Anlisis financiero de "La Especial" al 25 de septiembre de 2013 1) Solvencia inmediata (Pr eba del cido) 9:)5'.'009&'1.

'0 0:1-)25) 2) Activo de Pronta #eali$aci"n (;)9:(1<350.000;1 <200.000)9&'1.'00:0-32 !nterpretaci"n

"La Especial" responde con ,1-)2 a cada peso de pasivo. se recomienda tener inversi"n diaria en mesa de dinero-

!nterpretaci"n
La empresa responde con ,0-32 a cada peso del pasivo- Se enc entra en sit aci"n desfavorable. se recomienda incrementar c entas de clientes- /oc- Por cobrar o ba0ar pasivo circ-. proveedores. doc- Por pa1ar- *omo tiene solvencia inmediata. no 2a3 ries1o-

3) %ndice de Solvencia 9:(1 <350.000)9&'1.'00:2-5 2 &) Estabilidad financiera (Apalancamiento) 9:&'1.'009(1 <)+5.000):0-25 5) !nversi"n del capital 9:100.0009(1 <)+5.000):0-05 ') (alor contable del capital 9:(1<)+5.000)9(1 <500.000):1-15

!nterpretaci"n
La empresa es ampliamente solvente 3a 4 e responde con ,2-52 a cada peso de pasivo-

!nterpretaci"n
La empresa responde con ,0-25 a cada peso de inversi"n por parte de los acreedores e inversionistas-

!nterpretaci"n
La empresa responde con ,0-05 a cada peso de inversiones en inm ebles. planta 3 e4 ipo de activo fi0o

!nterpretaci"n
La empresa responde con ,1-15 a cada peso 4 e tiene la empresa traba0ando como capital inicial- E6isten 0-15 centavos de tilidad-

)) #otaci"n de * entas por *obrar 9:(2=> 000.000)9: +) #otaci"n de !nventarios 9:(1<5'0.000)9 (1<200.000):1-3

!nterpretaci"n
7o aplica 3a 4 e la empresa no otor1a cr8ditos ni presenta c entas por cobrar

!nterpretaci"n
La empresa presenta b ena rotaci"n de inventarios al vender 1-3 veces los inventarios en el periodo-

5) *onvertibilidad de c entas por cobrar 3'09( ):3'09:

!nterpretaci"n
7o aplica 3a 4 e la empresa no otor1a cr8ditos ni presenta c entas por cobrar

10) *onvertibilidad de inventarios de art- ? merc3'09( - -):3'091-3:2)'-52

!nterpretaci"n
La empresa rota los inventarios de artAc los o mercancAas terminados cada 2)'-52 dAas. lo 4 e p ede provocar n b en movimiento econ"mico-

11) Est dio de las (entas 9:(2<000.000)9(1 <)+5.000):1-12

!nterpretaci"n
La empresa responde con ,1-12 por cada peso de capital contable. traba0o e inversi"n. lo 4 e deriva en n b en vol men de ventas. sit aci"n venta0osa para la empresa-

12) Est dio de la @tilidad 7eta 9:2+5.0009(1=> )+5.000):0-15

!nterpretaci"n
La empresa obtiene n 15B de rendimiento por lo 4 e se considera poco interesante s actividad prod ctiva-

ponde con ,1-)2 a cada se recomienda tener a en mesa de dinero-

onde con ,0-32 a cada e enc entra en sit aci"n ecomienda incrementar ntes- /oc- Por cobrar o . proveedores. doc- Por solvencia inmediata. no 3 ries1o-

mpliamente solvente 3a n ,2-52 a cada peso de pasivo-

onde con ,0-25 a cada si"n por parte de los e inversionistas-

onde con ,0-05 a cada s en inm ebles. planta 3 de activo fi0o

onde con ,1-15 a cada a empresa traba0ando al- E6isten 0-15 centavos tilidad-

e la empresa no otor1a nta c entas por cobrar

enta b ena rotaci"n de vender 1-3 veces los os en el periodo-

e la empresa no otor1a nta c entas por cobrar

ta los inventarios de ancAas terminados cada 4 e p ede provocar n miento econ"mico-

nde con ,1-12 por cada al contable. traba0o e e deriva en n b en as. sit aci"n venta0osa a empresa-

obtiene n 15B de o 4 e se considera poco actividad prod ctiva-

*?7*EPG? ACTIVO /!SP?7!HLE *a0a Hancos *!#*@LA7GE Iercancias /oc- Por cobrar D!L? Iobiliario TOTAL ACTIVO PASIVO *!#*@LA7GE Proveedores /oc- Por pa1ar !(A por pa1ar TOTAL PASIVO CAPITAL *apital Social @tilidad TOTAL CAPITAL SUMA PASIVO Y CAPITAL

A7CL!S!S D!7A7*!E#? E?#!F?7GAL "LA ESPE*!AL" HALA7*E HALA7*E /!DE#E7*!AS !7!*!AL D!7AL A@IE7G?S(J)

,50.000 300.000 1K300.000 150.000 100.000

,50.000 )&'.'00 1K200.000 150.000 100.000 $2246,600

,&&'.'00

,150.000 250.000

,150.000 250.000 '1.'00 $461,600

'1.'00

,1<500.000 ,1<500.000 2+5.000 $1785,000 $2246,600

2+5.000

ANLISIS FINANCIERO 1)Hancos El a mento del saldo de bancos se debe al incremento de ventas al contado 2)Iercancias Las dismin ciones en inventario final se debe al incremento de las ventas- Se recomienda incrementar compras en 10B 3) !(A por pa1ar La aparici"n de !(A por pa1ar se debe a las ventas reali$adas &) @tilidad La tilidad es refle0ada antes de imp estos. debido a los altos in1resos por ventas-

L /!DE#E7*!AS /!SI!7@*!?7ES (M)

,100.000

al contado

s ventas- Se recomienda

resos por ventas-

Anlisis financiero de "La Nnica" al 25 de septiembre de 2013 1) Solvencia inmediata (Pr eba del cido) 9:(1 <')5.000)93>15&.000:0 -52 2) Activo de Pronta #eali$aci"n (;)9:(&<25&.+00;1 <5&0.000)9(3=> 15&.000):0-+& !nterpretaci"n
"La Nnica" responde con ,0-52 a cada peso de pasivo. se recomienda tener inversi"n diaria en mesa de dinero-

!nterpretaci"n
La empresa responde con ,0-+& a cada peso del pasivo- Se enc entra en sit aci"n desfavorable. se recomienda incrementar c entas de clientes- /oc- Por cobrar o ba0ar pasivo circ-. proveedores. doc- Por pa1ar- *omo tiene solvencia inmediata. no 2a3 ries1o-

3) %ndice de Solvencia 9:(&<25&.+00)9(3 <15&.000):1-33 &) Estabilidad financiera (Apalancamiento) 9:(3<15&.000)9(3 <020.000):1-05

!nterpretaci"n
La empresa es solvente 3a 4 e responde con ,1-33 a cada peso de pasivo-

!nterpretaci"n
La empresa responde con ,1-05 a cada peso de inversi"n por parte de los acreedores e inversionistas. por lo 4 e los acreedores tienen ma3or control 4 e los accionistas-

5) !nversi"n del capital 9:2+0.0009(3 <020.000):0-05 ') (alor contable del capital 9:(3<020.000)9(1 <''0.000):1-+1

!nterpretaci"n
La empresa responde con ,0-05 a cada peso de inversiones en inm ebles. planta 3 e4 ipo de activo fi0o

!nterpretaci"n
La empresa responde con ,1-+1 a cada peso 4 e tiene la empresa traba0ando como capital inicial- E6isten 0-+1 centavos de tilidad-

)) #otaci"n de * entas por *obrar 9:(3=> 100.000)9(2 <0)&.+00):1-&5 +) #otaci"n de !nventarios 9:(1<&20.000)9 (1<500.000):0-)&

!nterpretaci"n
La empresa responde con ,1-&5 a cada peso de otor1amientos de cr8ditos por lo 4 e la solvencia es satisfactoria-

!nterpretaci"n
La empresa presenta lenta rotaci"n de inventarios al vender 0-)& veces los inventarios en el periodo-

9:(1<&20.000)9 (1<500.000):0-)&

La empresa presenta lenta rotaci"n de inventarios al vender 0-)& veces los inventarios en el periodo-

5) *onvertibilidad de c entas por cobrar 3'09( ):3'091-&5:2&1-'1

!nterpretaci"n
La empresa cobra cada 2&1-'1 dAas las c entas 3 cr8ditos pendientes por cobrar. por lo 4 e se recomienda red cir los pla$os de cr8dito-

10) *onvertibilidad de inventarios de art- ? merc3'09( - -):3'090-)&:&+'-&+

!nterpretaci"n
La empresa rota los inventarios de artAc los o mercancAas terminados cada &+'-&+ dAas. lo 4 e p ede provocar n mal movimiento econ"mico debido a la lentit d-

11) Est dio de las (entas 9:(3<100.000)9(3 <020.000):1-02

!nterpretaci"n
La empresa responde con ,1-02 por cada peso de capital contable. traba0o e inversi"n. lo 4 e deriva en vol men normal de ventas. sit aci"n venta0osa para la empresa-

12) Est dio de la @tilidad 7eta 9:(1<3'0.000)9(3=> 020.000):0-&5

!nterpretaci"n
La empresa obtiene n &5B de rendimiento por lo 4 e se considera m 3 interesante s actividad prod ctiva-

de con ,0-52 a cada peso omienda tener inversi"n mesa de dinero-

onde con ,0-+& a cada e enc entra en sit aci"n ecomienda incrementar ntes- /oc- Por cobrar o . proveedores. doc- Por solvencia inmediata. no 3 ries1o-

lvente 3a 4 e responde ada peso de pasivo-

onde con ,1-05 a cada si"n por parte de los rsionistas. por lo 4 e los n ma3or control 4 e los cionistas-

onde con ,0-05 a cada s en inm ebles. planta 3 de activo fi0o

onde con ,1-+1 a cada a empresa traba0ando al- E6isten 0-+1 centavos tilidad-

onde con ,1-&5 a cada entos de cr8ditos por lo cia es satisfactoria-

enta lenta rotaci"n de ender 0-)& veces los os en el periodo-

a cada 2&1-'1 dAas las s pendientes por cobrar. mienda red cir los pla$os cr8dito-

ta los inventarios de ancAas terminados cada e p ede provocar n mal con"mico debido a la entit d-

nde con ,1-02 por cada al contable. traba0o e eriva en vol men normal ci"n venta0osa para la mpresa-

obtiene n &5B de o 4 e se considera m 3 actividad prod ctiva-

*?7*EPG? ACTIVO /!SP?7!HLE *a0a Hancos *!#*@LA7GE Iercancias *lientes !(A por acreditar D!L? Iobiliario TOTAL ACTIVO PASIVO *!#*@LA7GE Proveedores /oc- Por pa1ar !(A por trasladar !(A por pa1ar TOTAL PASIVO CAPITAL *apital Social @tilidad TOTAL CAPITAL SUMA PASIVO Y CAPITAL

A7CL!S!S D!7A7*!E#? E?#!F?7GAL "LA @7!*A" HALA7*E HALA7*E /!DE#E7*!AS !7!*!AL D!7AL A@IE7G?S(J)

,+0.000 1'0.000 1<5&0.000 300.000

,+0.000 1<555.200 1<500.000 2K0)&.+00 2+0.000 2+0.000 $6214,000

,1<&35.200 3'0.000 1<))&.+00 2+0.000

2+0.000

,&00.000 300.000

,2K&30.000 300.000 2&&.+00 215.200 $3194,000

2<030.000 2&&.+00 215.200

,1<''0.000 ,1<''0.000 1K3'0.000 $3020,000 $6214,000

1K3'0.000

ANLISIS FINANCIERO 1) Hancos El a mento del saldo de bancos se debe al incremento de ventas al contado2) IercancAas El incremento en inventario final se debe a las altas compras efect adas3) *lientes El a mento del saldo de clientes se debe al incremento de ventas a cr8dito&) !(A por acreditar La aparici"n de !(A por acreditar se debe a las compras reali$adas a cr8dito5) Proveedores El a mento del saldo de proveedores se debe al incremento de compras a cr8dito')!(A por trasladar La aparici"n de !(A por trasladar se debe a las ventas reali$adas a cr8dito)) !(A por pa1ar La aparici"n de !(A por por pa1ar se debe a las ventas reali$adas+) @tilidad La tilidad es refle0ada antes de imp estos. debido a los altos in1resos por ventas-

L /!DE#E7*!AS /!SI!7@*!?7ES (M)

al contado-

a cr8dito-

s a cr8dito-

mpras a cr8dito-

resos por ventas-