297.254
$ 281.525
$ 288.903
$ 289.662
$ 289.502
$ 288.425
$ 890.777
(=) UTILIDAD NETA
$ 70.082
$ 71.478
$ 72.659
$ 74.314
$ 70.381
$ 72.226
$ 72.415
$ 72.376
$ 72.106
$ 222.694
Reserva legal (10% utilidad)
$ 210.245
$ 214.434
$ 217.978
$ 222.941
$ 211.144
$ 216.677
$ 217.246
$ 217.127
$ 216.319
$ 668.082
- 83 TABLA 4.15 ESTADO DE RESULTADOS DEL INVERSIONISTA (CON CRDITO)

CONCEPTO/AO: (+) Ingreso por ventas netas ( - ) Costos de fabricacin (ventas) (=) UTILIDAD BRUTA EN VENTAS (-) Gastos administrativos (-) Gastos de ventas (=) UTILIDAD (prdida) OPERACIONAL ( - ) Gastos financieros ( =) Utilidad/perdida, antes de participacin UNO $ 6.841.794 $ 6.372.427 $ 469.368 $ 125.740 $ 13.831 $ 329.796 $ 35.046 $ 294.750 DOS $ 6.911.581 $ 6.435.642 $ 475.939 $ 125.740 $ 13.831 $ 336.367 $ 35.046 $ 301.321 TRES $ 6.982.101 $ 6.500.602 $ 481.499 $ 125.740 $ 13.831 $ 341.927 $ 35.046 $ 306.881 CUATRO $ 7.053.296 $ 6.564.014 $ 489.282 $ 125.740 $ 13.831 $ 349.711 $ 26.285 $ 323.426 CINCO $ 7.125.535 $ 6.649.066 $ 476.468 $ 131.431 $ 13.831 $ 331.206 $ 17.523 $ 313.683 SEIS $ 7.125.262 $ 6.647.794 $ 477.467 $ 123.750 $ 13.831 $ 339.886 $ 8.762 $ 331.124 $ 340.778 $ 340.591 $ 339.324 $ 1.047.972 SIETE $ 7.125.240 $ 6.646.880 $ 478.360 $ 123.750 $ 13.831 $ 340.778 OCHO $ 7.125.240 $ 6.647.067 $ 478.173 $ 123.750 $ 13.831 $ 340.591 NUEVE $ 7.125.262 $ 6.648.356 $ 476.905 $ 123.750 $ 13.831 $ 339.324 DIEZ $ 7.883.376 $ 6.690.331 $ 1.193.045 $ 131.241 $ 13.831 $ 1.047.972
(-) 15 % participacin de trabajadores (=) utilidad antes impuesto a la renta ( - ) Impuesto la renta 25% (=) UTILIDAD NETA Reserva legal (10% utilidad)
$ 44.212 $ 250.537 $ 62.634 $ 187.903 $ 18.790
$ 45.198 $ 256.123 $ 64.031 $ 192.092 $ 19.209
$ 46.032 $ 260.848 $ 65.212 $ 195.636 $ 19.564
$ 48.514 $ 274.912 $ 68.728 $ 206.184 $ 20.618
$ 47.052 $ 266.630 $ 66.658 $ 199.973 $ 19.997
$ 49.669 $ 281.456 $ 70.364 $ 211.092 $ 21.109
$ 51.117 $ 289.662 $ 72.415 $ 217.246 $ 21.725
$ 51.089 $ 289.502 $ 72.376 $ 217.127 $ 21.713
$ 50.899 $ 288.425 $ 72.106 $ 216.319 $ 21.632
$ 157.196 $ 890.777 $ 222.694 $ 668.082 $ 66.808
- 84 -
4.2.1.2 Flujo Neto de Fondos.
Mide los ingresos y egresos en efectivo que estima tendr la empresa en un periodo determinados; por con siguiente nos permite determinar las necesidades de financiamiento y la posibilidad de generar recursos para cubrir con las obligaciones que se adquiera.
Se pueden identificar dos diferentes tipos del Estados de Flujos Netos de Fondos, los del proyecto y los del inversionista.
Flujo Neto de Fondos del Proyecto, se refiere a resultados sin tomar en consideracin crdito.
Flujo Neto de Fondos del Inversionista, este flujo nuestra sus resultados tomando en consideracin el financiamiento externo.
La empresa UNIMARK presenta los siguientes flujos de fondo.
- 85 TABLA 4.16 FLUJO DE FONDOS DEL PROYECTO (SIN CRDITO)

CONCEPTO/AOS = + ingresos de la operacin - costo de operacin - depreciacin - amortizacin CERO UNO $ 6.841.794 $ 6.483.805 $ 25.003 $ 3.190 DOS $ 6.911.581 $ 6.547.020 $ 25.003 $ 3.190 TRES $ 6.982.101 $ 6.611.981 $ 25.003 $ 3.190 CUATRO $ 7.053.296 $ 6.675.392 $ 25.003 $ 3.190 CINCO $ 7.125.535 $ 6.766.136 $ 25.003 $ 3.190 SEIS $ 7.125.262 $ 6.759.173 $ 26.203 $0 SIETE $ 7.125.240 $ 6.758.258 $ 26.203 $0 OCHO $ 7.125.240 $ 6.758.445 $ 26.203 $0 NUEVE $ 7.125.262 $ 6.759.735 $ 26.203 $0 DIEZ $ 7.360.899 $ 6.809.201 $ 26.203 $0
UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIN E IMPUESTOS - participacin de trabajadores 15% de la utilidad UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO A LA RENTA - impuesto a la renta 25% UTILIDAD/PERDIDA NETA + depreciacin +amortizacin activos diferidos - valor de la inversin y reinversin - capital de trabajo + recuperacin del capital de trabajo FLUJO DE FONDOS NETOS DEL PROYECTO -$ 971.352 $ 448.875 $ 522.477
$ 329.796
$ 336.367
$ 341.927
$ 349.711
$ 331.206
$ 339.886
$ 340.778
$ 340.591
$ 339.324
$ 525.496
$ 49.469
$ 50.455
$ 51.289
$ 52.457
$ 49.681
$ 50.983
$ 51.117
$ 51.089
$ 50.899
$ 78.824
$ 280.327 $ 70.082 $ 210.245 $ 25.003 $ 3.190 $0 $0
$ 285.912 $ 71.478 $ 214.434 $ 25.003 $ 3.190 $0 $0
$ 290.638 $ 72.659 $ 217.978 $ 25.003 $ 3.190 $ 1.100 $0
$ 297.254 $ 74.314 $ 222.941 $ 25.003 $ 3.190 $0 $0
$ 281.525 $ 70.381 $ 211.144 $ 25.003 $ 3.190 $ 17.265 $0
$ 288.903 $ 72.226 $ 216.677 $ 26.203 $0 $ 1.100 $0
$ 289.662 $ 72.415 $ 217.246 $ 26.203
$ 289.502 $ 72.376 $ 217.127 $ 26.203
$ 288.425 $ 72.106 $ 216.319 $ 26.203
$ 446.671 $ 111.668 $ 335.004 $ 26.203
$0 $0
$0 $0
$ 1.100 $0
$ 50.375 $0 $ 522.477
$ 238.438
$ 242.627
$ 245.072
$ 251.134
$ 222.072
$ 241.780
$ 243.449
$ 243.330
$ 241.422
$ 833.309
- 86 TABLA 4.17 FLUJO DE FONDOS DEL INVERSIONISTA (PARTE DEL FINANCIAMIENTO ES CON CRDITO)
DLARES CONCEPTO/AOS + ingresos de la operacin - costo de operacin - depreciacin - amortizacin - pago intereses por los crditos recibidos UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIN E IMPUESTOS - participacin de trabajadores 15% de la utilidad UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO A LA RENTA - impuesto a la renta 25% UTILIDAD/PERDIDA NETA + depreciacin +amortizacin activos diferidos - valor de la inversin y reinversin - capital de trabajo + recuperacin del capital de trabajo + crdito recibido - pago del capital ( amortizacin del principal) FLUJO DE FONDOS NETOS DEL INVERSIONISTA $ 388.541 $ 97.135 -$ 582.811 $ 216.096 $ 220.285 $ 125.594 $ 97.135 $ 137.242 $ 97.135 $ 113.766 $ 97.135 $ 139.060 $ 243.449 $ 243.330 $ 241.422 $ 833.309 $ 448.875 $ 522.477 $ 522.477 CERO UNO $ 6.841.794 $ 6.483.805 $ 25.003 $ 3.190 $ 35.046 $ 294.750 $ 44.212 $ 250.537 $ 62.634 $ 187.903 $ 25.003 $ 3.190 DOS $ 6.911.581 $ 6.547.020 $ 25.003 $ 3.190 $ 35.046 $ 301.321 $ 45.198 $ 256.123 $ 64.031 $ 192.092 $ 25.003 $ 3.190 TRES $ 6.982.101 $ 6.611.981 $ 25.003 $ 3.190 $ 35.046 $ 306.881 $ 46.032 $ 260.848 $ 65.212 $ 195.636 $ 25.003 $ 3.190 $ 1.100 CUATRO $ 7.053.296 $ 6.675.392 $ 25.003 $ 3.190 $ 26.285 $ 323.426 $ 48.514 $ 274.912 $ 68.728 $ 206.184 $ 25.003 $ 3.190 CINCO $ 7.125.535 $ 6.766.136 $ 25.003 $ 3.190 $ 17.523 $ 313.683 $ 47.052 $ 266.630 $ 66.658 $ 199.973 $ 25.003 $ 3.190 $ 17.265 $ 1.100 $ 1.100 $ 50.375 SEIS $ 7.125.262 $ 6.759.173 $ 26.203 $0 $ 8.762 $ 331.124 $ 49.669 $ 281.456 $ 70.364 $ 211.092 $ 26.203 SIETE $ 7.125.240 $ 6.758.258 $ 26.203 $0 $0 $ 340.778 $ 51.117 $ 289.662 $ 72.415 $ 217.246 $ 26.203 OCHO $ 7.125.240 $ 6.758.445 $ 26.203 $0 $0 $ 340.591 $ 51.089 $ 289.502 $ 72.376 $ 217.127 $ 26.203 NUEVE $ 7.125.262 $ 6.759.735 $ 26.203 $0 $0 $ 339.324 $ 50.899 $ 288.425 $ 72.106 $ 216.319 $ 26.203 DIEZ $ 7.360.899 $ 6.809.201 $ 26.203 $0 $0 $ 525.496 $ 78.824 $ 446.671 $ 111.668 $ 335.004 $ 26.203
- 87 -
4.3 Evaluacin Financiera.

La evaluacin financiera permite determinar la factibilidad de un proyecto, y si este es conveniente para el inversionista, luego de haber determinado la inversin inicial neta y los flujos de fondos.
La decisin de seleccionar una inversin se la puede realizar mediante la aplicacin de varios mtodos de evaluacin, como los mtodos dinmicos o de descuento y los mtodos estticos o convencionales.
4.3.1 Determinacin de las tasas de descuento o TMAR.
Esta es la tasa mnima aceptable de rendimiento, es decir es el porcentaje mnimo que se debe aceptar para invertir los recursos propios o de terceros.
TABLA 4.18 DETERMINACIN DE TMAR. 1./ PARA EL PROYECTO: financiamiento con recursos propios Tasa pasiva a largo plazo, Bonos o % Inflacin: Tasa Pasiva en Ahorros Tasa de riesgo (mximo 5%) Tasa ajustada por el riesgo : 7,50% 1,31% 2,00% 10,81%
2./ PARA EL INVERSIONISTA: con crdito TASA ACTIVA DE INTERS QUE LE COBRA LA IFI TASA INDIVIDUAL 5,750% 10,810% CPPK = 9,02%
FINANCIAMIENTO CRDITO PROPIO
% APORTACIN 40,00% 60,00% 100,00%
PONDERACIN 2,30% 6,49% 8,79%
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4.3.2. Criterios de evaluacin.
Tcnica de evaluacin por medio de las cuales se analiza si un proyecto es conveniente o no para el inversionista.
La decisin de seleccionar una inversin se la puede evaluar se la realiza mediante la utilizacin de mtodos dinmicos, debido a que los mismos toman en cuenta de manera explcita el valor del dinero en el tiempo y por lo tanto comparan valores homogneos de los flujos netos de caja a una tasa de descuento que sita a todos los flujos en el mismo punto de origen de la inversin inicial, permitiendo una evaluacin de proyecto ms efectiva.
4.3.2.1 Tasa Interna de Retorno (TIR).
La tasa interna de retorno se la define como la tasa de descuento que hace que el valor presente neto sea cero, es decir mediante este indicador se puede medir la rentabilidad del dinero que se tendr en el proyecto.
Si la TIR es mayor al costo de oportunidad TMAR, que tiene el inversionista o empresa se debe aceptar el proyecto.
Anlisis:
La TIR del proyecto es de 23,56%, siendo mayor que la TMAR igual al 10, 81%, por lo tanto es un proyecto factible.
La TIR del inversionista es de 31,69%, siendo mayor que la TMAR con crdito del 8,79%, concluyendo que el proyecto es viable.
- 89 -
4.3.2.2 Valor Actual Neto (VAN).
Es mtodo es una de los ms utilizados al momento de tomar una decisin de inversin , debido a que mediante este mtodo se traen todos los valores proyectados del flujo neto de fondos al presente, mediante una tasa de descuento y se los compara con la inversin inicial.
La frmula del VAN es la siguiente:
VAN= Valor Actual de Flujo de Fondos - Inversin Inicial.
Cuando el VAN es mayor a 0, la empresa obtendr un rendimiento mayor que el costo de oportunidad de capital por lo tanto conviene ejecutar el proyecto, sin embargo cuando el VAN es igual a 0, indica que el rendimiento ser igual al costo de oportunidad, por lo tanto la inversin puede o no ser realizada.
Anlisis:
El VAN del proyecto es de USD considerar la inversin.
671.744; lo cual demuestra que es factible
El VAN del inversionista es de USD 887.282; por lo cual el proyecto justifica su financiamiento.
4.3.2.3 Relacin Beneficio Costo (R B/C).
La relacin beneficio costo es otro criterio de evaluacin utilizado, debido a que mediante esta razn se puede determinar la ganancia que se tendr por cada dlar de inversin.
- 90 -
Este mtodo no difiere mayormente con el VAN, sin embargo en este se toma en cuenta a la inversin inicial.
Si la relacin B/C es mayor a 0, conviene aceptar el proyecto en caso contrario este se rechaza.
Anlisis:
La R B/C del proyecto es de USD 1,69 es decir que por cada dlar que se invierta en el proyecto se obtendr como ganancia 1,69 dlares
La R B/C del inversionista es de USD 1,51 es decir que por cada dlar que el inversionista aporte obtendr como ganancia 1,51 dlares
4.3.2.4 Perodo de Recuperacin.
El plazo de recuperacin o perodo de repago, muestra el nmero de aos necesarios para recuperar la inversin inicial, tomando como base el flujo de fondos que genera en cada periodo durante la vida til del proyecto.
El clculo consiste en acumular los montos proyectados del flujo de fondos hasta iguala la inversin inicial neta.
Las mejores inversiones son aquellas que tiene un plazo menor de recuperacin de la inversin inicial.
- 91 -
Anlisis:
El perodo de recuperacin de la inversin del proyecto sin financiamiento es de 6 aos.
El perodo de recuperacin de la inversin del proyecto con financiamiento se recuperar en 8 aos.
4.4 Anlisis de sensibilidad.

El anlisis de sensibilidad permite identificar el impacto que tendr ciertos factores de un proyecto al cambiar las variables del mismo.
La siguiente tabla contiene las variaciones que experimenta la tasa de rentabilidad TIR, frente a cambios a la disminucin de los ingresos de proyecto y el aumento de los costos.
- 92 TABLA 4.18 ANLISIS DE SENSIBILIDAD
CONCEPTOS: Aumento de costos Disminucin de ingresos Disminucin ingresos y aumento de costos simultneamente Aumento a la M.O.D. Aumento al personal Aumento de materia prima Aumento en Suministros, Servicios Normal
Variacin % 5% 5%
TIR %
VAN
-1.380.490 -1.414.077
EVALUACIN Sensible Sensible Sensible No sensible No sensible Sensible No sensible RENTABLE
-3.466.312
10% 10% 5% 5%
22,41% 22,67%
609.032 624.029 -1.212.356
23,12% 23,56%
648.310 671.744
TMAR: Tasa mnima aceptable de rendimiento del proyecto
10,81%
- 93 -
CAPTULO 5 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES. 5. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES.

5.1. Conclusiones.
Mediante el estudio de mercado se pudo determinar que existe una demanda insatisfecha, la cual es suficiente para la realizacin del proyecto.
El estudio tcnico demuestra que la realizacin del proyecto es posible pues los requerimientos de materias primas, talento humano y financiero a ser utilizados, son se encuentran disponibles.
La estructura de la empresa permite que la misma sea gil y flexible de tal forma que se pueda responder oportunamente a las expectativas del mercado, guiados por una ideologa estratgica de desarrollo continuo.
Mediante el estudio financiero, se determina que el proyecto es rentable y viable debido a que los factores de evaluacin, son positivos y se tiene una rentabilidad ms alta que la determinada en la TMAR.
- 94 -
5.2. Recomendaciones.
Mantener un control de calidad y eficiencia en todo momento de la vida til de la empresa, de tal forma que el xito del negocio se fundamente en que el consumidor sienta el ahorro y la calidad de producto y servicio.
Establecer constantemente polticas de innovacin para el negocio con el fin de ofrecer al cliente, un servicio ms eficiente y que se adapte a sus necesidades.
Invertir en capacitacin del talento humano, pues es el principal activo que posee la empresa, pues ellos son nuestra presentacin hacia el cliente y generadores del xito.
La empresa deber contar con un equipo de alto poder de negociacin para lograr ventajas para la empresa, que sean trasladadas al consumidor final.
- 95 -
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- 98 -
ANEXO 1.
TABLA DE ALIMENTOS POR LOTE
LOTE DE PRODUCTOS Lote Carnes 1 Res 2 Pollo Lote Legumbres 3 Cebolla colorada 4 Cebolla blanco 5 Pimiento 6 Tomate de Carne 7 Tomate de rbol 8 Naranjilla 9 Zanahoria 10 Col 11 Lechuga 12 Aguacate 13 Alverja 14 Acelga 15 Culantro 16 Vainita }17 Zapallo 18 Papa 19 Espinaca 20 Yuca Lote Lcteos 21 Leche 22 Queso 23 Yogurt Lote Frutas 24 Manzana 25 Pltano 26 Uvas 27 Limn 28 Frutillas Lote Cereales y Derivados 29 Arroz 30 Lenteja 31 Quinua 32 Frejol Seco 33 Harina de Trigo 34 Fideos MEDIDA 1 kg 1 kg 1kg 1kg 1kg 1kg 1kg 1kg 1kg 1 repollo 1kg 1kg 1 kg 1kg 1 atado 1 kg 1 kg 1 kg. 1 kg. 1 kg. 1 litro 500 g. 1 litro 1 kg 1 kg 1 kg 1 kg 1 kg 1 kg 1 kg 1 kg. 1 kg 1 kg. 1 kg PRECIO VENTA SIN IVA $ 3,95 $ 4,72 $ 3,18 $ 1,14 $ 1,94 $ 1,08 $ 1,71 $ 0,91 $ 1,22 $ 1,30 $ 1,96 $ 0,31 $ 0,70 $ 1,36 $ 1,39 $ 1,63 $ 0,45 $ 0,92 $ 0,32 $ 1,95 $ 0,75 $ 0,62 $ 1,76 $ 0,74 $ 2,45 $ 2,10 $ 2,23 $ 2,41 $ 0,90 $ 4,51 $ 0,43 $ 2,90 $ 3,00 $ 1,11 $ 3,00 $ 5,48 $ 3,44 $ 1,75 $ 3,33
- 99 35 Maicena Lote Aceites y Grasas 36 Aceite Vegetal 37 Margarina o Mantequilla 38 Aceite de Color Lote P. aseo hogar 39 Detergente 40 Jabn de ropa 41 Desinfectante 42 Lavaplatos 43 Lustres 44 Cloro Lote P. aseo personal 45 Cepillo Dientes 46 Pasta Dental 47 Jabn de tocador 48 Shampoo 49 Papel Higinico 50 Toallas higinicas Lote Azcar 51 Azcar Blanca 52 Azcar Morena Lote Otros Productos 53 Caf 54 Chocolate 55 Sal 56 Especies 57 Atn 58 Salsa de Tomate 59 Huevos 60 Refrescos 61 Comida perros 62 Mayonesa 63 Mostaza 64 Mantequilla Man 65 Servilletas 66 Paales 67 Pan 1 kg 1 litro 500 g. 1 litro 1 unidad 1 unidad 1 unidad 1 unidad 1 unidad 1 unidad 1 unidad 1 unidad 1 unidad 1 unidad 1 unidad 1 unidad 5 kg. 2 kg. 1 unidad 1 unidad 1 unidad 1 unidad 1 unidad 1 unidad 1 unidad 1 unidad 1 unidad 1 unidad 1 unidad 1 unidad 1 unidad 1 unidad 1 unidad $ 2,93 $ 2,38 $ 2,44 $ 1,65 $ 3,04 $ 1,47 $ 2,45 $ 0,37 $ 2,15 $ 2,11 $ 0,63 $ 1,08 $ 1,43 $ 1,03 $ 1,93 $ 0,24 $ 4,82 $ 0,37 $ 0,19 $ 0,95 $ 0,85 $ 1,04 $ 1,81 $ 2,14 $ 2,35 $ 0,31 $ 0,96 $ 0,98 $ 1,37 $ 0,37 $ 1,34 $ 5,40 $ 2,14 $ 2,16 $ 3,54 $ 0,58 $ 3,16 $ 0,42

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ESTUDIO PARA LA CREACIN DE UN SUPERMERCADO INTEGRAL UBICADO EN LA PARROQUIA DE CARCELN (DMQ).

Eliana Gabriela Godoy Jara

ESCUELA POLITCNICA DEL EJRCITO.

ESCUELA POLITCNICA DEL EJRCITO INGENIERA COMERCIAL

Eliana Gabriela Godoy Jara

CAPTULO 1 Sangolqu, 28 de Febrero de 2011

Eliana Gabriela Godoy Jara

ESCUELA POLITCNICA DEL EJRCITO INGENIERA COMERCIAL

Ing. Jorge Villavicencio e Ing. lvaro Carrillo.

CAPTULO 2 Sangolqu, 28 de Febrero de 2011

Ing. Jorge Villavicencio

Ing. lvaro Carrillo.

ESCUELA POLITCNICA DEL EJRCITO INGENIERA COMERCIAL

Yo, Eliana Gabriela Godoy Jara

CAPTULO 3 Sangolqu, 28 de Febrero de 2011

Eliana Gabriela Godoy Jara

A mi esposo e hijo por su respaldo, colaboracin y aliento.

ESTUDIO DE MERCADO. 1. ESTUDIO DE MERCADO.

1.1 Objetivos del estudio de mercado.

1.2 Identificacin del Producto o Servicio.

institucin financiera un espacio para ofrecer un servicio ms completo y atractivo al cliente.

1.3 Caracterstica del Producto o Servicio.

1.3.1 Clasificacin por su uso y efecto.

El supermercado se clasificar segn su uso y efecto as.

ILUSTRACIN 1.1. PRODUCTOS CANASTA BSICA

1.3.2 Productos sustitutos y/o complementarios.

ILUSTRACIN 1.2 MERCADOS POPULARES

ILUSTRACIN 1.3. TIENDAS POPULARES O BODEGAS

1.3.3 Normatividad Tcnico - Sanitaria y Comercial. Normatividad Tcnico Sanitaria

a) Solicitud de inspeccin del local;

Normativa Comercial. Registro nico de Contribuyentes ( RUC).

1.4 Determinacin de la demanda actual.

1.4.1 Metodologa de la investigacin de campo

1.4.1.1 Segmento objetivo

que residan o transiten dentro de la Parroquia de Carceln de nivel

Poblacin de la Parroquia de Carceln = 39.286 personas.

1.4.1.3 Tamao de la muestra.

7. CUAL ES SU FORMA DE PAGO EFECTIVO TARJETAS DE CRDITO CHEQUE OTRO ESPECIFIQUE_______________

Anlisis e Interpretacin de Datos.

PROMEDIO MAX MIN DESVIACIN ESTNDAR RANGOS DE # INTEGRANTES 2 3 4 5 6 7 8

PORCENTAJE 14,67% 16,00% 29,33% 24,00% 10,67% 4,00% 1,33%

ILUSTRACIN 1.4 PERSONAS QUE INTEGRAN GRUPO FAMILIAR.

# PERSONAS INTEGRAN LA FAMILIA

Fuente: Encuesta 2010 Elaborado por: Gabriela Godoy/2011

PAPA Y MAMA MAMA EMPLEADA OTROS

ILUSTRACIN 1.5 PERSONA QUIEN REALIZA LA COMPRA

PERSONA QUE REALIZA LAS COMPRAS

Lugar de preferencia al realizar sus compras para el hogar.

TIENDAS DETALLISTAS MERCADOS POPULARES SUPERMERCADOS OTROS

% 1,0% 46,5% 50,5% 2,0%

ILUSTRACIN 1.6 LUGAR PREFERENCIAL DE COMPRA.

2,0% MERCADOS POPULARES SUPERMERCADOS OTROS

Fuente: Encuesta 2010 Elaborado por: Gabriela Godoy/2011

DIARIO SEMANAL MENSUAL QUINCENAL

% 2,4% 31,3% 42,2% 24,1%

ILUSTRACIN 1.7 FRECUENCIA DE COMPRA.

Fuente: Encuesta 2010 Elaborado por: Gabriela Godoy/2011

Aspectos importantes al elegir un supermercado

% Precio Calidad Ubicacin Variedad Buen Servicio

ILUSTRACIN 1.8 ASPECTOS IMPORTANTES AL ELEGIR SUPERMERCADO.

Fuente: Encuesta 2010 Elaborado por: Gabriela Godoy/2011

Gasto por tipo de productos.

ILUSTRACIN 1.9 GASTO PROMEDIO POR GRUPO DE ALIMENTOS