fecha 1/1/2013 12/31/2013 12/31/2013 12/31/2014 12/31/2014 12/31/2015 12/31/2015 12/31/2016 12/31/2016 12/31/2017 12/31/2017

concepto Saldo depreciacion saldo depreciacion saldo depreciacion saldo depreciacion saldo depreciacion saldo $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

VL 200,000.00 50,000.00 150,000.00 50,000.00 100,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

Analisis de la Diferencia Temporaria diferencia impuesto diferido BF temporaria acumulado acumulada 200,000.00 $ $ 40,000.00 160,000.00 $ 10,000.00 $ 3,000.00 40,000.00 120,000.00 $ 20,000.00 $ 6,000.00 40,000.00 80,000.00 $ 30,000.00 $ 9,000.00 40,000.00 40,000.00 $ 40,000.00 $ 12,000.00 40,000.00 $ $ -

diferencia temporal anual $ $ $ $ $ $ 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 -40,000.00

imuesto diferido anual $ $ $ $ $ $ 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 -12,000.00

Base Financiera N 0 1 2 3 4 ao 1/1/2013 12/31/2013 12/31/2014 12/31/2015 12/31/2016 Depreciacion Depreciacion Acumulada $ $ $ $ 50,000.00 100,000.00 150,000.00 200,000.00 $ $ $ $ $ Saldo 200,000.00 150,000.00 100,000.00 50,000.00 -

$ $ $ $

50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00

N 0 1 2 3 4 5

ao 1/1/2013 12/31/2013 12/31/2014 12/31/2015 12/31/2016 12/31/2017 $ $ $ $ $

Base Fiscal Depreciacion Depreciacion Acumulada 40,000.00 40,000.00 40,000.00 40,000.00 40,000.00 $ $ $ $ $ 40,000.00 80,000.00 120,000.00 160,000.00 200,000.00 $ $ $ $ $ $

Saldo 200,000.00 160,000.00 120,000.00 80,000.00 40,000.00 -

Fecha 1/1/2013

12/31/2013

12/31/2013

12/31/2014

12/31/2014

12/31/2015

12/31/2015

12/31/2016

12/31/2016

Libro Diario Detalle Partida X1 Propiedad planta y equipo Maquinaria $ Credito Fiscal IVA Efectivo y Equivalente Bancos $ V/ compra de maquinaria Partida X2 Gastos de Venta Depreciacion $ Depreciacion Acumulada V/ Deprecion del ao Partida x3 Impuesto diferido Ingresos por impuesto Diferido V/ reconocimiento del impuesto diferido Partida X4 Gastos de Venta Depreciacion $ Depreciacion Acumulada V/ Deprecion del ao Partida x5 Impuesto diferido Ingresos por impuesto Diferido V/ reconocimiento del impuesto diferido Partida X6 Gastos de Venta Depreciacion $ Depreciacion Acumulada V/ Deprecion del ao Partida x7 Impuesto diferido Ingresos por impuesto Diferido V/ reconocimiento del impuesto diferido Partida X8 Gastos de Venta Depreciacion $ Depreciacion Acumulada V/ Deprecion del ao Partida x9 Impuesto diferido Ingresos por impuesto Diferido V/ reconocimiento del impuesto diferido Partida X10 Otros Gastos Impuesto diferido V/ reconocimiento del impuesto diferido

Parcial $ 200,000.00 $ 226,000.00

Debe 200,000.00 26,000.00 $

Haber

226,000.00

$ 50,000.00

50,000.00 $ 50,000.00

3,000.00 $ 3,000.00

$ 50,000.00

50,000.00 $ 50,000.00

3,000.00 $ 3,000.00

$ 50,000.00

50,000.00 $ 50,000.00

3,000.00 $ 3,000.00

$ 50,000.00

50,000.00 $ 50,000.00

3,000.00 $ 3,000.00

12/31/2017

12,000.00 $ 12,000.00

X, S.A de C.V. Estado de resultados del 01 de enero al 31 de diciembre del 2013 Cifras Expresadas en dolares norteamericanos ventas Costo de Ventas Utilidad Bruta Gastos de operacin Gastos de venta Gasto de admon Utilidad de operacin otros ingresos Otros Gastos Utilidad Antes de Reservas E impuestos Reserva Legal (Nota A) Utilidad Antes de Impuestos Gasto en Impuesto Ingresos por impuesto diferido Impuesto sobre la renta (Nota A) Utilidad del Periodo $ $ $ $ $ $ 3,000.00 86,490.00 $ $ 50,000.00 xx

X, S.A de C.V. Nota A Cifras Expresadas en dolares norteamericanos xx Utilidad Antes de Reservas E impuestos xx Diferencia Temporal xx Utilidad Antes de Reservas E impuestos xx Reserva legal Utilidad antes de impuestos Impuesto sobre la renta xx Utilidad del Periodo xx xx 300,000.00 21,700.00 278,300.00 83,490.00

194,810.00

X, S.A de C.V. Estado de resultados del 01 de enero al 31 de diciembre del 2014 Cifras Expresadas en dolares norteamericanos ventas Costo de Ventas Utilidad Bruta Gastos de operacin Gastos de venta Gasto de admon Utilidad de operacin otros ingresos Otros Gastos Utilidad Antes de Reservas E impuestos Reserva Legal (Nota A) Utilidad Antes de Impuestos Gasto en Impuesto Ingresos por impuesto diferido Impuesto sobre la renta (Nota A) Utilidad del Periodo $ $ $ $ $ $ 3,000.00 58,590.00 $ $ 50,000.00 xx

X, S.A de C.V. Nota A Cifras Expresadas en dolares norteamericanos xx Utilidad Antes de Reservas E impuestos xx Diferencia Temporal xx Utilidad Antes de Reservas E impuestos xx Reserva legal Utilidad antes de impuestos Impuesto sobre la renta xx Utilidad del Periodo xx xx 200,000.00 14,700.00 185,300.00 55,590.00

129,710.00

X, S.A de C.V. Estado de resultados del 01 de enero al 31 de diciembre del 2015 Cifras Expresadas en dolares norteamericanos ventas Costo de Ventas Utilidad Bruta Gastos de operacin Gastos de venta Gasto de admon Utilidad de operacin otros ingresos Otros Gastos Utilidad Antes de Reservas E impuestos Reserva Legal (Nota A) Utilidad Antes de Impuestos Gasto en Impuesto Ingresos por impuesto diferido Impuesto sobre la renta (Nota A) Utilidad del Periodo $ $ $ $ $ $ 3,000.00 44,640.00 $ $ 50,000.00 xx

X, S.A de C.V. Nota A Cifras Expresadas en dolares norteamericanos xx Utilidad Antes de Reservas E impuestos xx Diferencia Temporal xx Utilidad Antes de Reservas E impuestos xx Reserva legal Utilidad antes de impuestos Impuesto sobre la renta xx Utilidad del Periodo xx xx 150,000.00 11,200.00 138,800.00 41,640.00

97,160.00

X, S.A de C.V. Estado de resultados del 01 de enero al 31 de diciembre del 2016 Cifras Expresadas en dolares norteamericanos ventas Costo de Ventas Utilidad Bruta Gastos de operacin Gastos de venta Gasto de admon Utilidad de operacin otros ingresos Otros Gastos Utilidad Antes de Reservas E impuestos Reserva Legal (Nota A) Utilidad Antes de Impuestos Gasto en Impuesto Ingresos por impuesto diferido Impuesto sobre la renta (Nota A) Utilidad del Periodo $ $ $ $ $ $ 3,000.00 30,690.00 $ $ 50,000.00 xx

X, S.A de C.V. Nota A Cifras Expresadas en dolares norteamericanos xx Utilidad Antes de Reservas E impuestos xx Diferencia Temporal xx Utilidad Antes de Reservas E impuestos xx Reserva legal Utilidad antes de impuestos Impuesto sobre la renta xx Utilidad del Periodo xx xx 100,000.00 7,700.00 92,300.00 27,690.00

64,610.00

X, S.A de C.V. Estado de resultados del 01 de enero al 31 de diciembre del 2017 Cifras Expresadas en dolares norteamericanos ventas Costo de Ventas Utilidad Bruta Gastos de operacin Gastos de venta Gasto de admon Utilidad de operacin otros ingresos Otros Gastos Utilidad Antes de Reservas E impuestos Reserva Legal (Nota A) Utilidad Antes de Impuestos Gasto en Impuesto Gastos por impuesto diferido Impuesto sobre la renta (Nota A) Utilidad del Periodo $ $ $ $ $ $ 12,000.00 128,340.00 $ $ 50,000.00 xx

X, S.A de C.V. Nota A Cifras Expresadas en dolares norteamericanos xx Utilidad Antes de Reservas E impuestos xx Diferencia Temporal xx Utilidad Antes de Reservas E impuestos xx Reserva legal Utilidad antes de impuestos Impuesto sobre la renta xx Utilidad del Periodo xx xx 500,000.00 32,200.00 467,800.00 140,340.00

327,460.00

A de C.V. ota A dolares norteamericanos $ 300,000.00 10000 $ $ $ $ $ 310,000.00 21,700.00 288,300.00 86,490.00 201,810.00

A de C.V. ota A dolares norteamericanos $ 200,000.00 10000 $ $ $ $ $ 210,000.00 14,700.00 195,300.00 58,590.00 136,710.00

A de C.V. ota A dolares norteamericanos $ 150,000.00 10000 $ $ $ $ $ 160,000.00 11,200.00 148,800.00 44,640.00 104,160.00

A de C.V. ota A dolares norteamericanos $ 100,000.00 10000 $ $ $ $ $ 110,000.00 7,700.00 102,300.00 30,690.00 71,610.00

A de C.V. ota A dolares norteamericanos $ 500,000.00 40000 $ $ $ $ $ 460,000.00 32,200.00 427,800.00 128,340.00 299,460.00