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EL DESCUENTO BANCARIO.2

EL DESCUENTO BANCARIO.2

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Curso:
DERECHO BANCARIO
EL CONTRATO DE DESCUENTO BANCARIO
1.NOCIÓN
El contrato de descuento consiste, en una definición descriptiva, en la entrega de una suma dedinero por parte del Banco a su cliente, mediante la transferencia como contraprestación de uncrédito no vencido a cargo de tercero. El monto de la entrega realizada por el Banco estádeterminado por el valor del crédito transferido el interés equivalente al plazo pendiente entre lafecha del descuento y la del vencimiento del título.
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2.CONCEPTO
El descuento consiste en el interés deducido por anticipado por el Banco sobre el valor de uncrédito otorgado por el tiempo aún no vencido. Generalmente el banco sólo descuenta, créditosIncorporados en un documento, cuya posesión otorga, en forma exclusiva, la facultad de ejercer elderecho de crédito.El banco acepta, para su descuento, en primer lugar títulos valores como letras de cambio,cheques, warrants. facturas y en general todo documento que represente mercaderías y créditosinternos e Internacionales.La preferencia de los bancos por el descuento cambiario ha llevado, en la práctica, a diferenciar lostítulos valores en tres categorías: El documento comercial, que tiene su origen en un contratocomercial efectivo y precedente, y pone de manifiesto la relación existente entre un vendedor y uncomprador o entre un comitente y un comisionista; la llamada carta de crédito constituida por Instrumentos que el comerciante con necesidades de dinero y que no dispone de un documentocomercial, suscribe directamente a la orden del banco, y finalmente los documentos de favor,conformados por papeles de comercio firmados por el comerciante a favor de un tercero, quien selos descuenta entregándole el neto percibido, o que están Integrados por papeles de comercio queel comerciante gira sobre un tercero quien los acepta, aún cuando no sea el deudor, y los presentaante el banco para su descuento.Desde el punto de vista bancario, sólo el documento comercial debería ser objeto de estaoperación porque quien lo descuenta tiene una doble garantía, la inmediata de la solvencia de los
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Numerosas definiciones pueden encontrarse en las legislaciones y en la doctrina. El Código Civil Italiano lo define en elarticulo 1856 como "el contrató por el cual el banco, previa deducción del interés, anticipa al cliente el importe de un crédito contraterceros todavía no vencido, mediante la cesión, salvo buen fin, de dicho crédito" Citado por GIRALDI. "introducción al estudio de loscontratos bancarios", op. cit. p. 54, CERVANTES, op, cit. p. 240. dice que consiste en "la adquisición, por parte del descontador de uncrédito a cargo de un tercero. de que es titular el descontatario, mediarte el pago al contado del importe del crédito, menos la tasa dedescuento" ALDRIGUETTI. op. cit., p. 42, sostiene que se trata de la adquisición al contado, de un crédito
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plazo". BAUCHE, op cil.p. 239, afirma que consiste "en obtener anticipadamente el valor de un título de crédito a cargo de un tercero, mediante la transmisióndel título por medio del endoso'
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. MUHATTI, op cit., p 88, lo define diciendo que consiste en "la transferencia al banco de undocumento cambiarlo para recibir, en su lugar, el importe nominal del mismo menos una parte proporcional al tiempo que falta para suvencimiento". Para FERRI citado por BAUCHE, p. 241. es "una operación compleja que resulta de una combinación de una operaciónde crédito (mutuo), con un negocio de garantía (transmisión 'pro-solvendo' de un derecho de crédito). Por ultimo, para LABANCA yNOACCO, "Los Contratos.. ", p. 59. es "aquel por el cual una parte (descontante) se obliga a entregar a la otra (descontado) elimporte de un derecho personal pecuniario pendiente de exigibilidad que ésta tiene contra un tercero deduciendo los interesescorrespondientes entre el momento de la entrega del dinero y del vencimiento del crédito más la comisión, y el descontado secompromete a ceder para el pago o reembolso de la suma que recibe ese derecho personal pecuniario con el documento que loincorpore (descuento cambiarlo) o que !o Instrumente (descuento no cambiarlo) si lo hubiere".
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Curso:
DERECHO BANCARIO
obligados cambiarios y la medida de la operación comercial que ha dado origen a la emisión, razónpor la cual los documentos están cubiertos, en tanto están al descubierto las letras de cambio delas otras dos categorías. Para que las letras de cambio puedan ser objeto de descuento, o seannegociables en el banco, es necesario que estén provistas de las firmas del emisor y del cedente,que tengan un vencimiento máximo y que sean pagaderas en una sede en la que el banco tengasucursales.Al descuento se contrapone el redescuento que es la operación mediante la cual el banco quedescontó el crédito vuelve a efectuar dicha operación, en otro banco. Una forma de redescuentoespecial es aquella en la que el banco que redescuenta endosa los efectos que presenta alInstituto emisor, asumiendo la obligación de retirarlos o sustituirlos por otros, a su vencimiento.
3.NATURALEZA JUDICA Y DISCIPLINA DEL CONTRATO
Varias teorías se han expuesto para explicar la naturaleza jurídica del contrato de descuento. Por lopronto y partiendo de una interpretación teleológica. debemos advertir que, en nuestra opinión, elbanco quiere antes que nada, conceder un crédito y el cliente hacerse a los recursoscorrespondientes. Es en torno a ese eje de concesión-recepción de crédito, que el contrato debe ypuede explicarse. En ese orden de ideas, tendríamos que el documento o crédito transferido por elcliente juega, en últimas, un papel de garantía, aun si el banco se hace propietario del mismo. Enotras palabras, el banco al adquirir el crédito no paga en nombre y por cuenta del deudor cedido nipretende hacer una inversión comprando el documento y asumiendo, por ende, el riesgo crediticiosino que lo adquiere como simple medio instrumental para reembolsarse de las sumas entregadasa su cliente descontado.
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Como el contrato de descuento implica la dación en pago de una suma con obligación de restituirla,es un contrato de préstamo similar al mutuo, porque ambos contratos tienen en común la finalidadde procurar el goce de un determinado capital mediante una retribución, el Interés. Sin embargoexiste una diferencia entre ello porque el descuento bancario se presenta como una forma depréstamo caracterizada por la Intención de anticipar al solicitante el importe de un crédito que éltiene frente a un tercero.En el contrato existe una relación funcional entre préstamo y cesión. La transferencia efectiva deuna suma determinada tiene su causa en la adjudicación de un importe futuro que en el acto de lacesión del crédito tiene carácter obligatorio, pasando a ser real cuando se cobra el crédito.El descuento no puede configurarse como una compraventa de créditos o títulos de crédito,considerando que la suma entregada al beneficiarlo del descuento no tiene naturaleza de preciosino de anticipo sobre el crédito, deducido el interés contabilizado en base a la denominada tasa de
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BONFANTI. Mario A. "Contratos Bancarios". Ed. Abeledo-Perrot. Buenos Aires. 1993. Pareciera descalificar esta posiciónal decir: "algunos consideran que la función de crédito tiene una de garantía. Contra esta tesis se señala que. solamente si el deudor cedido no paga, el banco puede volverse contra el deudor cedente, en cuyo caso se tendría la paradoja de un garante que paga. Enla normalidad de los casos, en una operación de crédito el que paga es el deudor, no el garante y sólo el pago del deudor.- no delgarante - cierra el circulo de la operación…” (p. 187). No compartimos la posición del destacado tratadista. El que el cliente sea eldeudor, no impide en manera alguna considerar que transfiere los títulos con una función económica de garantía y fuente de pagoque no lo conviene en garante, sino simplemente en deudor garantizado y a
 
ese título pagará la obligación si el banco se lo demanda.
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DERECHO BANCARIO
descuento. A dicha tasa se adecuan todas las operaciones activas del banco por cuanto dependende la situación del mercado monetario, o sea del nivel de la oferta y la demanda de dinero a breveplazo, en un momento dado.El contrato de descuento se perfecciona mediante la entrega de las sumas al solicitante deldescuento, previa transferencia del título de crédito a quien otorga el descuento.Al vencimiento del crédito cedido, el banco no está obligado a solicitar al tercero el pago. Se tratade una simple carga porque como titular del crédito, es de su propio interés efectuar tal solicitud.Cuando el banco solicitare el pago y el tercero no lo hiciere, se hará efectiva la obligación deldescontante de abonar al
 
banco el importe de su crédito, que no sólo Incluye las sumasanticipadas sino también el Interés (descuento) deducido y todo cuanto ulteriormente se hubiereconvenido (accesorios).
3.1.
TEORÍA DE LA CESIÓN
Han sostenido algunos que se trata de una simple cesión de crédito
que, comoconsecuencia, el banco se limita a pagar el precio del crédito adquirido por este medio. Sea loprimero advertir, a la luz de lo que acabamos de exponer, que en nuestra opinión la causa quelleva al banco a contratar no es la de adquirir un crédito contra tercero, es decir, especular conél, sino que el banco actúa en fun ción de una tasa de interés, que no es otra cosa que lallamada tasa de descuento. Además, como lo han sostenido varios críticos de la teoría, lacesión de crédito puede obedecer a una multiplicidad de causas y estar destinada a satisfacer una obligación preexistente, hacer una donación, etc., mientras que en el descuento la cesióncumple una función instrumental de garantía.De otra parte,
cuando de descuento de títulos valores se trata, debe recordarse que ellos nose transfieren por la a de la cesión de créditos sino por la pica del endoso, conconsecuencias jurídicas de la mayor importancia, entre otras, que mientras en la cesión elcedente no responde, en principio, por la solvencia del deudor, en el endoso el endosanteresponde, en general, por ella. Esta diferencia, entre otras muchas, es suficiente para explicar cómo, cuando se trata de descuento de títulos valores, la figura del endoso explica suficiente yautónomamente el fenómeno en virtud del cual el no pago por parte del deudor cedido imponeal descontado-endosante la obligación de pagar al banco. De hecho lo llamativo de la figura dela cesión pro-solvendo dice con poder predicarla de los créditos no incorporados en títulosvalores, porque en éstos la posibilidad de que el banco se devuelva contra su cliente fluyenaturalmente de la estructura negocial que le otorga una acción cambiaría de regreso contraquienes lo anteceden en la cadena de endosos.Por último, al hablar de las obligaciones del descontado, veremos las característicaspeculiares de la de reembolsar la suma recibida, hasta el punto de que, para algunos, el bancopuede exigírsela sin intentar, siquiera, el cobro del crédito cedido, lo que no tendría ningunaexplicación dentro de la teoría de la simple cesión de crédito.
 
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